Rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe dla wszystkich, którzy osiągają tam dochody. W 2026 roku termin na złożenie deklaracji podatkowej za rok 2025 upływa 31 lipca 2026 roku. Osoby korzystające z usług doradcy podatkowego mogą mieć przedłużony termin do 31 grudnia 2027 roku.
Jeśli pracowałeś w Niemczech i planujesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku, Borsuk Podatki jest tutaj, aby Ci pomóc. Nasze biuro zajmie się prawidłowym i terminowym złożeniem deklaracji do niemieckiego urzędu skarbowego, co pozwoli Ci na odzyskanie pieniędzy, które Ci się należą.
Zachęcamy do skorzystania z usług! +48 786 001 203
Pobierz i wypełnij dokumenty.
Odeślij je do nas.
My zajmiemy się formalnościami, a Ty otrzymasz pieniądze!
Witam. Rozliczyłem podatek w Niemczech za dwa ostatnie lata, plus pit36zg za 2020 w Polsce. Wszystko expresowo załatwione od ręki, wczoraj byłem w biurze, dziś wszystkie zeznania wysłane. Pełen profesjonalizm, jak najbardziej polecam!!! Pozdrawiam!
Pełen profesjonalizm, bardzo miła obsługa. Gorąco polecam! Swój zwrot podatku z Niemiec odzyskałem szybko i skutecznie polecam.
Biuro znajduje się trochę daleko od mojego miejsca zamieszkania, ale wcześniej rozliczała się tu moja koleżanka z którą pracuję w Niemczech i rzeczywiście warto było jechać. Załatwiłam wszystkie sprawy. Następnym razem załatwię wszystko e-mailowo 😉 Ode mnie pięć gwiazdek.
Rozliczałam mężowi podatek niemiecki z 3 klasą podatkową. Ja pracuję w biurze i zarabiam prawie średnią krajową. W innych biurach kalkulacje wychodziły z dopłatami na poziomie 800-900€. W Borsuku dopłata 40€ – decyzję dostaliśmy kilka dni temu. Polecam to biuro.
Dobry kontakt z klientem, uzyskałem odpowiedzi na wszystkie pytania, oraz co najważniejsze, pomyślnie uzyskałem zwrot podatku z Niemiec
Mój mąż rozlicza się u Pana Borsuka od 5 lat. Pracuje na niemieckiej platformie wiertniczej. Żadne biuro nie umiało go prawidłowo rozliczyć.
Niemcy rozliczone w 3 miesiące. Pieniądze na konto, decyzja do Bytomia. OK.
Niemcy rozliczone w 3 tygodnie! Dla mnie rekord. yes yes yes!
W naszej kancelarii pomożemy Ci ze zwrotem podatku z Niemiec. Zajmiemy się wszelkimi formalnościami i sprawimy, że rozliczenie przebiegnie szybko i bez żadnych problemów. Zdajemy sobie sprawę, że dla osoby, która na co dzień nie zajmuje się szeroko rozumianą księgowością, rozliczanie podatku z Niemiec może być trudne i skomplikowane. Dzięki kancelarii Borsuk nie musisz już jednak obawiać się tego, że pominiesz formalności lub przegapisz ważny termin. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje o tym, jak wygląda zwrot podatku w Niemczech.
Zanim skorzystasz z naszych usług, dobrze byłoby, gdybyś poznał podstawowe informacje o zwrocie podatku z Niemiec. Dzięki temu nasza komunikacja będzie przebiegać o wiele sprawniej, a Ty dowiesz się, co tak naprawdę dzieje się z Twoimi pieniędzmi. Znajomość całej procedury rozliczania dochodów jest ważne ze względu na świadomość i poczucie sprawczości w kontekście ciężko wypracowanych poza granicami kraju pieniędzy. Korzystaj z przysługujących Ci ulg i nie pozwól, by nadpłacone zaliczki przepadły.
To, czy dany podatnik ma obowiązek rozliczać się z podatku w Niemczech, określa jasno i wyraźnie rezydencja podatkowa. Zgodnie z Niemieckim prawem rezydentem podatkowym może zostać osoba, która mieszka na terenie kraju na stałe lub przebywała w nim w sposób ciągły przez 6 pełnych miesięcy. Za stałe miejsce zamieszkania rozumie się przeniesienie najważniejszych interesów życiowych takich jak: mieszkanie lub dom, prowadzenie działalności gospodarczej, posiadanie rodziny itp. W dużym skrócie można powiedzieć, że im więcej łączy Cię z Niemcami, tym większa szansa na uzyskanie rezydentury podatkowej.
Zmiana rezydencji podatkowej na niemiecką pozwala na pełne korzystanie z niemieckiego systemu podatkowego, co w wielu przypadkach może być korzystne dla podatnika. Rezydenci podatkowi w Niemczech mogą ubiegać się o różne ulgi i odliczenia, takie jak koszty dojazdu do pracy, wydatki na edukację czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. Zmiana rezydencji oznacza jednak także obowiązek rozliczania wszystkich dochodów w Niemczech, co wymaga uwzględnienia zarówno lokalnych, jak i zagranicznych źródeł przychodów w niemieckim zeznaniu podatkowym.
Status rezydenta podatkowego to w praktyce nieograniczony obowiązek podatkowy, ale co ważniejsze, możliwość korzystania z wielu przywilejów, które niemiecki rząd przygotował dla swoich podatników. Rezydenci w Niemczech mają prawo do korzystania z kwoty wolnej od podatku, wspólnego rozliczania się z małżonkiem, kwoty wolnej na dzieci, kwoty odciążenia dla osób samotnie wychowujących dzieci i wielu innych ulg pozwalających uzyskać wyższy zwrot.
Aby uzyskać status rezydenta podatkowego w Niemczech, cudzoziemiec powinien złożyć stosowny wniosek. Prawo o ubieganie się o status rezydenta nabywa się po ciągłym pobycie na terenie Niemiec nie krócej niż 183 dni w danym roku podatkowym. Oprócz wniosku powinieneś również spełnić dodatkowy warunek w postaci osiągnięcia wymaganego dochodu uzyskanego poza granicami Niemiec. Twoje zagraniczne dochody nie mogą przekraczać równowartości kwoty określonej w euro na dany rok. Dochody niemieckie muszą stanowić 90% Twojego całego zarobku.
W sytuacji, gdy spełnisz wyżej wymienione warunki, uzyskasz status rezydenta podatkowego w Niemczech i nabędziesz prawa oraz przywileje przewidziane przez władze naszych zachodnich sąsiadów.
Rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec nie dotyczy osób, które nie uzyskały statusu rezydenta. Najczęściej chodzi o cudzoziemców, wykonujących pracę na terenie Niemiec krócej niż pół roku. Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie mają oni obowiązku składania zeznania rocznego i powinni rozliczyć osiągnięte dochody w Polsce.
Nierezydenci mogą co prawda złożyć rozliczenie w Niemczech dobrowolnie, ale nie są upoważnieni do korzystania z ulg oraz innych przywilejów podatkowych przewidzianych przez zachodniego sąsiada. Co ważne, w takim przypadku nie jest również możliwe rozliczenie wspólnie z małżonkiem. Cudzoziemcy zazwyczaj decydują się na rozliczenie w Niemczech w celu uzyskania zwrotu podatku. Musisz jednak wiedzieć, że nie jest to pełnoprawne rozliczenie dochodów, a jedynie procedura, mająca na celu ustalenie wysokości rocznego podatku dochodowego i porównanie go z sumą wpłaconych w ciągu roku podatkowego zaliczek. Jeśli więc interesuje Cię zwrot podatku za pracę w Niemczech, powinieneś złożyć deklarację to tamtejszego organu podatkowego.
Dobrowolne rozliczenie jest też często stosowane przez rezydentów, którzy nie mają ustawowego obowiązku rozliczenia rocznego z niemieckim fiskusem. Bywa, że tego typu działanie jest korzystne, ponieważ daje możliwość otrzymania z Finanzamtu zwrotu podatku w dużej wysokości (z tytułu wydatków na dojazdy do miejsca pracy, leki, implanty, okulary itp.). Takie rozliczenie możesz złożyć nawet do czterech lat wstecz.
Rozliczanie podatku w Niemczech odbywa się według progresywnej skali podatkowej, co oznacza, że wysokość podatku rośnie wraz z dochodami. W 2026 roku podstawowa stawka podatku dochodowego wynosi 14% dla osób zarabiających powyżej kwoty wolnej od podatku w Niemczech, która wynosi 12 348 euro rocznie.
W miarę wzrostu dochodów stawka stopniowo rośnie, aż do osiągnięcia najwyższego progu podatkowego w Niemczech, czyli 45% dla dochodów przekraczających 277 826 euro rocznie. Dzięki progresywnemu systemowi osoby o niższych zarobkach płacą relatywnie mniej, natomiast ci o wyższych dochodach ponoszą większe obciążenia podatkowe. Warto również pamiętać, że w Niemczech obowiązuje tzw. podatek solidarnościowy oraz możliwość korzystania z ulg podatkowych, które mogą obniżyć końcową kwotę zobowiązania wobec urzędu skarbowego.
Rozliczenie z Niemiec w Polsce dotyczy osób, które posiadają polską rezydencję podatkową, co oznacza, że ich ośrodek interesów życiowych znajduje się w Polsce lub przebywały w kraju przez co najmniej 183 dni w roku. W takiej sytuacji podatnik jest zobowiązany do wykazania dochodów uzyskanych za granicą w polskim zeznaniu podatkowym na formularzu PIT-36 z załącznikiem ZG. Dotyczy to również osób, które pracowały w Niemczech, ale uzyskały dochody w Polsce – muszą one rozliczyć się według zasady nieograniczonego obowiązku podatkowego. Ważne jest również, że w rozliczeniu można uwzględnić ulgę abolicyjną, która może zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty w Polsce.
Rozliczanie PIT-u z Niemiec w Polsce wymaga dopełnienia kilku formalności, które pozwolą na prawidłowe zgłoszenie dochodów zagranicznych do urzędu skarbowego. Osoby, które uzyskały dochody w Niemczech, muszą pamiętać o obowiązku rozliczenia PIT-u z Niemiec zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej, ponieważ to od niej zależy sposób rozliczenia niemieckiego PIT-u w Polsce. W większości przypadków osoby mające ośrodek interesów życiowych w Polsce podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, co oznacza, że muszą uwzględnić wszystkie swoje dochody – zarówno krajowe, jak i zagraniczne.
Aby prawidłowo przeprowadzić rozliczenie PIT-u z Niemiec, konieczne jest zgromadzenie odpowiednich dokumentów, takich jak niemiecki Lohnsteuerbescheinigung (zaświadczenie o dochodach i zapłaconym podatku) oraz zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego. W Polsce rozliczenia PIT z Niemiec dokonuje się na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem ZG, w którym wykazuje się dochody uzyskane za granicą. Warto również skorzystać z dostępnych ulg, takich jak ulga abolicyjna, która może zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty. Jeśli podatnik nie jest pewien, jak poprawnie wypełnić dokumenty, warto skonsultować się z biurem rachunkowym specjalizującym się w rozliczaniu PIT-u z Niemiec, aby uniknąć błędów i ewentualnych sankcji ze strony urzędu skarbowego.
Firmy zajmujące się rozliczaniem podatku z Niemiec mogą pomóc w załatwieniu wszelkich formalności związanych ze zwrotem nadpłaconego podatku i wypełnieniem odpowiednich dokumentów. Dodatkowo doradzą, czy w danym przypadku konieczne jest złożenie zeznania podatkowego w Polsce oraz jakie ulgi można uwzględnić, aby zoptymalizować rozliczenie.
Rozliczenie PIT z Niemiec w Polsce należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, którego dotyczy zeznanie. Osoby uzyskujące dochody za granicą wypełniają formularz PIT-36/ZG, wykazując zagraniczne przychody oraz ewentualne ulgi. Warto nie odkładać rozliczenia na ostatnią chwilę, aby uniknąć błędów i ewentualnych wezwań do uzupełnienia dokumentów przez urząd skarbowy.
W tej części znajdziesz przydatne informacje o tym, jak uzyskać zwrot podatku z Niemiec. Dzięki tej wiedzy cała procedura nie będzie wydawać Ci się już tak bardzo skomplikowana, jak mogło to być wcześniej.
Zwrot podatku w Niemczech jest możliwy dla każdej osoby, która w sposób legalny pracowała na terenie kraju, a podatek od jej wynagrodzenia (Lohnstauer) był odprowadzony w trakcie roku podatkowego w formie przewidzianych zaliczek i okazał się wyższy, niż wynika to z ustaleń niemieckiego urzędu skarbowego.
Podatnik musi złożyć roczne zeznanie, a niemiecki urząd skarbowy po analizie określa prawidłową wysokość należnego podatku dochodowego. Jeśli zapłacona kwota jest wyższa od tego, co ustalił urząd, stwierdzana jest nadpłata. Decyzja o zwrocie nadpłaconych środków na adres wskazany w deklaracji skutkuje przelaniem pieniędzy na konto podatnika. Co ważne, rozliczenie dochodów z niemiec w urzędzie skarbowym jest możliwe nawet do czterech lat wstecz.
Odzyskanie podatku z Niemiec jest obarczone wymogiem przedstawienia dokumentów, które świadczą o wysokości odprowadzonych w ciągu roku podatkowego zaliczek. To w końcu na ich podstawie możliwe jest wyliczenie ewentualnej nadpłaty. W Niemczech tego typu dokumentami są przede wszystkim zaświadczenie podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) oraz karta podatkowa (Lohnsteuerkarte). Istnieje również możliwość rozliczenia się na podstawie miesięcznych lub tygodniowych odcinków z wypłat (Abrechnung). Warto wiedzieć, że niemiecki urząd skarbowy wymaga jedynie dwóch ostatnich odcinków sprzed końca zatrudnienia. W zaświadczeniach znajdują się informacje o zarobkach uzyskanych u jednego pracodawcy. Jeśli więc w ciągu roku podatkowego pracowałeś w kilku miejscach, powinieneś posiadać zaświadczenia z każdego z nich. Na karcie podatkowej można dopisywać zarobki uzyskiwane u kolejnych pracodawców.
Obecnie o wiele powszechniejszym rozwiązaniem jest korzystanie z systemu elektronicznego przekazywania danych o zarobkach bezpośrednio do odpowiedniego urzędu skarbowego. Karty podatkowe wychodzą więc z użycia.
Jeśli w ciągu roku korzystałeś z odliczeń podatkowych, musisz zebrać wszystkie dokumenty, które udowadniają, że miałeś do tego prawo. W większości przypadków są to zaświadczenia o stanie rodzinnym, potwierdzenie zameldowania w Niemczech oraz inne, które są zależne od Twojej indywidualnej sytuacji mieszkaniowej, rodzinnej oraz meldunkowej. Pamiętaj o tym, że ulgi przysługują jedynie osobom ze statusem rezydenta podatkowego, czyli takim, które przez ponad 183 dni w ciągu roku podatkowego przebywały na terenie Niemiec.
Wysokość otrzymanego zwrotu podatku z Niemiec jest indywidualna dla każdego podatnika. Wiele zależy od czynników takich jak: wysokość dochodów (zarówno w Niemczech, jak i w Polsce), wysokości odprowadzonego podatku, stanu cywilnego, sytuacji rodzinnej, miejsca zamieszkania, miejsca pracy, wieku, przysługujących ulg i wielu innych.
Jeśli osiągnąłeś roczny dochód w granicach 10 000 euro, możesz liczyć nawet na zwrot 100% kwoty podatku, który odprowadziłeś. W przypadku, gdy przekroczyłeś tę kwotę, pełny zwrot nie jest możliwy i potrzebne są konkretne wyliczenia oparte na dostarczonych dokumentach.
Nasza kancelaria pomoże Ci rozliczyć się w Niemczech i umożliwi otrzymanie zwrotu zapłaconego podatku. Zazwyczaj nasi klienci mogą liczyć nawet na kilkaset euro, które jest przelewane przez niemiecki urząd skarbowy na ich konto.
