Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z Czech?
Dochodu z Czech nie będziemy musieli rozliczać w Polsce, jeżeli zostanie nadana nam czeska rezydencja podatkowa. W takim wypadku wszystkie zarobki, bez względu na miejsce ich uzyskania, wykazać musimy w deklaracji składanej u naszych południowych sąsiadów.
Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z zagranicy?
W przypadku wszystkich osób, dla których miejscem zamieszkania dla celów podatkowych jest Polska, zastosowanie ma nieograniczony obowiązek podatkowy. Oznacza to, że wszelkie dochody, również te uzyskane za granicą, muszą zostać rozliczone w Polsce. Dotyczy to także wynagrodzenia uzyskiwanego w Czechach. Czy są sytuacje, w których nie trzeba wykazywać dochodów z zagranicy?
Nie będziemy musieli składać deklaracji podatkowej w Polsce, jeżeli zmieni się nasza sytuacja życiowa i zostaniemy uznani przez inny kraj za rezydenta do celów podatkowych. W dalszej części artykułu przedstawimy jakie czynniki o tym decydują i jakie związane są z tym konsekwencje.
Jednocześnie nie wolno zapominać, że w dalszym ciągu obowiązują nas przepisy obowiązujące w Czechach, tak więc tamtejszy urząd również może oczekiwać od nas złożenia deklaracji w wyznaczonym terminie.
Sprawdź: Ile wynosi podatek dochodowy w Czechach?
Kto musi rozliczyć się z czeskim urzędem skarbowym?
Obowiązek rozliczenia w Czechach dotyczy jedynie osób, których dochody przekroczyły w danym roku 50 000 CZK. Od takich podatników czeski urząd skarbowy oczekuje rocznego zeznania podatkowego, pozostali pracownicy wciąż mogą jednak starać się o zwrot podatku z Czech.
Warto wiedzieć: Czy pracując w Czechach, muszę się rozliczyć w Polsce?
Jak rozliczyć dochody z Czech?
Jeżeli obowiązuje Cię złożenie deklaracji, formularz wraz z dokumentami musisz dostarczyć do urzędu najpóźniej do 31 marca. Potrzebne będą Ci do tego następujące dokumenty:
- kopia dowodu osobistego,
- POTVRZENI (odpowiednik PIT-11),
- EU/EWR – formularz zawierający informacje o dochodach osiąganych w Polsce,
- zaświadczenie o posiadaniu rachunku bankowego.
W Czechach mamy możliwość rozliczanie podatku za lata poprzednie, jeśli do tej pory nie zdecydowaliśmy się złożyć zeznania. Zgodnie z obowiązującymi przepisami możemy ubiegać się o zwrot podatku do 3 lat wstecz.
W innym wpisie wymieniamy: Co potrzebne do rozliczenia w Czechach?
Kto nie musi rozliczać dochodu z Czech w Polsce?
Jeżeli chcemy rozliczać dochody z Czech wyłącznie w tym kraju, musimy posiadać nieograniczony obowiązek podatkowy. W takiej sytuacji polska skarbówka nie będzie wymagała od nas złożenia deklaracji podatkowej. W przypadku polskich obywateli konieczna więc będzie zmiana rezydencji podatkowej.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, za rezydenta podatkowego uznawana jest osoba fizyczna, która ma w Czechach miejsce zamieszkania i w tym kraju przebywa przez większą część roku. W rzeczywistości sprawa jest bardziej skomplikowana i brane są pod uwagę inne czynniki, indywidualne dla każdego podatnika. Bardziej szczegółowe informacje dotyczące czeskiej rezydentury podatkowej znajdziesz w naszym wpisie – Jak zostać rezydentem podatkowym w Czechach?
Czy trzeba wykazać dochód z Czech w polskim PIT? Najczęstsze sytuacje
| Twoja sytuacja | Czy trzeba wykazać dochód z Czech w Polsce? | Co to oznacza w praktyce? |
|---|---|---|
| Jesteś polskim rezydentem i uzyskałeś wyłącznie dochód z pracy w Czechach, który zgodnie z umową jest tam opodatkowany | Nie, co do zasady | Polska stosuje wobec takiego dochodu metodę wyłączenia z progresją. Jeżeli nie masz innych dochodów opodatkowanych w Polsce według skali i nie korzystasz z preferencyjnego rozliczenia wymagającego zeznania, nie musisz składać PIT tylko z powodu tego dochodu. |
| Jesteś polskim rezydentem, masz dochód z Czech i dodatkowo dochody w Polsce opodatkowane skalą | Tak | Czeski dochód jest zwolniony z podatku w Polsce, ale wpływa na stopę procentową stosowaną do dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce. Zasadniczo rozliczenie następuje w PIT-36 z PIT/ZG. |
| Masz tylko dochód z Czech, ale chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem | Tak | Przy zastosowaniu metody wyłączenia z progresją dochód zagraniczny należy uwzględnić przy ustalaniu właściwej stopy procentowej. |
| Nie jesteś już polskim rezydentem podatkowym i masz rezydencję podatkową w Czechach | Nie z samego tytułu czeskiego wynagrodzenia | W Polsce jako nierezydent rozliczasz zasadniczo tylko dochody osiągnięte ze źródeł położonych w Polsce, z uwzględnieniem polsko-czeskiej umowy podatkowej. |
| Jesteś polskim rezydentem, pracujesz czasowo w Czechach, ale spełniasz wszystkie warunki tzw. reguły 183 dni | Dochód może podlegać opodatkowaniu wyłącznie w Polsce | Sam fakt wykonywania pracy w Czechach nie oznacza automatycznie, że wynagrodzenie jest tam opodatkowane. Znaczenie mają m.in. długość pobytu, siedziba pracodawcy i to, czy wynagrodzenie ponosi jego czeski zakład. |
Kto musi rozliczyć dochód z Czech w Polsce?
Rozliczyć dochód z Czech z urzędem skarbowym w naszym kraju musi każda osoba pozostająca polskim rezydentem podatkowym. Jeżeli posiadamy w danym roku na terytorium Polski centrum interesów osobistych lub gospodarczych, lub przebywaliśmy tu więcej niż 183 dni – mamy obowiązek złożenia deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG, w której uwzględniamy dochody uzyskane w Czechach oraz innych zagranicznych państwach.
Dzięki podpisaniu umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania od dochodu uzyskanego w Czechach nie zostanie naliczony podatek – będzie miał jednak wpływ na wysokość stopy procentowej.
Tak więc wszystkie osoby będące polskimi rezydentami podatkowymi Polski, ale pracujące tymczasowo w Czechach, będą beneficjentami zapisów umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Stanowi ona, że do rozliczenia zarobków z Czech stosowana jest metoda wyłączenia z progresją – dochody z tego kraju nie podlegają więc dodatkowemu opodatkowaniu przez polski urząd skarbowy. Dzięki tej umowie mamy gwarancję, że zarobki otrzymywane za pracę za granicą będą opodatkowane wyłącznie w kraju, w którym zostały faktycznie wypłacone.
Rodzice powinni zainteresować się: Ulga na dziecko w Polsce i Czechach – czy można skorzystać z dwóch odliczeń jednocześnie?
Pracowałeś za granicą i szukasz pomocy w rozliczeniu podatku?
Skontaktuj się z nami – nowoczesnym biurem rachunkowym. Działamy na rynku od 2002 i przez ten czas zdobyliśmy niezbędne doświadczenie pozwalające nam maksymalnie skrócić czas oczekiwania i uzyskać najkorzystniejszy finansowo zwrot podatku z zagranicy. Zatrudniamy ekspertów posiadających ogromną wiedzę z dziedziny prawa podatkowego takich krajów jak Holandia, Niemcy, Czechy, Austria, Norwegia czy Belgia. Do każdego klienta podchodzimy indywidualnie, co pozwala osiągać nam doskonałe rezultaty i oferować najwyższą jakość usług. Jesteśmy do Twojej dyspozycji i chętnie odpowiemy na Twoje pytania – dołącz do grona naszych zadowolonych klientów. Zapraszamy – „Biuro Borsuk”.
Najczęściej zadawane pytania o dochody z Czech
Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z Czech w Polsce?
Czy przy dochodach wyłącznie z pracy w Czechach trzeba składać PIT w Polsce?
Kiedy dochód z Czech trzeba wykazać w polskim PIT?
Jak rezydencja podatkowa wpływa na rozliczenie dochodów z Czech?
Czy pobyt ponad 183 dni w Czechach automatycznie oznacza czeską rezydencję podatkową?
Co decyduje o rezydencji podatkowej przy powiązaniach z Polską i Czechami?
Czy czeski rezydent podatkowy musi składać PIT w Polsce?
Jak rozliczyć dochody z Czech przy jednoczesnych dochodach w Polsce?
Na czym polega metoda wyłączenia z progresją przy dochodach z Czech?
Czy dochód z Czech może zwiększyć podatek do zapłaty w Polsce?
Czy podatek zapłacony w Czechach odlicza się od podatku w Polsce?
Czy dochód z Czech trzeba wykazać przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem?
Jakie dokumenty warto zachować po pracy w Czechach?
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
Przeczytaj również
Czechy 2026 - podstawowe ulgi podatkowe
Co potrzebne do rozliczenia w Czechach?
Ile wynosi podatek dochodowy w Czechach?
Ulga na dziecko w Polsce i Czechach – czy można skorzystać z dwóch odliczeń jednocześnie?
Rezydent podatkowy w Czechach: kto może nim zostać i jakie daje to korzyści?
Jak sprawdzić ile mam zwrotu podatku z Czech?
Ile wynosi zwrot podatku z Czech dla osób do 26 roku życia?
