Rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe dla wszystkich, którzy osiągają tam dochody. W 2025 roku termin na złożenie deklaracji podatkowej za rok 2024 upływa 31 lipca 2025 roku. Osoby korzystające z usług doradcy podatkowego mogą mieć przedłużony termin do 31 grudnia 2025 roku.
Jeśli pracowałeś w Niemczech i planujesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku, Borsuk Podatki jest tutaj, aby Ci pomóc. Nasze biuro zajmie się prawidłowym i terminowym złożeniem deklaracji do niemieckiego urzędu skarbowego, co pozwoli Ci na odzyskanie pieniędzy, które Ci się należą.
Zachęcamy do skorzystania z usług! +48 786 001 203
Pobierz i wypełnij dokumenty.
Odeślij je do nas.
My zajmiemy się formalnościami, a Ty otrzymasz pieniądze!
Witam. Rozliczyłem podatek w Niemczech za dwa ostatnie lata, plus pit36zg za 2020 w Polsce. Wszystko expresowo załatwione od ręki, wczoraj byłem w biurze, dziś wszystkie zeznania wysłane. Pełen profesjonalizm, jak najbardziej polecam!!! Pozdrawiam!
Pełen profesjonalizm, bardzo miła obsługa. Gorąco polecam! Swój zwrot podatku z Niemiec odzyskałem szybko i skutecznie polecam.
Biuro znajduje się trochę daleko od mojego miejsca zamieszkania, ale wcześniej rozliczała się tu moja koleżanka z którą pracuję w Niemczech i rzeczywiście warto było jechać. Załatwiłam wszystkie sprawy. Następnym razem załatwię wszystko e-mailowo 😉 Ode mnie pięć gwiazdek.
Rozliczałam mężowi podatek niemiecki z 3 klasą podatkową. Ja pracuję w biurze i zarabiam prawie średnią krajową. W innych biurach kalkulacje wychodziły z dopłatami na poziomie 800-900€. W Borsuku dopłata 40€ – decyzję dostaliśmy kilka dni temu. Polecam to biuro.
Dobry kontakt z klientem, uzyskałem odpowiedzi na wszystkie pytania, oraz co najważniejsze, pomyślnie uzyskałem zwrot podatku z Niemiec
Mój mąż rozlicza się u Pana Borsuka od 5 lat. Pracuje na niemieckiej platformie wiertniczej. Żadne biuro nie umiało go prawidłowo rozliczyć.
Niemcy rozliczone w 3 miesiące. Pieniądze na konto, decyzja do Bytomia. OK.
Niemcy rozliczone w 3 tygodnie! Dla mnie rekord. yes yes yes!
W naszej kancelarii pomożemy Ci ze zwrotem podatku z Niemiec. Zajmiemy się wszelkimi formalnościami i sprawimy, że rozliczenie przebiegnie szybko i bez żadnych problemów. Zdajemy sobie sprawę, że dla osoby, która na co dzień nie zajmuje się szeroko rozumianą księgowością, rozliczanie podatku z Niemiec może być trudne i skomplikowane. Dzięki kancelarii Borsuk nie musisz już jednak obawiać się tego, że pominiesz formalności lub przegapisz ważny termin. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje o tym, jak wygląda zwrot podatku w Niemczech.
Zanim skorzystasz z naszych usług, dobrze byłoby, gdybyś poznał podstawowe informacje o zwrocie podatku z Niemiec. Dzięki temu nasza komunikacja będzie przebiegać o wiele sprawniej, a Ty dowiesz się, co tak naprawdę dzieje się z Twoimi pieniędzmi. Znajomość całej procedury rozliczania dochodów jest ważne ze względu na świadomość i poczucie sprawczości w kontekście ciężko wypracowanych poza granicami kraju pieniędzy. Korzystaj z przysługujących Ci ulg i nie pozwól, by nadpłacone zaliczki przepadły.
To, czy dany podatnik ma obowiązek rozliczać się z podatku w Niemczech, określa jasno i wyraźnie rezydencja podatkowa. Zgodnie z Niemieckim prawem rezydentem podatkowym może zostać osoba, która mieszka na terenie kraju na stałe lub przebywała w nim w sposób ciągły przez 6 pełnych miesięcy. Za stałe miejsce zamieszkania rozumie się przeniesienie najważniejszych interesów życiowych takich jak: mieszkanie lub dom, prowadzenie działalności gospodarczej, posiadanie rodziny itp. W dużym skrócie można powiedzieć, że im więcej łączy Cię z Niemcami, tym większa szansa na uzyskanie rezydentury podatkowej.
Zmiana rezydencji podatkowej na niemiecką pozwala na pełne korzystanie z niemieckiego systemu podatkowego, co w wielu przypadkach może być korzystne dla podatnika. Rezydenci podatkowi w Niemczech mogą ubiegać się o różne ulgi i odliczenia, takie jak koszty dojazdu do pracy, wydatki na edukację czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. Zmiana rezydencji oznacza jednak także obowiązek rozliczania wszystkich dochodów w Niemczech, co wymaga uwzględnienia zarówno lokalnych, jak i zagranicznych źródeł przychodów w niemieckim zeznaniu podatkowym.
Status rezydenta podatkowego to w praktyce nieograniczony obowiązek podatkowy, ale co ważniejsze, możliwość korzystania z wielu przywilejów, które niemiecki rząd przygotował dla swoich podatników. Rezydenci w Niemczech mają prawo do korzystania z kwoty wolnej od podatku, wspólnego rozliczania się z małżonkiem, kwoty wolnej na dzieci, kwoty odciążenia dla osób samotnie wychowujących dzieci i wielu innych ulg pozwalających uzyskać wyższy zwrot.
Aby uzyskać status rezydenta podatkowego w Niemczech, cudzoziemiec powinien złożyć stosowny wniosek. Prawo o ubieganie się o status rezydenta nabywa się po ciągłym pobycie na terenie Niemiec nie krócej niż 183 dni w danym roku podatkowym. Oprócz wniosku powinieneś również spełnić dodatkowy warunek w postaci osiągnięcia wymaganego dochodu uzyskanego poza granicami Niemiec. Twoje zagraniczne dochody nie mogą przekraczać równowartości kwoty określonej w euro na dany rok. Dochody niemieckie muszą stanowić 90% Twojego całego zarobku.
W sytuacji, gdy spełnisz wyżej wymienione warunki, uzyskasz status rezydenta podatkowego w Niemczech i nabędziesz prawa oraz przywileje przewidziane przez władze naszych zachodnich sąsiadów.
Rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec nie dotyczy osób, które nie uzyskały statusu rezydenta. Najczęściej chodzi o cudzoziemców, wykonujących pracę na terenie Niemiec krócej niż pół roku. Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie mają oni obowiązku składania zeznania rocznego i powinni rozliczyć osiągnięte dochody w Polsce.
Nierezydenci mogą co prawda złożyć rozliczenie w Niemczech dobrowolnie, ale nie są upoważnieni do korzystania z ulg oraz innych przywilejów podatkowych przewidzianych przez zachodniego sąsiada. Co ważne, w takim przypadku nie jest również możliwe rozliczenie wspólnie z małżonkiem. Cudzoziemcy zazwyczaj decydują się na rozliczenie w Niemczech w celu uzyskania zwrotu podatku. Musisz jednak wiedzieć, że nie jest to pełnoprawne rozliczenie dochodów, a jedynie procedura, mająca na celu ustalenie wysokości rocznego podatku dochodowego i porównanie go z sumą wpłaconych w ciągu roku podatkowego zaliczek. Jeśli więc interesuje Cię zwrot podatku za pracę w Niemczech, powinieneś złożyć deklarację to tamtejszego organu podatkowego.
Dobrowolne rozliczenie jest też często stosowane przez rezydentów, którzy nie mają ustawowego obowiązku rozliczenia rocznego z niemieckim fiskusem. Bywa, że tego typu działanie jest korzystne, ponieważ daje możliwość otrzymania z Finanzamtu zwrotu podatku w dużej wysokości (z tytułu wydatków na dojazdy do miejsca pracy, leki, implanty, okulary itp.). Takie rozliczenie możesz złożyć nawet do czterech lat wstecz.
Rozliczanie podatku w Niemczech odbywa się według progresywnej skali podatkowej, co oznacza, że wysokość podatku rośnie wraz z dochodami. W 2024 roku podstawowa stawka podatku dochodowego wynosi 14% dla osób zarabiających powyżej kwoty wolnej od podatku w Niemczech, która wynosi 12 096 euro rocznie.
W miarę wzrostu dochodów stawka stopniowo rośnie, aż do osiągnięcia najwyższego progu podatkowego w Niemczech, czyli 45% dla dochodów przekraczających 277 826 euro rocznie. Dzięki progresywnemu systemowi osoby o niższych zarobkach płacą relatywnie mniej, natomiast ci o wyższych dochodach ponoszą większe obciążenia podatkowe. Warto również pamiętać, że w Niemczech obowiązuje tzw. podatek solidarnościowy oraz możliwość korzystania z ulg podatkowych, które mogą obniżyć końcową kwotę zobowiązania wobec urzędu skarbowego.
Rozliczenie z Niemiec w Polsce dotyczy osób, które posiadają polską rezydencję podatkową, co oznacza, że ich ośrodek interesów życiowych znajduje się w Polsce lub przebywały w kraju przez co najmniej 183 dni w roku. W takiej sytuacji podatnik jest zobowiązany do wykazania dochodów uzyskanych za granicą w polskim zeznaniu podatkowym na formularzu PIT-36 z załącznikiem ZG. Dotyczy to również osób, które pracowały w Niemczech, ale uzyskały dochody w Polsce – muszą one rozliczyć się według zasady nieograniczonego obowiązku podatkowego. Ważne jest również, że w rozliczeniu można uwzględnić ulgę abolicyjną, która może zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty w Polsce.
Rozliczanie PIT-u z Niemiec w Polsce wymaga dopełnienia kilku formalności, które pozwolą na prawidłowe zgłoszenie dochodów zagranicznych do urzędu skarbowego. Osoby, które uzyskały dochody w Niemczech, muszą pamiętać o obowiązku rozliczenia PIT-u z Niemiec zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej, ponieważ to od niej zależy sposób rozliczenia niemieckiego PIT-u w Polsce. W większości przypadków osoby mające ośrodek interesów życiowych w Polsce podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, co oznacza, że muszą uwzględnić wszystkie swoje dochody – zarówno krajowe, jak i zagraniczne.
Aby prawidłowo przeprowadzić rozliczenie PIT-u z Niemiec, konieczne jest zgromadzenie odpowiednich dokumentów, takich jak niemiecki Lohnsteuerbescheinigung (zaświadczenie o dochodach i zapłaconym podatku) oraz zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego. W Polsce rozliczenia PIT z Niemiec dokonuje się na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem ZG, w którym wykazuje się dochody uzyskane za granicą. Warto również skorzystać z dostępnych ulg, takich jak ulga abolicyjna, która może zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty. Jeśli podatnik nie jest pewien, jak poprawnie wypełnić dokumenty, warto skonsultować się z biurem rachunkowym specjalizującym się w rozliczaniu PIT-u z Niemiec, aby uniknąć błędów i ewentualnych sankcji ze strony urzędu skarbowego.
Firmy zajmujące się rozliczaniem podatku z Niemiec mogą pomóc w załatwieniu wszelkich formalności związanych ze zwrotem nadpłaconego podatku i wypełnieniem odpowiednich dokumentów. Dodatkowo doradzą, czy w danym przypadku konieczne jest złożenie zeznania podatkowego w Polsce oraz jakie ulgi można uwzględnić, aby zoptymalizować rozliczenie.
Rozliczenie PIT z Niemiec w Polsce należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, którego dotyczy zeznanie. Osoby uzyskujące dochody za granicą wypełniają formularz PIT-36/ZG, wykazując zagraniczne przychody oraz ewentualne ulgi. Warto nie odkładać rozliczenia na ostatnią chwilę, aby uniknąć błędów i ewentualnych wezwań do uzupełnienia dokumentów przez urząd skarbowy.
W tej części znajdziesz przydatne informacje o tym, jak uzyskać zwrot podatku z Niemiec. Dzięki tej wiedzy cała procedura nie będzie wydawać Ci się już tak bardzo skomplikowana, jak mogło to być wcześniej.
Zwrot podatku w Niemczech jest możliwy dla każdej osoby, która w sposób legalny pracowała na terenie kraju, a podatek od jej wynagrodzenia (Lohnstauer) był odprowadzony w trakcie roku podatkowego w formie przewidzianych zaliczek i okazał się wyższy, niż wynika to z ustaleń niemieckiego urzędu skarbowego.
Podatnik musi złożyć roczne zeznanie, a niemiecki urząd skarbowy po analizie określa prawidłową wysokość należnego podatku dochodowego. Jeśli zapłacona kwota jest wyższa od tego, co ustalił urząd, stwierdzana jest nadpłata. Decyzja o zwrocie nadpłaconych środków na adres wskazany w deklaracji skutkuje przelaniem pieniędzy na konto podatnika. Co ważne, rozliczenie dochodów z niemiec w urzędzie skarbowym jest możliwe nawet do czterech lat wstecz.
Odzyskanie podatku z Niemiec jest obarczone wymogiem przedstawienia dokumentów, które świadczą o wysokości odprowadzonych w ciągu roku podatkowego zaliczek. To w końcu na ich podstawie możliwe jest wyliczenie ewentualnej nadpłaty. W Niemczech tego typu dokumentami są przede wszystkim zaświadczenie podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) oraz karta podatkowa (Lohnsteuerkarte). Istnieje również możliwość rozliczenia się na podstawie miesięcznych lub tygodniowych odcinków z wypłat (Abrechnung). Warto wiedzieć, że niemiecki urząd skarbowy wymaga jedynie dwóch ostatnich odcinków sprzed końca zatrudnienia. W zaświadczeniach znajdują się informacje o zarobkach uzyskanych u jednego pracodawcy. Jeśli więc w ciągu roku podatkowego pracowałeś w kilku miejscach, powinieneś posiadać zaświadczenia z każdego z nich. Na karcie podatkowej można dopisywać zarobki uzyskiwane u kolejnych pracodawców.
Obecnie o wiele powszechniejszym rozwiązaniem jest korzystanie z systemu elektronicznego przekazywania danych o zarobkach bezpośrednio do odpowiedniego urzędu skarbowego. Karty podatkowe wychodzą więc z użycia.
Jeśli w ciągu roku korzystałeś z odliczeń podatkowych, musisz zebrać wszystkie dokumenty, które udowadniają, że miałeś do tego prawo. W większości przypadków są to zaświadczenia o stanie rodzinnym, potwierdzenie zameldowania w Niemczech oraz inne, które są zależne od Twojej indywidualnej sytuacji mieszkaniowej, rodzinnej oraz meldunkowej. Pamiętaj o tym, że ulgi przysługują jedynie osobom ze statusem rezydenta podatkowego, czyli takim, które przez ponad 183 dni w ciągu roku podatkowego przebywały na terenie Niemiec.
Wysokość otrzymanego zwrotu podatku z Niemiec jest indywidualna dla każdego podatnika. Wiele zależy od czynników takich jak: wysokość dochodów (zarówno w Niemczech, jak i w Polsce), wysokości odprowadzonego podatku, stanu cywilnego, sytuacji rodzinnej, miejsca zamieszkania, miejsca pracy, wieku, przysługujących ulg i wielu innych.
Jeśli osiągnąłeś roczny dochód w granicach 10 000 euro, możesz liczyć nawet na zwrot 100% kwoty podatku, który odprowadziłeś. W przypadku, gdy przekroczyłeś tę kwotę, pełny zwrot nie jest możliwy i potrzebne są konkretne wyliczenia oparte na dostarczonych dokumentach.
Nasza kancelaria pomoże Ci rozliczyć się w Niemczech i umożliwi otrzymanie zwrotu zapłaconego podatku. Zazwyczaj nasi klienci mogą liczyć nawet na kilkaset euro, które jest przelewane przez niemiecki urząd skarbowy na ich konto.
Według niemieckiego prawa kindergeld przysługuje każdej pracującej legalnie osobie i ma dziecko, które:
Założeniem Kindergeld jest pomoc rodzicom w ponoszeniu kosztów utrzymania oraz wychowania swoich pociech. Pamiętaj, że o zasiłek trzeba starać się osobno i nie ma on związku ze zwrotem podatku. Bardzo ważne jest również zawiadomienie urzędu skarbowego w Niemczech o tym, że nie pracujesz już na terenie tego kraju. W innym wypadku musisz liczyć się z bardzo wysoką karą finansową, która jest nakładana na osoby, pobierające kindergeld bez pracy.
Rozliczenie niemieckiego podatku powinno odbyć się w ciągu 4 lat od zaistnienia obowiązku podatkowego. Tego typu okres został wprowadzony w roku 2007. Rozliczenie za wcześniejszy okres jest dopuszczalne tylko wtedy, gdy dotyczy wyjątkowych sytuacji. Zazwyczaj chodzi o przypadki, gdy podatnik nie mógł złożyć deklaracji w wymaganym terminie w całkowicie niezawinionych przez siebie przyczyn. Wiedz jednak, że nieznajomość terminów nie jest postrzegana jako taka przyczyna. To na Tobie spoczywa obowiązek dopełniania formalności w odpowiednich terminach.
W 2025 roku możemy więc starać się jeszcze o zwrot podatku za rok 2024 2023, 2022 i 2021.
Zgodnie z przepisami czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec wynosi zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy od momentu złożenia dokumentów. Wiele zależy oczywiście od tego, jak szybko działa dany urząd skarbowy, który przyjmuje wymagane dokumenty. Nie ma więc jednego formalnego terminu rozpatrzenia wniosku. Musisz uzbroić się w cierpliwość.
Rozliczenia podatkowe z Niemiec zazwyczaj przychodzą w ciągu 8-12 tygodni od momentu złożenia deklaracji, jednak w szczycie sezonu czas ten może się wydłużyć. W przypadku skomplikowanych rozliczeń lub konieczności dostarczenia dodatkowych dokumentów niemiecki urząd skarbowy może potrzebować więcej czasu na przetworzenie wniosku. Warto regularnie monitorować status zwrotu, ponieważ w niektórych przypadkach urząd może wysłać decyzję podatkową (Steuerbescheid) wcześniej, ale sam przelew nastąpi dopiero po kilku tygodniach.
Rozliczanie podatku z Niemiec pozwala na składanie zeznań podatkowych nie tylko za obecny rok, ale również za poprzednie lata. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, można ubiegać się o zwrot podatku nawet do 4 lat wstecz (jeśli wcześniej nie byliśmy zobowiązani do rozliczenia). Oznacza to, że w 2025 roku istnieje możliwość rozliczenia podatku za lata 2021, 2022, 2023 i 2024.
Jeśli Dotyczy Cię obowiązek rozliczenia podatku za 2024 rok, pamiętaj, że musisz złożyć deklarację do 31 lipca 2025 roku. Jeśli jednak nie zostałeś wezwany do składania zeznania, to nadal możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku w tym okresie. W przypadku dobrowolnego rozliczenia mamy czas do 31 grudnia 2027 roku.
Aby rozliczyć podatek z Niemiec za 2023 rok, konieczne jest dostarczenie wymaganych dokumentów do niemieckiego urzędu skarbowego najpóźniej do 31 grudnia 2027 roku. Po upływie tego terminu możliwość odzyskania zwrotu przepada bezpowrotnie. Jeśli chcesz uniknąć stresu i przyspieszyć proces wypłaty środków, warto zająć się rozliczeniem jak najwcześniej.
Osoby, które chcą rozliczyć podatek za 2022 rok, muszą pamiętać, że ostateczny termin składania deklaracji mija 31 grudnia 2026 roku. Choć wydaje się, że zostało jeszcze sporo czasu, nie warto zwlekać – wcześniejsze zgromadzenie i złożenie dokumentów może przyspieszyć procedurę i pozwolić szybciej odzyskać należne zwroty.
Jeśli planujesz rozliczyć podatek za 2021 rok, nie zapomnij, że Twój wniosek musi zostać dostarczony do niemieckiego urzędu skarbowego najpóźniej do 31 grudnia 2025 roku. Po tej dacie urząd nie przyjmie już spóźnionych deklaracji. Masz więc ostatnią szansę na odzyskanie należnych Ci pieniędzy!
Rozliczenie podatku Austria 
Rozliczenie podatku Belgia 
Rozliczenie podatku Czechy 
Rozliczenie podatku Holandia 
Rozliczenie podatku Polska