Wybór odpowiedniej klasy podatkowej w Niemczech może wpłynąć na wysokość płaconych podatków i ewentualny zwrot. System podatkowy w Niemczech opiera się na przypisaniu do jednej z sześciu klas podatkowych, które różnią się w zależności od sytuacji życiowej podatnika. Jakie klasy są dostępne i jakie zmiany zaszły w ostatnich latach? Przyjrzyjmy się, jak działa ten system i na co warto zwrócić uwagę.
Jaka jest najlepsza klasa podatkowa w Niemczech?
Przynależność do klasy podatkowej w Niemczech zależy od wielu czynników, dlatego trudno jest jednoznacznie wskazać najlepszą klasę podatkową. Korzystne klasy podatkowe w Niemczech zależą głównie od sytuacji życiowej, stanu cywilnego oraz wysokości dochodów. Dla osób samotnych, które nie posiadają dzieci, najkorzystniejszą opcją jest zazwyczaj klasa I, ponieważ odzwierciedla ona standardową stawkę podatkową dla osób bez dodatkowych ulg. Osoby samotnie wychowujące dziecko mogą korzystać z klasy II, która zapewnia dodatkowe ulgi na dziecko, co może znacząco obniżyć zobowiązania podatkowe.
W przypadku małżeństw, szczególnie gdy istnieje znaczna różnica w zarobkach, często korzystne klasy podatkowe w Niemczech to kombinacja klas III i V. W tej konfiguracji małżonek zarabiający więcej trafia do klasy III, która oferuje niższe stawki podatkowe, podczas gdy osoba zarabiająca mniej przypisana jest do klasy V. Odpowiednia kombinacja pozwala zoptymalizować obciążenia podatkowe i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi – wszystko zależy jednak od indywidualnej sytuacji podatnika.
Jakie są klasy podatkowe w Niemczech?
Niemiecki system podatkowy wyróżnia 6 różnych klas podatkowych. Przypisanie do jednej z nich zależy przede wszystkim od naszego dochodu, ale także od innych czynników takich jak między innymi stan cywilny. Będzie ona miała decydujący wpływ na nasz zwrot podatku z Niemiec.
Jest to bardzo istotny czynnik podczas rozliczania się z urzędem skarbowym, ponieważ w zależności od tego, do której klasy podatkowej zostaniemy przypisani, taka stawka podatkowa potrącanego podatku będzie nas obowiązywać. Ma to również wpływ na to, czy będziemy mogli skorzystać z kwoty wolnej od podatku.
I klasa podatkowa
Pierwsza klasa podatkowa w Niemczech tyczy się tylko wszystkich osób żyjących samotnie, także małżonków, którzy są w separacji i nie żyją razem.
II klasa podatkowa
Do tej klasy podatkowej należą osoby, które samotnie zajmują się wychowaniem dzieci.
III klasa podatkowa
III klasa podatkowa w Niemczech przeznaczona jest dla osób owdowiałych oraz małżonków, których partner wybrał V klasę podatkową. Połączenie klas III i V to najkorzystniejsze rozwiązanie w przypadku gdy partner posiada w małżeństwie znacznie wyższe dochody.
IV klasa podatkowa
Przyznawana jest automatycznie podatnikom po zawarciu małżeństwa i stosuje się ją w przypadku gdy partnerzy zdecydują się w niej pozostać, a nie zmieniać kombinację na 5/3.
V klasa podatkowa
Dotyczy małżonków, których partner przeniósł się do III klasy podatkowej.
VI klasa podatkowa
VI klasa podatkowa w Niemczech przeznaczona jest dla małżonków i osób samotnych wykonujących w danym rok więcej niż jedną pracę. Ma ona zastosowanie jednak wyłącznie do drugiego i każdego kolejnego źródła dochodów.
Zobacz, jak sprawdzić klasę podatkową w Niemczech.
Którą klasę podatkową wybrać w Niemczech?
W Niemczech klasy podatkowe są ustalane na podstawie sytuacji życiowej podatnika, a ich wybór nie zawsze leży po naszej stronie. Pracownicy są automatycznie przypisywani do odpowiedniej klasy podatkowej, co zależy od takich czynników jak stan cywilny, liczba dzieci, czy poziom dochodów. Istnieje sześć klas podatkowych, z których każda ma swoje zasady dotyczące wysokości odprowadzanego podatku. Przykładowo, osoby samotne bez dzieci automatycznie trafiają do klasy I, podczas gdy małżeństwa mogą być przypisane do klasy III, IV lub V – w zależności od tego, jak rozkładają się ich dochody.
Chociaż nie możemy samodzielnie wybrać klasy podatkowej, w pewnych przypadkach istnieje możliwość wspólnego opodatkowania, co może wpłynąć na korzystniejsze rozliczenia. Małżeństwa mogą decydować, czy wolą wspólny system opodatkowania, który uwzględnia oboje małżonków, co często skutkuje niższym podatkiem. Jednak w innych przypadkach, np. osób samotnych, klasa podatkowa jest przydzielana automatycznie bez opcji wyboru.
Zmiana klasy podatkowej – kiedy jest możliwa?
Zmiana klasy podatkowej jest możliwa w przypadku zmiany stanu cywilnego oraz sytuacji osobistej. Największą grupą są podatnicy grupy I ponieważ są tam przypisywane automatycznie osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe.
W przypadku wychowania dziecka samemu istnieje możliwość zmiany na druga klasę podatkową, co jest w takim wypadku korzystniejsze. Małżeństwa często wykorzystują okazję, aby jednego współmałżonków do trzeciej klasy podatkowej. Dzięki temu kombinacja podatkowa 4/4 zmieniana jest automatycznie na kombinację 3/5, która w wielu przypadkach (zwłaszcza przy niskich zarobkach jednego z partnerów) jest znacznie bardziej opłacalna.
Najkorzystniejsze klasy podatkowe w Niemczech – jakie kombinacje dla małżonków?
Wspólne rozliczenie podatkowe dla małżonków w Niemczech często okazuje się korzystniejsze, ponieważ ich dochody są sumowane i opodatkowane jako jedna całość. Kombinacje klas podatkowych, które małżonkowie mogą wybrać, zależą od ich indywidualnej sytuacji dochodowej. Do niedawna najkorzystniejszą opcją była kombinacja III/V, rekomendowana, gdy jeden z małżonków zarabiał znacznie więcej niż drugi, co pozwalało na optymalizację podatków. W przypadku zbliżonych dochodów małżonkowie wybierali klasy IV/IV, co często eliminowało konieczność składania zeznania podatkowego.
Od lipca 2023 roku nastąpiła jednak istotna zmiana w systemie klas podatkowych. Zniesiono możliwość wyboru kombinacji klas III i V, pozostawiając jedynie opcję IV/IV oraz IV/IV z czynnikiem. Reforma ta miała na celu uproszczenie systemu i zmniejszenie różnic w opodatkowaniu, szczególnie w przypadkach, gdy jeden z małżonków osiągał znacząco wyższe dochody niż drugi. Te zmiany mają na celu zapewnienie większej przejrzystości i sprawiedliwości w opodatkowaniu małżeństw.
Pracowałeś za granicą i szukasz pomocy w rozliczeniu podatku?
Skontaktuj się z nami – nowoczesnym biurem rachunkowym. Działamy na rynku od 2002 i przez ten czas zdobyliśmy niezbędne doświadczenie pozwalające nam maksymalnie skrócić czas oczekiwania i uzyskać najkorzystniejszy finansowo zwrot podatku z zagranicy. Zatrudniamy ekspertów posiadających ogromną wiedzę z dziedziny prawa podatkowego takich krajów jak Holandia, Niemcy, Czechy, Austria, Norwegia czy Belgia. Do każdego klienta podchodzimy indywidualnie, co pozwala osiągać nam doskonałe rezultaty i oferować najwyższą jakość usług. Jesteśmy do Twojej dyspozycji i chętnie odpowiemy na Twoje pytania – dołącz do grona naszych zadowolonych klientów. Zapraszamy – „Biuro Borsuk”.
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
