Вибір відповідного податкового класу в Німеччині може вплинути на розмір сплачуваних податків та потенційне відшкодування. Податкова система в Німеччині базується на віднесенні до одного з шести податкових класів, які відрізняються залежно від життєвої ситуації платника податків. Які класи доступні та які зміни відбулися в останні роки? Розглянемо, як працює ця система і на що варто звернути увагу.
Який найкращий податковий клас у Німеччині?
Належність до податкового класу в Німеччині залежить від багатьох чинників, тому важко однозначно вказати найкращий податковий клас. Вигідні податкові класи в Німеччині залежать головним чином від життєвої ситуації, сімейного стану та рівня доходів. Для самотніх осіб, які не мають дітей, найвигіднішим варіантом зазвичай є клас I, оскільки він відображає стандартну податкову ставку для осіб без додаткових пільг. Особи, які самостійно виховують дитину, можуть скористатися класом II, який забезпечує додаткові пільги на дитину, що може значно знизити податкові зобов’язання.
У випадку подружжя, особливо коли існує значна різниця в заробітках, часто вигідними податковими класами в Німеччині є комбінація класів III та V. У цій конфігурації подружжя, яке заробляє більше, потрапляє до класу III, що пропонує нижчі податкові ставки, тоді як особа, що заробляє менше, відноситься до класу V. Відповідна комбінація дозволяє оптимізувати податкове навантаження та максимально використати доступні пільги – все, однак, залежить від індивідуальної ситуації платника податків.
Які податкові класи існують у Німеччині?
Німецька податкова система виділяє 6 різних податкових класів. Віднесення до одного з них залежить насамперед від нашого доходу, але також від інших чинників, таких як, зокрема, сімейний стан. Вона матиме вирішальний вплив на наше відшкодування податків з Німеччини.
Це дуже важливий чинник при розрахунках з податковою службою, оскільки залежно від того, до якого податкового класу ми будемо віднесені, така податкова ставка утримуваного податку буде нас стосуватися. Це також впливає на те, чи зможемо ми скористатися сумою, вільною від оподаткування.
I податковий клас
Перший податковий клас у Німеччині стосується тільки всіх осіб, які живуть самотньо, також подружжя, яке перебуває в розлученні і не живе разом.
II податковий клас
До цього податкового класу належать особи, які самостійно займаються вихованням дітей.
III податковий клас
III податковий клас у Німеччині призначений для овдовілих осіб та подружжя, чий партнер обрав V податковий клас. Поєднання класів III та V – це найвигідніше рішення у випадку, коли партнер має в шлюбі значно вищі доходи.
IV податковий клас
Присвоюється автоматично платникам податків після укладення шлюбу і застосовується у випадку, коли партнери вирішують залишитися в ньому, а не змінювати комбінацію на 5/3.
V податковий клас
Стосується подружжя, чий партнер перейшов до III податкового класу.
VI податковий клас
VI податковий клас у Німеччині призначений для подружжя та самотніх осіб, які виконують у даному році більше ніж одну роботу. Він застосовується, однак, виключно до другого та кожного наступного джерела доходів.
Який податковий клас обрати в Німеччині?
У Німеччині податкові класи встановлюються на основі життєвої ситуації платника податків, і їх вибір не завжди залежить від нас. Працівники автоматично відносяться до відповідного податкового класу, що залежить від таких чинників, як сімейний стан, кількість дітей або рівень доходів. Існує шість податкових класів, кожен з яких має свої правила щодо розміру сплачуваного податку. Наприклад, самотні особи без дітей автоматично потрапляють до класу I, тоді як подружжя може бути віднесене до класу III, IV або V – залежно від того, як розподіляються їхні доходи.
Хоча ми не можемо самостійно обрати податковий клас, у певних випадках існує можливість спільного оподаткування, що може вплинути на вигідніші розрахунки. Подружжя може вирішувати, чи воно віддає перевагу спільній системі оподаткування, яка враховує обох подружжя, що часто призводить до нижчого податку. Однак в інших випадках, наприклад самотніх осіб, податковий клас присвоюється автоматично без можливості вибору.
Зміна податкового класу – коли вона можлива?
Зміна податкового класу можлива у випадку зміни сімейного стану та особистої ситуації. Найбільшою групою є платники податків групи I, оскільки туди автоматично відносяться особи, які ведуть одноосібне домашнє господарство.
У випадку самостійного виховання дитини існує можливість зміни на другий податковий клас, що в такому випадку є вигіднішим. Подружжя часто використовують нагоду, щоб одного з подружжя віднести до третього податкового класу. Завдяки цьому податкова комбінація 4/4 змінюється автоматично на комбінацію 3/5, яка в багатьох випадках (особливо при низьких заробітках одного з партнерів) є значно вигіднішою.
Найвигідніші податкові класи в Німеччині – які комбінації для подружжя?
Спільний податковий розрахунок для подружжя в Німеччині часто виявляється вигіднішим, оскільки їхні доходи сумуються і оподатковуються як єдине ціле. Комбінації податкових класів, які подружжя може обрати, залежать від їхньої індивідуальної доходної ситуації. До недавнього часу найвигіднішим варіантом була комбінація III/V, рекомендована, коли один з подружжя заробляв значно більше за іншого, що дозволяло оптимізувати податки. У випадку близьких доходів подружжя обирало класи IV/IV, що часто усувало необхідність подавати податкову декларацію.
З липня 2023 року, однак, відбулася істотна зміна в системі податкових класів. Скасовано можливість вибору комбінації класів III та V, залишивши лише варіант IV/IV та IV/IV з коефіцієнтом. Ця реформа мала на меті спрощення системи та зменшення різниць в оподаткуванні, особливо у випадках, коли один з подружжя отримував значно вищі доходи за іншого. Ці зміни мають на меті забезпечення більшої прозорості та справедливості в оподаткуванні подружжя.
Працювали за кордоном і шукаєте допомогу у розрахунку податків?
Зв’яжіться з нами – сучасною бухгалтерською фірмою. Працюємо на ринку з 2002 року і за цей час набули необхідного досвіду, що дозволяє нам максимально скоротити час очікування та отримати найвигіднише з фінансової точки зору відшкодування податків з-за кордону. Ми працюємо з експертами, які мають величезні знання у сфері податкового права таких країн, як Нідерланди, Німеччина, Чехія, Австрія, Норвегія чи Бельгія. До кожного клієнта підходимо індивідуально, що дозволяє нам досягати відмінних результатів та пропонувати найвищу якість послуг. Ми в вашому розпорядженні і з радістю відповімо на ваші запитання – приєднуйтеся до кола наших задоволених клієнтів.
