Uzyskiwanie jaaropgave z Holandii

Jarograf to holenderska karta podatkowa, za której wydanie odpowiedzialny jest pracodawca. Znajdują się na niej informacje o uzyskanych w danym roku dochodach, a także zaliczkach zapłaconych na podatek dochodowy, ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Zawiera więc wszystko, czego potrzebujemy, aby uzyskać zwrot podatku z Holandii. Jarograf to odpowiednik polskiego PIT-11.

Warto wiedzieć, że spotkać możemy się z wieloma innymi określeniami tego dokumentu – Jaaropgaave, Jaaropgaaf czy Jaropgaf. Każdy pracownik, który legalnie zarabiał na terenie tego kraju, powinien otrzymać Jarograf od swojego pracodawcy. 

Dodatkowo dokument ten jest niezbędny przy wypełnianiu polskiej deklaracji PIT, szczególnie w sytuacjach, gdy należy uwzględnić dochody zagraniczne w celu zastosowania odpowiedniej stawki podatkowej. Pamiętaj też, że w przypadku zatrudnienia u kilku pracodawców w jednym roku, potrzebne będą osobne jarografy od każdego z nich.

Odczytywanie Jarografu może być wyzwaniem, zwłaszcza dla osób, które nie są zaznajomione z terminologią używaną w języku niderlandzkim. Dokument ten zawiera specyficzne pojęcia, które mogą być mylące, dlatego warto skorzystać z tłumaczeń lub słowniczków, aby dokładnie zrozumieć znaczenie poszczególnych pozycji. Jednym z najczęstszych błędów jest błędna interpretacja terminów, co może prowadzić do niewłaściwego rozliczenia podatku.

W pierwszej kolejności warto zwrócić uwagę na wynagrodzenie brutto (loon bruto), które przedstawia całkowitą kwotę zarobków przed potrąceniami. Kolejnym istotnym elementem jest podatek dochodowy (loonheffing), czyli suma odprowadzonego podatku od wynagrodzenia. Ważne są także składki na ubezpieczenie społeczne (premie volksverzekeringen), które stanowią kolejną pozycję wpływającą na wysokość zwrotu podatku. Analizując te dane, można określić, czy doszło do nadpłaty podatku, co stanowi podstawę do ubiegania się o zwrot.

Na Jarografie nie znajdziesz bezpośredniej kwoty zwrotu podatku. Zamiast tego, musisz obliczyć różnicę między pobranym podatkiem a rzeczywistym zobowiązaniem podatkowym, które wynika z Twojego dochodu. Jeśli zapłacony podatek przewyższa Twoje zobowiązania, przysługuje Ci zwrot. Wpływ na jego wysokość będą miały jeszcze inne czynniki, w szczególności dostępne ulgi i odliczenia, które stosuje się podczas rozliczenia.

Jeśli Jarograf nie dotrze do pracownika w terminie, powinien on najpierw skontaktować się z pracodawcą, aby ustalić przyczynę opóźnienia. Często bowiem zdarzają się błędy w dokumentacji, przez które dokument nie zostaje wysłany. W takim wypadku przypomnienie się w dziale kadr powinno rozwiązać problem. Zdarza się jednak, że uzyskanie karty podatkowej od pracodawcy bywa niemożliwe, na przykład w przypadku jego upadłości. W takich sytuacjach można skorzystać z alternatywnej drogi, zwracając się do Belastingdienst o wydanie dokumentu IB60 lub pobranie wydruku z systemu FLG. Jest to jednak problematyczny proces – zgłoś się do nas, a pomożemy Ci w uzyskaniu jaaropgave z Holandii.

Jeżeli pobierałeś holenderski zasiłek dla bezrobotnych lub zasiłek macierzyński czy chorobowy, to dochód z tych świadczeń również musisz dołączyć do deklaracji podatkowej. Jarograf z holenderskiego urzędu pracy możesz uzyskać na stronie internetowej UWV, logując się na swoje konto za pomocą kodu DigiD. To pozwoli Ci na dostęp do dokumentów związanych z Twoim zatrudnieniem i świadczeniami.

Jeśli nie uda Ci się otrzymać jaaropgaaf od pracodawcy i nie masz możliwości samodzielnego wyegzekwowania tego dokumentu, możesz zwrócić się do holenderskiego urzędu skarbowego. Instytucja ta może wydać Ci zastępczy druk IB60 lub wydruk z systemu FLG, które mogą posłużyć jako alternatywa do załatwienia różnych formalności, w tym ubiegania się o zwrot podatku z Holandii. Belastingdienst może wystawić dwa różne dokumenty, które różnią się zakresem informacji. Druk IB60 zawiera jedynie przychód brutto i nie może zostać wykorzystany do rozliczenia podatkowego. Natomiast wydruk z systemu FLG jest pełnoprawnym dokumentem skarbowym, który umożliwia dopełnienie wszelkich formalności podatkowych zarówno w Holandii, jak i w Polsce.

Warto pamiętać, że kontakt z holenderskim urzędem skarbowym może być utrudniony, zwłaszcza jeśli nie posługujesz się językiem niderlandzkim. W takiej sytuacji pomocne może okazać się nasze biuro Borsuk Podatki – wystarczy, że wypełnisz formularz, a my zajmiemy się uzyskaniem dla Ciebie wydruku z systemu FLG, dzięki któremu bez problemu rozliczysz swoje holenderskie dochody i unikniesz komplikacji związanych z brakiem jaaropgaaf.

Aby dokonać rozliczenia, należy wypełnić formularz PIT-36 i dołączyć załącznik PIT/ZG, w którym wykazuje się dochody osiągnięte za granicą. Kluczowym elementem jest prawidłowe obliczenie podatku należnego w Polsce. Dochody z Holandii, wskazane w Jarografie, przelicza się na złotówki według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu uzyskania dochodu lub za cały rok, jeśli wybierzesz uproszczony sposób przeliczania. Następnie oblicza się podatek od całości dochodów (krajowych i zagranicznych), odliczając zapłacony podatek w Holandii w odpowiedniej proporcji.

Rozliczenie dochodów przy zastosowaniu metody proporcjonalnego odliczenia opiera się na umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią. W tej metodzie dochody zagraniczne są uwzględniane w polskiej deklaracji podatkowej, a podatek zapłacony w Holandii może zostać odliczony od podatku należnego w Polsce. Odliczenie to jest jednak ograniczone do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochody zagraniczne. Innymi słowy, podatek zapłacony w Holandii może zmniejszyć polski podatek, ale tylko w części odpowiadającej tym dochodom.

Aby rozliczyć Jarograf w Polsce w terminie, należy pamiętać, że deklarację podatkową PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG trzeba złożyć do 30 kwietnia roku następującego po zakończonym roku podatkowym. Jest to standardowy termin dla większości podatników w Polsce.

Aby sprawdzić jarograf za pośrednictwem DigiD, należy zalogować się na stronę Mijn Belastingdienst (mijn.belastingdienst.nl). Po przejściu na stronę należy użyć swojego identyfikatora DigiD, który umożliwia bezpieczne uwierzytelnienie tożsamości. To kluczowy krok, ponieważ DigiD jest oficjalnym systemem logowania do holenderskich usług rządowych, w tym urzędu skarbowego.

Po zalogowaniu się na konto należy przejść do sekcji Inkomstenbelasting (podatek dochodowy), gdzie można znaleźć informacje dotyczące danego roku podatkowego. Wybierając odpowiedni rok, użytkownik uzyskuje dostęp do dostępnych dokumentów podatkowych, w tym Jaaropgave (jarografu). Jeśli dokument jest dostępny, można go pobrać bezpośrednio z systemu, co ułatwia dalsze rozliczenie podatku oraz ewentualne ubieganie się o zwrot nadpłaconych środków.

Jarograf można otrzymać bezpośrednio od swojego pracodawcy w Holandii, który odpowiada za przygotowanie tego dokumentu po zakończeniu roku podatkowego. Powinien być dostarczony przez pracodawcę w formie tradycyjnego formularza lub mailem. Można go również znaleźć w elektronicznym systemie Belastingdienst, jeśli pracodawca przesłał go w formie elektronicznej.

Jeśli pracodawca nie dostarczy Jarografu, warto skontaktować się z działem księgowości firmy lub jej administracją, aby przypomnieć o konieczności przekazania dokumentu. W przypadku trudności można także zgłosić się do Belastingdienst (holenderskiego urzędu skarbowego), który często może pomóc w uzyskaniu kopii niezbędnych informacji. Warto zachować kontakt z byłym pracodawcą lub jego przedstawicielem, aby uniknąć opóźnień w procesie rozliczenia.

Aby w pełni zrozumieć jego znaczenie i poprawnie go wykorzystać, warto znać najważniejsze elementy, które się w nim znajdują. Poniżej przedstawiamy kluczowe sekcje Jarografu wraz z ich objaśnieniem:

• loon (dochód brutto) – całkowita kwota dochodu uzyskanego w danym roku,
• ingehouden Loonbelasting (pobrany podatek dochodowy) – kwota podatku dochodowego, która została odprowadzona przez pracodawcę,
• loonheffing (wszystkie zaliczki na podatek) – obejmuje zarówno podatek dochodowy, jak i składki na ubezpieczenie społeczne,
• algemene heffingskorting (ulga ogólna) – informacja o ewentualnych ulgach podatkowych, które zostały zastosowane,
• burgerservicenummer (BSN) – numer identyfikacji podatkowej, który jest niezbędny do rozliczeń,
• arbeidskorting (ulga pracownicza) – ulga, która przysługuje pracownikom w zależności od wysokości dochodu.

Każda holenderska karta podatkowa musi zawierać powyższe informacje – jeżeli otrzymasz od pracodawcy niekompletny dokument, natychmiast skontaktuj się w celu uzupełnienia danych.

W Holandii każdy pracodawca ma obowiązek dostarczyć Jarograf (znany również jako Jaaropgaaf) najpóźniej do 15 marca roku następującego po roku podatkowym, którego dotyczy. Przykładowo, jeśli byliśmy zatrudnieni w 2024 roku, powinniśmy otrzymać swój Jarograf do 15 marca 2025 roku.

Jarograf z Holandii otrzymuje się po zakończeniu roku podatkowego, gdy pracodawca podsumowuje wszystkie dochody pracownika oraz odprowadzone podatki i składki. Najczęściej jednak dokument dostaniemy już w styczniu lub lutym. 

Termin uzyskania Jarograf może jednak różnić się w zależności od sytuacji zawodowej pracownika. Jeśli nadal pracujesz w firmie, zazwyczaj Jarograf jest dostępny szybciej – często już w styczniu lub lutym. Natomiast w przypadku powrotu do Polski lub zakończenia współpracy z holenderskim pracodawcą, proces może potrwać nieco dłużej, zwłaszcza jeśli konieczna jest wysyłka dokumentu pocztą. Obecnie większość firm decyduje się na przekazywanie Jarografu drogą elektroniczną, co znacznie przyspiesza cały proces. Warto upewnić się, że dane kontaktowe, takie jak adres e-mail, są zaktualizowane, aby uniknąć opóźnień w dostarczeniu tego ważnego dokumentu.