Jak rozliczyć PIT z Czech w Polsce?
Każda osoba pracująca na terenie Czech, pozostająca jednocześnie polskim rezydentem podatkowym, musi rozliczyć się z polskim fiskusem. W tym celu należy do urzędu złożyć roczną deklarację w postaci formularza PIT-36 z załącznikiem ZG.
PIT-36 z załącznikiem ZG
PIT36 ZG to załącznik, na którym wykazuje się dochody osiągnięte poza granicami naszego kraju. Dołączany jest do zeznań podatkowych PIT-36, PIT-38 lub PIT-39. Należy to zrobić osobno dla każdego państwa, z którego posiadamy zarobki.
Rozliczenie z polską skarbówką metodą wyłączenia z progresją
Polska i Czechy posiadają podpisaną umowę o zapobieganiu naliczenia podwójnego podatku dochodowego, dzięki czemu dochód uzyskany w tym kraju nie będzie podlegał opodatkowaniu w Polsce. Nie oznacza to, że nie mamy wykazać go w rocznej deklaracji podatkowej – będą one niezbędne do zastosowania metody wyłączenia z progresją. Polega ona na ustaleniu stopy procentowej od całości uzyskanego dochodu (w Polsce i za granicą), a następnie zastosowanie jej wyłącznie do dochodów uzyskanych w Polsce.
Rozliczenie podatku w Czechach
Jeżeli Twoje przychody w Czechach przekraczają 50 000 koron czeskich, to masz także obowiązek rozliczyć się z tamtejszym urzędem skarbowym. Masz na to czas do końca marca następującego po danym roku podatkowym. W przypadku jeżeli skorzystasz z pomocy biura podatkowego, termin ten wydłużone zostaje o 3 miesiące. Najlepiej jednak złożyć zeznanie jak najszybciej, ponieważ w ten sposób możemy liczyć na szybszy zwrot.
Pozostali podatnicy nie muszą składać rocznej deklaracji podatkowej, jednak dalej mają taką możliwość. Pozwala to starać się o zwrot podatku z Czech. Do rozliczenia potrzebować będziesz oczywiście odpowiednich dokumentów – wykazujące Twój dochód, potwierdzające tożsamość czy kwalifikujące Cię do skorzystania z ulg. Przed złożeniem deklaracji podatkowej w Czechach powinieneś przygotować następujące druki:
- Potvrzeni – wykaz uzyskanych dochodów i opłaconych składek w Czechach; dokument ten otrzymasz od swojego czeskiego pracodawcy (odpowiednik PIT-11),
- kopia dowodu osobistego,
- Druk EU/EWR – potwierdzenie osiąganych dochodów na terenie Polski,
- potwierdzenie z banku o posiadanym koncie.
Obowiązki podatkowe polskiego rezydenta pracującego w Czechach – Polska vs Czechy
| Zakres / zagadnienie | Polska | Czechy |
|---|---|---|
| Kto ma obowiązek rozliczenia? | Osoba będąca polskim rezydentem podatkowym, która osiąga dochody w Czechach (i ewentualnie w Polsce). | Podatnik, którego przychody uzyskane w Czechach przekraczają 50 000 CZK w roku podatkowym. |
| Formularz / rodzaj zeznania | Roczne zeznanie PIT-36 z dołączonym załącznikiem PIT/ZG (dla dochodów z Czech). | Roczna deklaracja podatkowa składana do czeskiego urzędu skarbowego. |
| Metoda unikania podwójnego opodatkowania | Metoda wyłączenia z progresją – dochód z Czech jest zwolniony z opodatkowania w Polsce, ale wpływa na wyliczenie stopy procentowej podatku. | Dochód z pracy w Czechach opodatkowany na zasadach ogólnych zgodnie z czeskimi przepisami. |
| Czy dochód z Czech jest opodatkowany w PL? | Dochód z Czech nie jest opodatkowany w Polsce, ale musi zostać wykazany w PIT-36 z załącznikiem ZG do ustalenia stopy progresji. | Dochód z pracy w Czechach podlega opodatkowaniu w Czechach. |
| Termin złożenia zeznania | Termin złożenia zeznania PIT-36 za dany rok podatkowy (zgodnie z aktualnymi przepisami, zwykle do końca kwietnia następnego roku). | Do końca marca roku następującego po roku podatkowym; przy rozliczeniu przez biuro podatkowe termin wydłuża się o około 3 miesiące. |
| Kluczowe dokumenty do rozliczenia | • PIT-36 • załącznik PIT/ZG • dane o dochodach z Czech • dane identyfikacyjne podatnika | • Potvrzení od czeskiego pracodawcy (dochody i składki) • kopia dowodu osobistego • druk EU/EWR (dochody osiągane w Polsce) • potwierdzenie konta w banku |
| Możliwość zwrotu podatku | Rozliczenie w Polsce nie daje zwrotu podatku zapłaconego w Czechach, ale wpływa na końcową kwotę podatku w Polsce. | Złożenie rocznej deklaracji umożliwia ubieganie się o zwrot podatku z Czech. |
| Cel rozliczenia | Wykazanie wszystkich dochodów i ustalenie właściwej stopy podatkowej dla dochodów opodatkowanych w Polsce. | Ostateczne rozliczenie podatku dochodowego za pracę w Czechach oraz ewentualny zwrot nadpłaconego podatku. |
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
