Czechy od lat przyciągają Polaków atrakcyjnymi warunkami zatrudnienia i przejrzystym systemem podatkowym. Osoby poniżej 26. roku życia jeszcze do niedawna mogły liczyć na specjalne ulgi, które znacząco zmniejszały ich obciążenia podatkowe. Niestety, od 1 stycznia 2024 roku przepisy te uległy zmianie. W naszym artykule sprawdzisz, co się zmieniło, jakie ulgi nadal obowiązują oraz jak maksymalnie obniżyć podatek. Odkryj, jak skorzystać z przysługujących odliczeń i dlaczego warto powierzyć rozliczenie profesjonalistom z Biura Borsuk!
Ulga dla studentów poniżej 26 roku życia w Czechach – czy wciąż obowiązuje?
Do tej pory studenci w Czechach mogli cieszyć się korzystnymi warunkami rozliczeń podatkowych, dzięki którym znacząco obniżali swoje zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Ulga podatkowa dla osób do 26. roku życia, wynosząca 4 020 CZK rocznie, była dużym wsparciem finansowym, szczególnie dla studentów pracujących dorywczo lub w niepełnym wymiarze godzin. Dla doktorantów granica wieku, pozwalająca na skorzystanie z ulgi, była jeszcze wyższa i wynosiła 28 lat, co umożliwiało im optymalizację podatków w okresie nauki i przygotowania zawodowego.
Od 1 stycznia 2024 roku sytuacja ta uległa zmianie, ponieważ ulga dla studentów została całkowicie zniesiona. Oznacza to, że w zeznaniu podatkowym za rok 2023, składanym w 2024 roku, można jeszcze uwzględnić tę preferencję. Jednak od 2025 roku, kiedy rozliczane będą dochody za rok 2024, studenci będą traktowani na takich samych zasadach, jak inni podatnicy. Nie będą mogli liczyć na dodatkowe ulgi, co może zwiększyć wysokość należnego podatku. Ta zmiana zrównuje ich sytuację z innymi grupami społecznymi i wymaga większej ostrożności w planowaniu budżetu.
Warto przeczytać również wpis: Czy pracując w Czechach, muszę się rozliczyć w Polsce?
Zwrot podatku z Czech dla osób do 26 lat w 2026 roku – od czego zależy jego wysokość?
| Co wpływa na zwrot? | Zasady w Czechach w 2026 r. | Co to oznacza dla osoby do 26 lat? |
|---|---|---|
| Ulga dla studentów | Nie obowiązuje. Ulga studencka w wysokości 4 020 CZK rocznie została zniesiona od 1 stycznia 2024 r. | Sam status studenta lub wiek poniżej 26 lat nie zwiększa już zwrotu podatku. |
| Podstawowa ulga podatkowa | W 2026 r. wynosi 30 840 CZK rocznie, czyli 2 570 CZK miesięcznie. Przy rozliczeniu rocznym przysługuje pełna kwota 30 840 CZK i nie jest proporcjonalnie zmniejszana ze względu na liczbę przepracowanych miesięcy. | To właśnie ta ulga może mieć duże znaczenie np. dla młodej osoby pracującej w Czechach tylko przez część roku. |
| Stawka podatku | W 2026 r. zasadnicza stawka wynosi 15%. Stawka 23% dotyczy części podstawy opodatkowania przekraczającej 1 762 812 CZK rocznie. | Wysokość zwrotu zależy przede wszystkim od dochodu i zaliczek faktycznie pobranych przez pracodawcę, a nie od wieku pracownika. |
| Praca tylko przez część roku | Podstawowa ulga 30 840 CZK jest przy rocznym rozliczeniu dostępna w pełnej wysokości. | Osoba, która pracowała np. kilka miesięcy i miała pobierane zaliczki na podatek, może dzięki rozliczeniu odzyskać część lub nawet całość nadpłaconego podatku – zależnie od indywidualnych danych. |
| Ulga na pierwsze dziecko | 15 204 CZK rocznie. | Może dodatkowo zwiększyć korzyść podatkową, jeśli podatnik spełnia warunki do jej zastosowania. |
| Ulga na drugie dziecko | 22 320 CZK rocznie. | Wiek podatnika poniżej 26 lat nie wyklucza skorzystania z ulgi, jeżeli spełnione są wymagane warunki. |
| Ulga na trzecie i kolejne dziecko | 27 840 CZK rocznie na każde dziecko. | Przy spełnieniu warunków może powstać również bonus podatkowy. |
| Ulga na małżonka | 24 840 CZK rocznie, ale obecnie obowiązują dodatkowe warunki: m.in. wspólne gospodarstwo domowe z małżonkiem i dzieckiem poniżej 3 lat oraz dochód małżonka nieprzekraczający 68 000 CZK rocznie. | Nie jest to już ogólna ulga „na niepracującego małżonka”. |
| Polski nierezydent podatkowy Czech | Podstawową ulgę 30 840 CZK może stosować również czeski nierezydent. Przy części pozostałych ulg i preferencji dla rezydentów UE/EOG znaczenie ma natomiast m.in. warunek uzyskania co najmniej 90% kwalifikowanych dochodów ze źródeł czeskich. | To szczególnie istotne dla Polaków pracujących w Czechach – możliwość zastosowania poszczególnych ulg trzeba oceniać indywidualnie. |
| Czy istnieje stała kwota zwrotu dla osób do 26 lat? | Nie. | Zwrot to zasadniczo różnica pomiędzy podatkiem pobranym w ciągu roku a podatkiem należnym po uwzględnieniu właściwych ulg i odliczeń. Dlatego dwóch pracowników w tym samym wieku może otrzymać zupełnie różny zwrot. |
Jakie inne ulgi podatkowe przysługują w Czechach?
Czechy uznawane są za kraj bardzo dobry do mieszkania i pracy ze względu na niskie jak na standardy Unii Europejskiej podatki. Dodatkowo tamtejszy system obfituje w liczne ulgi podatkowe w Czechach pozwalające obniżyć kwotę należnego podatku, dzięki czemu podczas rozliczenia możemy liczyć na wysoki zwrot.
Podstawowa ulga podatkowa
Podatek dochodowy w Czechach można obniżyć korzystając przede wszystkim z przysługującej każdemu rozliczającemu się w Czechach ulgi podstawowej, która wynosi – 30 840 koron.
Sprawdź także: Jak rozliczyć PIT z Czech w Polsce?
Ulga na niepracującego małżonka
Ulgę podstawową można zastosować również podczas rozliczenia wspólnego, jeśli jeden z partnerów nie posiadał żadnych dochodów podlegających opodatkowaniu, ani w Polsce, ani w Czechach. Wynosi ona 24 840 koron.
Ulga na osobę niepełnosprawną
W zależności od stopnia niepełnosprawności, ulga ta może wynosić od 2520 do 5040 koron i może dotyczyć zarówno podatnika, jak i partnera podczas rozliczenia wspólnego.
Ulga przedszkolna.
W przypadku posiadania dziecka uczęszczającego do żłobka lub szkoły można odliczyć od podatku koszty z tym związane – maksymalnie 16 200 koron na rok.
Warto wiedzieć: Jak sprawdzić ile mam zwrotu podatku z Czech?
Ulga na dziecko
Rodzicom w Czechach przysługuje ulga na dzieci wynosząca:
- na pierwsze dziecko – 15 204 korony,
- na drugie – 22 320 korony,
- na każde kolejne – 27 840 korony.
Zobacz także: Jak sprawdzić ile mam zwrotu podatku z Czech?
Odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania
W czeskim systemie podatkowym przewidziane są też różnego rodzaju odliczenia które obniżają podstawę opodatkowania. Możemy skorzystać między innymi z:
- odliczenia darowizny oraz za oddanie krwi,
- ulgi odsetkowej na mieszkanie lub dom,
- ulgi na ubezpieczenie emerytalne lub polisę na życie,
- odliczenia składek na organizacje pracownicze i związki zawodowe,
- odliczenia kosztów przeznaczonych na egzaminy zawodowe i kwalifikacyjne.
Wysokość zwrotu podatku osoby która nie ukończyła jeszcze 26 roku życia zależy od wielu czynników, takich jak wysokość dochodów, czas pracy oraz inne przysługujące ulgi. Dlatego trudno jednoznacznie określić konkretną kwotę zwrotu – warto skonsultować się z doradcą podatkowym w celu dokładnego oszacowania należnego zwrotu.
Kwotę zwrotu podpowiadamy we wpisie: Ile dostanę zwrotu z Czech?
Pracowałeś za granicą i szukasz pomocy w rozliczeniu podatku?
Skontaktuj się z nami – nowoczesnym biurem rachunkowym. Działamy na rynku od 2002 i przez ten czas zdobyliśmy niezbędne doświadczenie pozwalające nam maksymalnie skrócić czas oczekiwania i uzyskać najkorzystniejszy finansowo zwrot podatku z zagranicy. Zatrudniamy ekspertów posiadających ogromną wiedzę z dziedziny prawa podatkowego takich krajów jak Holandia, Niemcy, Czechy, Austria, Dania czy Belgia. Do każdego klienta podchodzimy indywidualnie, co pozwala osiągać nam doskonałe rezultaty i oferować najwyższą jakość usług. Jesteśmy do Twojej dyspozycji i chętnie odpowiemy na Twoje pytania – dołącz do grona naszych zadowolonych klientów. Zapraszamy – „Biuro Borsuk”.
Najczęściej zadawane pytania o ulgi podatkowe w Czechach
Ile wynosi zwrot podatku z Czech dla osób do 26 roku życia w 2026 roku?
Czy w Czechach nadal obowiązuje ulga podatkowa dla studentów do 26 roku życia?
Czy osoba poniżej 26 roku życia ma w Czechach specjalną ulgę podatkową?
Ile wynosi podstawowa ulga podatkowa w Czechach w 2026 roku?
Czy pełna ulga 30 840 CZK przysługuje po pracy w Czechach tylko przez część roku?
Czy osoba do 26 roku życia może odzyskać cały podatek zapłacony w Czechach?
Czy do otrzymania zwrotu podatku z Czech trzeba mieć status studenta?
Co wpływa na wysokość zwrotu podatku z Czech?
Jakie ulgi podatkowe przysługują w Czechach osobom poniżej 26 roku życia?
Czy Polak pracujący w Czechach może skorzystać z ulgi na dziecko?
Ile wynosi ulga na dziecko w Czechach w 2026 roku?
Czy polska ulga dla młodych obejmuje dochody z pracy w Czechach?
Czy dochody z pracy w Czechach trzeba wykazać w polskim PIT?
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
Przeczytaj również
Czechy 2026 - podstawowe ulgi podatkowe
Co potrzebne do rozliczenia w Czechach?
Ile wynosi podatek dochodowy w Czechach?
Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z Czech?
Ulga na dziecko w Polsce i Czechach – czy można skorzystać z dwóch odliczeń jednocześnie?
Rezydent podatkowy w Czechach: kto może nim zostać i jakie daje to korzyści?
Jak sprawdzić ile mam zwrotu podatku z Czech?
