Dla wielu podatników, zarówno rezydentów, jak i osób pracujących w Belgii czasowo, możliwość częściowego zwolnienia dochodów z opodatkowania stanowi istotne wsparcie finansowe. Co więcej, belgijski system podatkowy oferuje dodatkowe ulgi, takie jak zwiększenie kwoty wolnej na dzieci lub osoby pozostające na utrzymaniu, co może znacząco wpłynąć na końcowy wynik rozliczenia. Jakie zmiany wprowadzono w 2025 roku i jak skutecznie skorzystać z dostępnych ulg? Przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się, jak zoptymalizować swoje podatki!
Jak funkcjonuje kwota wolna od podatku w Belgii?
Kwota wolna od podatku w Belgii jest podstawowym mechanizmem wsparcia dla podatników, umożliwiającym częściowe zwolnienie dochodów z opodatkowania. Każdy, kto podlega podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, ma prawo do części dochodu, która nie jest objęta obowiązkiem podatkowym. Rozwiązanie to ma na celu odciążenie finansowe, szczególnie osób o niższych dochodach, oraz promowanie sprawiedliwości podatkowej.
Warto jednak zauważyć, że dla osób niebędących rezydentami podatkowymi w Belgii obowiązują dodatkowe warunki. Pełne skorzystanie z tej ulgi jest możliwe jedynie wtedy, gdy dochód zawodowy uzyskany na terenie Belgii stanowi minimum 75% całkowitego dochodu zawodowego podatnika. To oznacza, że osoby osiągające znaczną część swoich zarobków poza granicami Belgii mogą nie kwalifikować się do pełnej kwoty wolnej od podatku.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w Belgii w 2025 roku?
Podstawowa kwota wolna od podatku w Belgii w 2025 roku wynosi 10 570 euro, co oznacza, że dochody do tego poziomu nie są objęte opodatkowaniem. Dodatkowo może ona wzrosnąć w zależności od sytuacji osobistej podatnika, na przykład, jeśli posiada na utrzymaniu dzieci lub inne osoby kwalifikujące się do uwzględnienia w rozliczeniu dochodów z pracy w Belgii. W przypadku, gdy całkowite dochody są niższe od wyznaczonej kwoty wolnej, podatnik nie będzie zobowiązany do płacenia podatku dochodowego.
Podczas obliczania podatku od dochodu zawodowego istnieje także możliwość odliczenia wydatków zawodowych, które mogą być rozliczane ryczałtowo lub w sposób rzeczywisty. Jeśli podatnik nie uwzględni kosztów w swojej deklaracji, automatycznie zostanie zastosowany system kosztów stałych. W przypadku pracowników ryczałtowe wydatki zawodowe wynoszą 30% dochodu zawodowego, z maksymalnym limitem ustalonym na 5 750 euro. Takie rozwiązania pozwalają na dodatkowe zmniejszenie podstawy opodatkowania, co może znacząco obniżyć wysokość należnego podatku.
Zwiększona kwota wolna od podatku w Belgii podczas opieki nad dziećmi – ile można uzyskać?
Zwiększona kwota wolna od podatku w Belgii przysługuje rodzicom lub opiekunom, którzy mają na utrzymaniu dzieci i spełniają określone warunki. Aby skorzystać z tej ulgi, dzieci muszą mieszkać z Tobą na stałe lub być objęte współfinansowaniem podatkowym, co oznacza równy podział zakwaterowania między opiekunów.
Ulga dotyczy nie tylko biologicznych dzieci, ale także dzieci adoptowanych, wnuków, prawnuków oraz innych dzieci, nad którymi sprawujesz wyłączną lub podstawową opiekę. Warunkiem jest to, że zostały one przyjęte pod Twoją opiekę przed ukończeniem 18. roku życia. Ważne jest również, abyś pokrywał co najmniej połowę kosztów utrzymania dziecka i mógł to udowodnić w przypadku kontroli.
Ile wynosi zwiększona kwota wolna od podatku na dzieci w Belgii w 2025 roku?
W Belgii w roku podatkowym 2025 (dochody za 2024 rok) zwiększona kwota wolna od podatku na dzieci wynosi:
- 1 920 € – za jedno dziecko,
- 4 950 € – za dwoje dzieci,
- 11 090 € – za troje dzieci,
- 17 940 € – za czworo dzieci,
- 17 940 € + 6850 € – za każde kolejne dziecko od piątego.
W porównaniu z poprzednim rokiem stawki zwiększenia kwoty wolnej od podatku na dzieci uległy podwyższeniu. Na przykład w roku podatkowym 2024 (dochody za 2023 rok) za jedno dziecko na utrzymaniu można było podnieść kwotę wolną od podatku o 1850 euro, podczas gdy w 2025 roku kwota ta wzrosła do 1920 euro. Zmiany te stanowią dodatkowe wsparcie dla rodzin, pozwalając na większe oszczędności podatkowe.
Wyższa kwota wolna od podatku z Belgii na osoby objęte opieką – jakie należy spełnić warunki?
Belgijski system podatkowy pozwala także na zwiększenie kwoty wolnej od podatku, jeśli w swoim zeznaniu podatkowym uwzględnisz osoby pozostające na Twoim utrzymaniu. Rozwiązanie to umożliwia objęcie większej części dochodu zwolnieniem z opodatkowania, co znacząco zmniejsza wysokość należnych podatków. W praktyce, osoby takie jak rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, czy inne bliskie osoby mogą zostać uznane za osoby na utrzymaniu, pod warunkiem, że spełniają określone kryteria, takie jak zamieszkiwanie z podatnikiem oraz ograniczone dochody własne.
Aby osoba mogła zostać uwzględniona jako pozostająca na Twoim utrzymaniu w Belgii, musi stale zamieszkiwać z Tobą w jednym gospodarstwie domowym. Dodatkowo jej dochody w roku dochodowym 2024 (rozliczanym w 2025 roku) nie mogą przekroczyć kwoty 3 980 euro.
Przykładowe kwoty zwiększenia udziału w dochodzie zwolnionym od podatku na osobę pozostającą pod opieką przedstawiają się następująco:
- 5 770 € – dla rodzica, dziadka, rodzeństwa w wieku powyżej 65 lat, pod warunkiem, że byli na Twoim utrzymaniu już w 2021 roku,
- 7 700 € – dla rodzica, dziadka, rodzeństwa w wieku powyżej 65 lat, którzy byli na Twoim utrzymaniu od 2021 roku i wymagają większej opieki – posiadają znaczną niepełnosprawność,
- 1 920 € – dla innych osób na Twoim utrzymaniu, niezależnie od wieku czy stanu zdrowia,
- 3 840 € – dla innych osób na Twoim utrzymaniu, które mają znaczny stopień niepełnosprawności.
Rozliczenie dochodów w Belgii – skorzystaj z pomocy i wszystkich dostępnych ulg!
W Belgii progresywne stawki podatkowe sprawiają, że wysokość obciążenia rośnie wraz z dochodami – od 25% dla zarobków do 15 820 euro, aż po 50% dla dochodów przekraczających 48 320 euro. Dlatego tak ważne jest, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i możliwości obniżenia podstawy opodatkowania. Właściwe rozliczenie kwoty wolnej od podatku, uwzględnienie osób na utrzymaniu czy prawidłowe rozliczenie wydatków zawodowych mogą znacząco zmniejszyć wysokość należnego podatku, odciążając domowy budżet.
W biurze Borsuk Podatki specjalizujemy się w rozliczeniach dochodów z Belgii, oferując kompleksową pomoc zarówno w przygotowaniu deklaracji, jak i w optymalizacji podatków. Dzięki naszemu doświadczeniu i wiedzy pomożemy Ci rozliczyć podatek z Belgii, znaleźć wszystkie dostępne ulgi i poprawnie je zastosować w Twoim zeznaniu. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać fachową pomoc i odzyskać należne środki z belgijskiego systemu podatkowego!
