Czy trzeba składać PIT, jeśli nie masz dochodów albo prowadzisz zawieszoną działalność? To zależy. Jeśli osiągnąłeś jakikolwiek przychód podlegający opodatkowaniu – masz obowiązek się rozliczyć. Ale jeśli nie uzyskałeś dochodu i nie prowadzisz działalności, możesz być z tego obowiązku zwolniony. W tym artykule znajdziesz jasne odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania o obowiązek składania PIT – również w przypadku zerowych przychodów i zawieszonej działalności. Sprawdź, kiedy musisz się rozliczyć, a kiedy możesz tego uniknąć – i nie ryzykuj nieświadomego błędu.
Kiedy istnieje obowiązek złożenia deklaracji PIT w Polsce?
Dla wielu osób rozliczenie PIT to coroczna rutyna, ale wciąż nie brakuje wątpliwości. Najczęstsze pytanie brzmi: czy trzeba składać, rozliczenie PIT jeśli zarobki były niewielkie albo wręcz żadne? Odpowiedź jest prosta, ale jednocześnie zależna od kilku szczegółów. Kluczowym kryterium jest to, czy w roku podatkowym uzyskałeś przychód podlegający opodatkowaniu. Jeśli tak, niezależnie od jego wysokości – formularz musi zostać złożony.
Nie ma żadnego progu kwotowego, poniżej którego jesteś zwolniony z obowiązku. Nawet symboliczna suma z umowy o dzieło czy kilku faktur musi znaleźć odzwierciedlenie w zeznaniu. Co ważne – obowiązek ten dotyczy także osób, które w ciągu roku nie płaciły zaliczek, bo np. pracowały dorywczo i nikt nie odprowadzał podatku za nie. Jeśli przychód się pojawił – rozliczenie jest wymagane.
Czy nie mając dochodów trzeba składać PIT?
Jeśli nie masz żadnych dochodów opodatkowanych i nie prowadzisz działalności gospodarczej, nie musisz składać PIT. Obowiązek dotyczy tylko osób, które osiągnęły przychód podlegający opodatkowaniu. Brak przychodu zwalnia z rozliczenia.
PIT zerowy – co to takiego i kogo dotyczy?
Wokół tzw. „PIT-u zerowego” narosło sporo nieporozumień. To nie jest oddzielny formularz ani żadna szczególna forma deklaracji. PIT zerowy to po prostu zwykłe zeznanie podatkowe, w którym wszystkie rubryki dotyczące przychodów, kosztów i dochodów pozostają puste lub wypełnione zerami. Mimo braku realnych kwot, dokument ten jest w pełni ważny i wymagany w określonych przypadkach.
Czy trzeba składać PIT zerowy?
Najważniejsze – jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, nawet zawieszoną, musisz złożyć PIT zerowy. Obowiązek ten nie znika tylko dlatego, że w danym roku nie wystawiłeś żadnej faktury czy nie zarobiłeś ani złotówki. Fiskus oczekuje, że poinformujesz go o tej sytuacji formalnie – właśnie poprzez złożenie odpowiedniego formularza z „zerami”. W przypadku ryczałtu będzie to PIT-28, przy podatku liniowym – PIT-36L, a przy skali podatkowej – PIT-36.
Czy trzeba składać PIT bez dochodów objętych opodatkowaniem? Gdy osiągałeś wyłącznie przychody zwolnione z opodatkowania. Przykładowo, jeśli otrzymywałeś zasiłek rodzinny, korzystałeś z tzw. ulgi dla młodych (do 26. roku życia) czy otrzymywałeś diety w dopuszczalnych granicach – jesteś zwolniony z obowiązku składania deklaracji. Przychody te są co prawda formalnie uznawane, ale nie podlegają opodatkowaniu, a tym samym nie wymagają rozliczenia.
| Forma opodatkowania / status | Działalność aktywna | Działalność zawieszona | Brak dochodów | Przychody zwolnione z PIT (np. ulga 26, zasiłek) | Obowiązek złożenia PIT |
|---|---|---|---|---|---|
| Skala podatkowa | Tak | Tak | Tak | ❌ Nie | PIT-36 / brak obowiązku |
| Podatek liniowy | Tak | Tak | Tak | ❌ Nie | PIT-36L / brak obowiązku |
| Ryczałt ewidencjonowany | Tak | Tak | Tak | ❌ Nie | PIT-28 / brak obowiązku |
| Karta podatkowa (jeśli opłacano składkę zdrowotną) | Tak | Tak | Tak | ❌ Nie | PIT-16A / brak obowiązku |
| Brak działalności, tylko przychody zwolnione (ulga 26, diety, zasiłki) | – | – | – | ✅ Tak | ❌ Brak obowiązku |
Formularz PIT-36 z zerowymi dochodami – co trzeba wiedzieć?
Formularz PIT-36 jest przeznaczony dla osób, które rozliczają się według skali podatkowej, w tym dla przedsiębiorców oraz osób mających przychody bez pośrednictwa płatnika. To właśnie ten druk jest najczęściej składany przez osoby prowadzące działalność gospodarczą, niezależnie od tego, czy uzyskały dochód, czy nie. I co ważne – nawet jeśli przez cały rok działalność była zawieszona i nie przyniosła żadnych wpływów, nadal masz obowiązek złożenia PIT-36.
Dodatkowo, do formularza PIT-36 należy dołączyć załącznik PIT-B. To właśnie w nim wykazujesz szczegóły dotyczące działalności gospodarczej – nawet jeśli wszystkie pola wypełniasz zerami. Urzędy skarbowe traktują ten dokument jako potwierdzenie, że działalność istniała, ale była nieaktywna finansowo. Pominięcie tego obowiązku może skutkować wezwaniem do złożenia wyjaśnień albo korekty deklaracji.
Czy przy zawieszonej działalności trzeba składać PIT?
Wielu przedsiębiorców sądzi, że jeśli działalność była zawieszona przez cały rok, to obowiązek składania zeznania PIT ich nie dotyczy. Niestety – to błąd. Zawieszenie działalności nie zwalnia z obowiązku złożenia rocznej deklaracji podatkowej. Fiskus wymaga, byś poinformował go, że przez dany rok nie osiągałeś przychodów z działalności – właśnie za pomocą tzw. PIT-u zerowego.
To, jaki formularz powinieneś złożyć, zależy od formy opodatkowania, którą wybrałeś. Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, musisz złożyć PIT-36. Gdy jesteś na podatku liniowym – wybierasz PIT-36L. Ryczałtowcy natomiast korzystają z formularza PIT-28. I tak, mimo że rubryki dotyczące działalności pozostają puste, urząd musi otrzymać tę informację. Co więcej – jeśli miałeś inne przychody, np. z umowy o pracę czy umowy zlecenia, musisz je uwzględnić w tej samej deklaracji.
Jak można złożyć deklarację PIT?
Na szczęście dzisiaj rozliczenie się z fiskusem nie oznacza już kolejek w urzędzie. Nie musisz składać PIT osobiście – dostępnych jest kilka wygodnych sposobów na przekazanie deklaracji. Najpopularniejszą formą jest elektroniczne złożenie zeznania – za pośrednictwem usługi Twój e-PIT, systemu e-Deklaracje albo komercyjnych programów do rozliczeń. Dzięki temu całość możesz załatwić bez wychodzenia z domu, a potwierdzenie złożenia trafia do Ciebie automatycznie.
Jeśli z jakiegoś powodu preferujesz papierową wersję – masz do wyboru przesyłkę listem poleconym (w takim przypadku liczy się data stempla pocztowego) albo osobiste dostarczenie dokumentu do urzędu. Możesz też skorzystać z pomocy pełnomocnika – wówczas to on złoży PIT w Twoim imieniu. Niezależnie od metody – deklaracja musi dotrzeć do urzędu najpóźniej do 30 kwietnia.
Czy PIT trzeba składać osobiście?
Odpowiedź jest prosta – nie, nie trzeba. W dobie cyfryzacji masz do dyspozycji naprawdę wygodne narzędzia do wysyłki online. Możesz też wysłać PIT pocztą albo przekazać pełnomocnikowi. Jeśli jednak chcesz pójść osobiście – droga wolna, ale nie jest to obowiązek.
Pytania i odpowiedzi związane ze składaniem PIT-u
Kwota wolna od podatku to część dochodu, od której nie trzeba płacić podatku – dzięki niej osoby zarabiające najmniej mogą uniknąć obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Obecnie wynosi 30 000 zł rocznie.
Zwrot podatku z zagranicy co do zasady nie jest opodatkowany w Polsce, ponieważ stanowi odzyskanie wcześniej nadpłaconego podatku, a nie nowy przychód. Wyjątkiem mogą być sytuacje, gdy rozliczenie dotyczy ulg lub świadczeń, które w Polsce są traktowane odmiennie.
W formularzu PIT/ZG należy wykazać dochód brutto, czyli przed opodatkowaniem – zgodnie z przepisami dotyczącymi międzynarodowego opodatkowania. To właśnie od tej wartości oblicza się obowiązki podatkowe w Polsce.
Nierozliczenie się z zagranicy może skutkować mandatem skarbowym lub grzywną, a w przypadku celowego zatajenia dochodu – także odpowiedzialnością karną skarbową. Urzędy skarbowe coraz częściej korzystają z wymiany informacji z zagranicznymi fiskusami.
Rozliczenie PIT z zagranicy przychodzi zazwyczaj od marca do końca maja, w zależności od kraju i momentu złożenia wniosku. W niektórych przypadkach urząd zagraniczny może przesłać decyzję nawet po kilku miesiącach.
Podsumowanie – kto musi, a kto nie musi składać PIT?
Poniżej zebraliśmy najważniejsze informacje w skrócie.
- Jeśli uzyskałeś jakikolwiek przychód podlegający opodatkowaniu – masz obowiązek złożenia PIT.
- Prowadzisz działalność gospodarczą? Musisz złożyć PIT, niezależnie od tego, czy była aktywna, czy zawieszona.
- Nie miałeś żadnych dochodów i nie prowadzisz działalności – nie musisz składać deklaracji.
- Złożenie PIT może być opłacalne nawet bez obowiązku – np. gdy chcesz wykazać stratę z działalności lub skorzystać z ulg.
- PIT zerowy może być pomocny przy kredycie lub innych zobowiązaniach finansowych – wiele instytucji wymaga potwierdzenia rozliczenia.
Dzięki tym informacjom będziesz dokładnie wiedzieć, kiedy złożenie PIT jest obowiązkowe, a kiedy możesz tego uniknąć bez konsekwencji. Unikniesz niepotrzebnych błędów i zyskasz pewność, że Twoje rozliczenie jest zgodne z przepisami. Borsuk Podatki pomaga w rozliczeniach podatku z Polski – niezależnie od tego, czy uzyskałeś dochód, czy masz obowiązek złożenia tzw. „PIT-u zerowego”.
