W chwili wejścia Polski do Unii Europejskiej pracujący legalnie w Belgii Polacy zostali objęcie ubezpieczeniem społecznym a co za tym idzie prawem do państwowej emerytury. Państwowa emerytura zależy od liczby lat pracy i oraz zarobków, aby otrzymać świadczenie w pełnej wysokości wymagane jest minimum 45 lat pracy.
Emerytura w Belgii – system trójskładnikowy
Jak wspomnieliśmy powyżej wysokość państwowej emerytury jest uzależnione od wysokości składek oraz okresu ich opłacania. Emerytura zawodowa jest dodatkowo finansowana przez pracodawców, oferując lepsze świadczenia w ramach planów emerytalnych. Oszczędności prywatne, trzeci filar, zachęcają do indywidualnego oszczędzania na emeryturę
Zobacz także: Jakie są podatki w Belgii?
| Sytuacja podatnika | Czy trzeba uwzględnić emeryturę w belgijskim rozliczeniu? | Czy może wystąpić podatek w Belgii? | Gdzie wykazać dochód? |
|---|---|---|---|
| Mała emerytura z belgijskiego sektora prywatnego, np. po pracy jako pracownik | Tak | Tak — według FPS Finance belgijskie opodatkowanie jest ograniczone do 10% kwoty brutto świadczeń | Box I, Box III, Box VI „Pensions” oraz Box XIV dla dochodów spoza Belgii |
| Emerytura z belgijskiego sektora publicznego, gdy osoba jest obywatelem Polski | Tak, ale jako dochód zwolniony/wykazywany informacyjnie | Według FPS Finance nie wystąpi podatek do zapłaty w Belgii | Box I, Box III, Box XIV — bez wypełniania Box VI |
| Emerytura po działalności jako osoba samozatrudniona, gdy świadczenie jest opodatkowane w Polsce | Tak | Według FPS Finance nie wystąpi podatek do zapłaty w Belgii | Box I, Box III, Box XIV |
| Emerytura po działalności jako osoba samozatrudniona, gdy świadczenie nie jest opodatkowane w Polsce | Tak | Tak — emerytura jest opodatkowana w Belgii | Box I, Box III, Box VI oraz Box XIV |
| Brak rozliczenia lub rozliczenie po terminie | — | Możliwe konsekwencje finansowe | — |
Emerytura w Belgii a wiek emerytalny
Aby ubiegać się o emeryturę belgijską, musisz spełniać kilka wymagań. Przede wszystkim musisz mieć co najmniej 65 lat (chociaż istnieją pewne wyjątki). Musisz również mieć odpowiednią liczbę lat pracy w Belgii. W przypadku emerytury pracowniczej, musisz mieć co najmniej 45 lat pracy, podczas gdy dla emerytury samozatrudnionych i urzędniczych wymagane jest co najmniej 40 lat pracy.
W 2026 roku wiek emerytalny w Belgii wynosi 66 lat (podwyższony z 65 lat od lutego 2025 r.), a planowany dalszy wzrost do 67 lat nastąpi w 2030 r. Wymagana liczba lat kariery zawodowej na pełną emeryturę to zasadniczo 45 lat dla pracowników (pełna kariera), choć minimalna emerytura wymaga co najmniej 30 lat kariery plus okresy efektywnej pracy (np. 20 lat lub 5000 dni)
Dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny przed wprowadzeniem tych zmian, obowiązywać będą zasady przewidziane w momencie ich przejścia na emeryturę.
Zachęcamy do zapoznania się z artykułem: Ile wynosi podatek w Belgii? Prezentujemy aktualne stawki
Praca tymczasowa (sezonowa) a prawo do emerytury w Belgii
Praca tymczasowa w Belgii powoduje budowanie kapitału emerytalnego, jednakże trzeba pamietać że w przypadku gdy okres pracy będzie krótszy niż 14040 dni (45 lata) to wypłacone świadczenie będzie proporcjonalnie niższe.
To zdecydowanie warto wiedzieć: Ile czasu na rozliczenie podatku z Belgii? Spiesz się!
Mała emerytura a obowiązek podatkowy w Belgii
Zgodnie z belgijską ordynacją podatkową każdy nawet najmniejszy dochód musi być zadeklarowany (rozliczony) w belgijskim urzędzie skarbowym. Obowiązek rozliczenia dotyczy także emerytury belgijskiej, nawet takiej wynoszącej kilkaset euro. W przypadku nierozliczenia bądź zwłoki belgijski urząd skarbowy może naliczyć karę od €50 do nawet €1250, dodatkowo możliwe jest zwiększenie należnego podatkuod 10% do nawet 200%!
Sprawdź także: Emerytura z Belgii – czy trzeba rozliczać ją w Polsce?
Dokumenty do rozliczenia emerytury z Belgii
Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom Klientów do maksimum uprościliśmy nasze procedury. Aby przygotować zeznanie podatkowe potrzebujemy od Ciebie:
Rozlicz dochody z emerytury i śpij spokojnie
BorsukPodatki.pl od wielu lat z sukcesem obsługuje polskich oraz zagranicznych pracowników tymczasowych. Z naszych usług korzystają bankowcy, marynarze, pracownicy tymczasowi. Nasze biuro specjalizuje się w rozliczaniu podatku z Belgii – załatwimy za Ciebie wszelkie formalności, wypełnimy niezbędne dokumenty i dopilnujemy terminów. Dzięki naszej pomocy unikniesz stresu, błędów i niedopłat – a Ty możesz spać spokojnie, wiedząc, że Twoje rozliczenie jest w dobrych rękach.
Czekamy na Ciebie!
