Praca w Holandii często wiąże się z możliwością odzyskania nadpłaconego podatku dochodowego. Aby otrzymać zwrot, nie trzeba być ekspertem w przepisach – wystarczy znać podstawowe zasady, zgromadzić odpowiednie dokumenty i wiedzieć, jak z nich skorzystać. Jaaropgave, numer BSN, wybór właściwego formularza i znajomość ulg podatkowych to fundamenty skutecznego rozliczenia. W artykule krok po kroku wyjaśniamy, jak wygląda rozliczenie podatku z Holandii, jak samodzielnie oszacować zwrot i kiedy warto zwrócić się po pomoc do specjalistów.
Jak samemu obliczyć zwrot podatku z Holandii? Bez jaropgaaf ani rusz!
Do obliczenia zwrotu podatku z Holandii potrzebna będzie Ci karta podatkowa jaropgaaf, którą otrzymasz od pracodawcy. To na niej znajdziesz wszystkie dane dotyczące Twojego wynagrodzenia, zapłaconego podatku oraz inne informacje wpływające na wysokość nadpłaty. Może być również potrzebne zaświadczenie o kwocie dochodu uzyskanego poza Holandią.
Dzięki temu dokumentowi jesteśmy w stanie obliczyć podstawę opodatkowania – potrzebny do tego jest dochód uzyskany w danym roku oraz opłacone w tym okresie składki na podatek dochodowy. Zostaje ona obniżona poprzez zastosowanie ulg podatkowych oraz różnego rodzaju odliczeń, z których możemy skorzystać, jeśli spełniamy wymagane warunki.
Nie masz karty podatkowej od pracodawcy? W biurze podatkowym oferujemy pomoc w odzyskaniu jaaropgave – możemy dla Ciebie uzyskać informacje o dochodzie z systemu FLG w Belastingdienst.
Jak obliczyć ile dostane zwrotu podatku z Holandii?
Do oszacowania wysokości zwrotu podatku z Holandii będą Ci potrzebne następujące dane:
- rok, za który składane jest rozliczenie,
- adres zameldowania,
- Loon – całkowity dochód brutto z Holandii;
- Ingehouden loonbelasting/Loonheffing – wysokość zaliczki pobranej na podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne,
- Arbeidskorting/Verrekende arbeidskorting – naliczona stawka ulgi pracowniczej,
- informacje na temat okresu zatrudnienia w Holandii;
- dochód uzyskany poza Holandią
W obliczeniu należnego podatku niezwykle ważną rolę odgrywa klasa podatkowa. Im więcej zarobiłeś podczas pracy w Holandii, tym wyższy podatek będzie odprowadzony od Twojego wynagrodzenia. Obecnie obowiązują 3 stawki podatku dochodowego:
- 35,82% dla dochodów do 38 441 euro,
- 37,48% dla dochodów od 38 441 do 76 817 euro,
- 49,50% dla dochodów powyżej 76 817 euro.
Więcej we wpisie: Progi podatkowe w Holandii 2025: zobacz, ile zapłacisz!
Jak obliczyć zwrot podatku z Holandii? Wybierz odpowiedni formularz!
Jednym z najważniejszych aspektów rozliczenia podatku w Holandii jest wybór odpowiedniego formularza. Jest on podyktowany naszym statusem w tym kraju i będzie zależeć od tego, czy przebywaliśmy w Królestwie Niderlandów cały rok, czy uzyskiwaliśmy dochody tylko przez jakiś czas. W holenderskim systemie funkcjonują:
- C-form – przeznaczony dla nierezydentów, czyli osób, które w danym roku nie były zameldowane w Holandii,
- Aangifte „P” – dotyczy podatników, którzy byli zameldowani w Holandii przez cały rok,
- „M-form” (M-biljet) – składają go osoby, które wymeldowały lub zameldowały się w Holandii w trakcie trwania roku podatkowego.
Do samodzielnego rozliczenia podatku niezbędny będzie holenderski numer BSN (Burgerservicenummer), czyli indywidualny numer identyfikacyjny nadawany przez administrację niderlandzką.
Koniecznie sprawdź wpis: Ile jest czasu na rozliczenie się z podatku w Holandii?
Zwrot podatku z Holandii – jak obliczyć samodzielnie?
Jak więc samemu obliczyć zwrot podatku z Holandii? Najlepiej wykorzystać do tego kalkulator zwrotu podatku z Holandii, czyli specjalne narzędzie online, które automatyzuje większość działań. Wystarczy wprowadzić podstawowe dane z karty podatkowej jaaropgave (rocznego zestawienia przychodów i potrąconych zaliczek na podatek), a kalkulator – po uwzględnieniu obowiązujących ulg i progów – poda szacunkową wysokość zwrotu. Tego rodzaju narzędzia są intuicyjne i przydatne zwłaszcza dla osób, które nie mają doświadczenia w samodzielnym rozliczaniu zagranicznych dochodów.
Załóżmy, że podatnik zarobił w Holandii w danym roku 24 000 EUR brutto, z czego pracodawca odprowadził 3 600 EUR zaliczki na podatek dochodowy. Przyjmijmy, że przysługuje mu ulga ogólna (algemene heffingskorting), która w danym roku wynosiła ok. 3 070 EUR. Po uwzględnieniu tej ulgi, rzeczywiste zobowiązanie podatkowe może wynieść tylko 800 EUR, a więc nadpłata wyniesie:
- 3 600 EUR (zaliczka) – 800 EUR (rzeczywisty podatek) = 2 800 EUR zwrotu.
Pamiętaj jednak, że często wyjdzie nam tylko wynik szacunkowy – ostateczną kwotę poznamy dopiero po złożeniu deklaracji w urzędzie skarbowym.
Przekonaj się: Jak się rozliczyć w Holandii przez DigiD?
Jak wyliczyć zwrot podatku z Holandii w Polsce?
Jeżeli otrzymamy zwrot podatku z Holandii, to będzie on traktowany jako dochód zagraniczny przez polski urząd skarbowy. Dlatego, jeżeli obowiązuje Cię rozliczenie w naszym kraju, to będzie trzeba uwzględnić uzyskane pieniądze na formularzu PIT36/ZG.
Tak więc otrzymany zwrot podatku doliczamy do podatku, który musimy zapłacić w zeznaniu podatkowym składanym za rok, w którym ten zwrot otrzymaliśmy. Należy to zrobić, kiedy zgodnie z umową podpisaną z danym krajem obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia – tak jest w przypadku Holandii.
Najważniejsze informacje dotyczące rozliczenia podatku z Holandii – wszystko w jednym miejscu
📄 Potrzebny dokument: jaaropgave (karta podatkowa) od pracodawcy – zawiera dane o dochodach i zaliczkach na podatek.
🔢 Niezbędny numer: BSN (Burgerservicenummer) – holenderski numer identyfikacyjny.
🧾 Rodzaje formularzy:
C-form – dla osób niezameldowanych w Holandii,
P-form – dla osób zameldowanych cały rok,
M-form – dla osób zameldowanych lub wymeldowanych w trakcie roku.
🧮 Kalkulator podatkowy: pozwala oszacować zwrot po wpisaniu danych z jaaropgave.
📊 Dane do obliczeń: dochód brutto (Loon), pobrany podatek (Loonheffing), ulga pracownicza (Arbeidskorting), okres zatrudnienia, ewentualny dochód spoza Holandii.
💶 Stawki podatkowe:
35,82% do 38 441 EUR,
37,48% od 38 441 do 76 817 EUR,
49,50% powyżej 76 817 EUR.
📆 Rozliczenie w Polsce: zwrot z Holandii wykazuje się w PIT36/ZG, jeśli obowiązuje Cię rozliczenie w Polsce (metoda proporcjonalnego odliczenia).
🧑💼 Brak dokumentów? Można odzyskać jaaropgave przez Belastingdienst lub zlecić to biuru podatkowemu.
✔️ Warto skorzystać z pomocy doradców podatkowych, jeśli nie masz pewności co do poprawności rozliczenia.
FAQ – inne pytania dotyczące zwrotu podatku z Holandii
Jaka jest kara za nierozliczenie podatku w Holandii?
Kara może wynosić od 369 do 5278 euro w zależności od opóźnienia i otrzymania wezwania Aangiftebrief. W Polsce grozi mandat od 168 zł do 3360 zł za niewykazanie dochodu z zagranicy.
Ile się czeka na zwrot podatku z Holandii?
Zwrot podatku zazwyczaj następuje w ciągu 3–4 miesięcy, a Belastingdienst ma maksymalnie 3 lata na jego rozpatrzenie. Deklaracje rozliczane są według kolejności zgłoszeń.
Czy zwrot podatku z Holandii jest przychodem?
Tak – jeśli obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia, należy wykazać zwrot w polskim PIT. Przy metodzie wyłączenia z progresją – nie trzeba go rozliczać.
Po co nam numer BSN w Holandii?
Numer BSN to identyfikator potrzebny do pracy, kontaktu z urzędami i rozliczeń podatkowych. Bez niego nie można legalnie pracować ani korzystać z usług publicznych.
Jak sprawdzić status zwrotu podatku z Holandii?
Status zwrotu można sprawdzić po zalogowaniu do portalu mijn.overheid.nl przez DigiD. Informacja o wypłacie przekazywana jest przez Belastingdienst listownie lub mailowo.
Oblicz zwrot podatku z Holandii korzystając z pomocy doświadczonych doradców
Dalej nie masz pewności, jak obliczyć zwrot podatku w Holandii samemu? W takim razie warto skorzystać z usług doświadczonych doradców. Wystarczy, że przekażesz niezbędne dane i odpowiednie dokumenty do profesjonalnego biura podatkowego, a fachowcy zajmą się całym procesem składania deklaracji. Za usługę trzeba oczywiście zapłacić, jednak w zamian dostajemy gwarancję poprawnego rozliczenia i zaoszczędzimy mnóstwo czasu i nerwów. To doskonała opcja zwłaszcza dla osób mieszkających w Polsce i mających utrudniony kontakt z Belastingdienst.
Sprawdź: Koszt rozliczenia podatku z Holandii – ile zapłacimy za usługi biura rachunkowego?
Rozliczenie podatku z Holandii może wydawać się skomplikowane, ale dzięki odpowiednim narzędziom, znajomości przepisów i kompletowi niezbędnych dokumentów – w tym jaaropgave i numeru BSN – można bez problemu przeprowadzić je samodzielnie. Kluczowe jest określenie swojego statusu podatkowego, wybór właściwego formularza (C, M lub P) oraz prawidłowe wprowadzenie danych do kalkulatora zwrotu. Warto również pamiętać o obowiązku wykazania tego dochodu w polskim PIT, jeśli podlegasz rozliczeniu w Polsce. Jeśli jednak masz wątpliwości lub brakuje Ci dokumentów, skorzystanie z usług biura podatkowego może być wygodnym i bezpiecznym rozwiązaniem. Bez względu na to, którą drogę wybierzesz, odzyskanie nadpłaconego podatku to krok, którego nie warto odkładać.
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
