Holenderski system podatkowy znów zaskakuje zmianami – powrót do trzech progów podatkowych oznacza nowe zasady, które mogą wpłynąć na Twoje rozliczenia. Jeśli pracujesz lub pracowałeś za granicą, warto wiedzieć, jak dokładnie funkcjonują progi podatkowe i jakie dokumenty będą niezbędne, aby maksymalnie wykorzystać możliwości zwrotu. Dzięki temu wpisowi poznasz najważniejsze zasady, unikniesz błędów i dowiesz się, jak najlepiej przygotować się do rozliczenia podatku za granicą.
Jak działa podatek dochodowy w Holandii?
Podatek dochodowy w Holandii opiera się na systemie progresywnym, co oznacza, że wysokość podatku zależy od osiąganych dochodów – im wyższe zarobki, tym wyższe opodatkowanie. System ten działa na zasadzie stopniowego opodatkowania, gdzie dochody dzielone są na różne poziomy, a każda część dochodu jest opodatkowana według przypisanego jej progu. Podatek dochodowy obejmuje zarówno dochody z pracy, jak i inne źródła, takie jak oszczędności, inwestycje czy działalność gospodarczą. Holenderski system podatkowy ma na celu zapewnienie równowagi społecznej poprzez większe obciążenia dla osób o wyższych dochodach.
W Holandii opłaty na podatek dochodowy są pobierane w systemie zaliczkowym, co oznacza, że pracodawca lub instytucja wypłacająca wynagrodzenie odprowadza podatek dochodowy bezpośrednio z pensji pracownika. Dzięki temu podatnicy nie muszą samodzielnie opłacać podatku w trakcie roku, a ich zobowiązania są rozliczane na bieżąco.
Ile wynoszą stawki podatkowe w Holandii w 2025 roku?
Kwalifikacja dochodów do odpowiedniego progu podatkowego zależy od całkowitej sumy osiągniętych zarobków w danym roku. To właśnie poziom dochodów decyduje, jaka stawka podatku zostanie zastosowana i w jakiej wysokości należy uiścić zobowiązania podatkowe.
W 2025 roku w Holandii obowiązują trzy progi podatkowe, które wpływają na wysokość odprowadzanych podatków od dochodów osobistych. Pierwszy próg wynosi 35,82% i obejmuje dochody do kwoty 38 441 euro, co pozwala na łagodniejsze opodatkowanie osób o niższych zarobkach. Drugi próg, obejmujący dochody od 38 441 euro do 76 817 euro, wynosi 37,48%, co stanowi umiarkowane zwiększenie obciążenia podatkowego. Najwyższy próg podatkowy dotyczy dochodów powyżej 76 817 euro i wynosi aż 49,50%, co odzwierciedla progresywny charakter systemu podatkowego w Holandii. Taka struktura ma na celu równoważenie wpływów budżetowych z uwzględnieniem zdolności podatników do płacenia podatków.
3 progi podatkowe to powrót do sytuacji sprzed 2020 ostatnio mieliśmy bowiem tylko 2 stawki.
Podatki w Holandii – progi podatkowe w 2024 roku
W 2024 roku system podatkowy w Holandii opierał się na dwóch progach podatkowych, co uprościło strukturę obciążeń podatkowych dla osób fizycznych. Pierwszy próg obejmował dochody poniżej 75 624 euro, które były opodatkowane stawką wynoszącą 36,97%, co zapewniało umiarkowane obciążenie dla większości podatników. Drugi próg dotyczył dochodów powyżej 75 624 euro i objęty był wyższą stawką w wysokości 49,5%, co w większym stopniu obciążają osoby osiągające najwyższe zarobki.
Jak funkcjonują progi podatkowe w Holandii?
Po przekroczeniu rocznego dochodu 76 817 euro obowiązywać nas będzie trzeci próg podatkowy, nie oznacza to jednak, że wyższa stawka podatkowa obliczana będzie dla całego dochodu. Wyższy podatek dochodowy znajdzie zastosowanie wyłącznie od nadwyżki – przykładowo, jeżeli nasze zarobki wynosić będą 80 000 euro, to stawka podatkowa 49,5% dotyczyć będzie wyłącznie części dochodu w wysokości 3 183 euro.
Na szczęście pomimo wysokich podatków w Holandii mamy możliwość skorzystania z wielu korzystnych odliczeń wydatków od dochodu, a także skorzystania z wielu ulg podatkowych. W tym celu musimy jednak wykazać, że nasze dochody (w przypadku wspólnego rozliczenia łącznie z partnerem) w 90% uzyskane zostały na terenie Holandii. Potrzebne do tego będzie zaświadczenie UE/WE z polskiego urzędu skarbowego, jeśli pozostajemy w dalszym ciągu polskim rezydentem podatkowym. Ten dokument wydawany jest po rozliczeniu PIT/36 z załącznikiem ZG.
Jeżeli pozostajesz rezydentem w naszym kraju, to czeka Cię także rozliczenie podatku z Holandii w Polsce – w tym celu musisz je uwzględnić w odpowiednim formularzu i dostarczyć go do urzędu skarbowego, niezależnie od tego, czy uzyskałeś tu dochody.
Pracowałeś za granicą i szukasz pomocy w rozliczeniu podatku z Holandii? Biuro Borsuk Podatki czeka na Ciebie!
Zapraszamy do kontaktu z naszym nowoczesnym biurem rachunkowym! Od 2002 roku zdobywamy doświadczenie, które pozwala nam skutecznie przyspieszać procesy rozliczeniowe i zapewniać najwyższe zwroty podatku z takich krajów jak Holandia, Niemcy, Czechy, Austria, Norwegia czy Belgia. Nasi specjaliści to eksperci w dziedzinie międzynarodowego prawa podatkowego, którzy do każdej sprawy podchodzą indywidualnie, gwarantując doskonałe wyniki i najwyższy poziom obsługi. Jesteśmy zawsze gotowi odpowiedzieć na Twoje pytania i pomóc Ci dołączyć do grona naszych zadowolonych klientów. Skorzystaj z naszej pomocy – „Biuro Borsuk” czeka na Ciebie!

„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.