System podatkowy w Niemczech, podobnie jak w innych krajach, podlega ciągłym zmianom i aktualizacjom. Rok 2025 przynosi szereg nowości, które mogą mieć znaczący wpływ na podatników. W tym artykule przyjrzymy się najważniejszym zmianom i aktualnym przepisom, które będą obowiązywać w Niemczech – zapraszamy
System podatkowy w Niemczech – jakie zmiany w podatku dochodowym?
W Niemczech roku wprowadzono wyższe stawki płacy minimalnej, które od 1 stycznia 2025 roku wzrosły z 12,41 euro do 12,82 euro brutto na godzinę. Zmiana ta dotyczy zarówno głównego miejsca pracy podlegającego obowiązkowemu ubezpieczeniu, jak i zatrudnienia w minimalnym wymiarze godzin, znanego jako Minijob.
Podczas rozliczenia podatkowego w Niemczech, osoba rozliczająca musi ustalić swoją klasę oraz stawkę podatkową – tutaj nie nastąpiły żadne zmiany. Standardowa stawka podatku to 14%, ale dla dochodów przekraczających 68 480 euro stawka ta wzrasta do 42%.
Jednocześnie z podniesieniem zarobków wzrosła kwota wolna od podatku w Niemczech oraz kilka innych świadczeń, a także dostosowano progi w przypadku niektórych podatków.
Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025– ile wynosi?
W 2025 roku Niemcy doświadczyły istotnego wzrostu kwoty wolnej od podatku, zwiększając ją do 12 096 euro dla osób samotnych oraz 24 192 euro dla małżeństw. Ten wzrost jest znaczący, szczególnie w porównaniu z rokiem 2024, kiedy to kwota wolna od podatku wynosiła odpowiednio 11 604 i 23 208 euro. Kwota wolna od podatku jest to suma przychodów osiągniętych w ciągu roku, która jest zwolniona z opodatkowania.
W systemie podatkowym Niemiec kwota ta jest elastyczna i może ulegać zmianom każdego roku, co zostało zauważone już na początku 2023 roku, kiedy kwota wolna wzrosła z 10 347 euro w 2022 roku do 10 908 euro. Ten stały wzrost kwoty wolnej od podatku odzwierciedla dążenie do lepszego dostosowania systemu podatkowego do zmieniających się warunków ekonomicznych i potrzeb społecznych.
Przeczytaj nasz artykuł i przekonaj się: Jak sprawdzić, kiedy dostanę zwrot podatku z Niemiec?
Zryczałtowana kwota uzyskania przychodów w Niemczech wyższa w 2025 roku!
W Niemczech pracujący mogą skorzystać z ryczałtu pracowniczego (niem. Arbeitnehmer-Pauschbetrag), który umożliwia im odliczenie określonej kwoty od swoich dochodów do opodatkowania, bez potrzeby udowadniania wydatków. Oznacza to, że jeżeli ich wydatki kwalifikujące się do odliczenia nie przekraczają ustalonej kwoty ryczałtu, mogą oni odliczyć od swoich dochodów stałą sumę. W roku podatkowym 2022 limit odliczenia ryczałtowego wynosił 1200 euro, ale nastąpiła jego podwyżka. Dla dochodów uzyskanych w 2025 roku każdy pracownik ma możliwość odliczenia z dochodu 1280 euro jako ryczałtu pracowniczego przy składaniu deklaracji podatkowej.
Wyższy próg zwolnienia z podatku solidarnościowego!
W ramach działań na rzecz bardziej sprawiedliwego systemu podatkowego w Niemczech dokonano istotnej zmiany w zakresie podatku solidarnościowego. Próg zwolnienia od tego podatku został podwyższony, co stanowi znaczącą korzyść dla podatników. Od teraz, w przypadku rozliczenia indywidualnego, próg zwolnienia wynosi 19 950 euro. Natomiast dla osób, które rozliczają się wspólnie z małżonkiem lub życiowym partnerem limit ten wzrósł do 39 900 euro. Ta zmiana ma na celu zmniejszenie obciążenia podatkowego dla osób o niższych dochodach, co jest krokiem w kierunku większej równości w systemie podatkowym.
Zmiany podatkowe w niemczech 2025 – wzrost ulgi na dzieci Kinderfreibetrag
Rodziny z dziećmi w Niemczech mogą oczekiwać znaczącej ulgi podatkowej dzięki podniesieniu kwoty wolnej od podatku na dzieci, znanego jako Kinderfreibetrag. W ramach tych zmian kwota ta została zwiększona z 6 612 euro do 6 672 euro, co stanowi znaczącą korzyść dla rodzin. To podwyższenie oznacza, że rodzice będą mogli odliczyć wyższą kwotę od swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, co przekłada się na zmniejszenie obciążenia podatkowego. Taka zmiana ma kluczowe znaczenie dla poprawy sytuacji finansowej rodzin, szczególnie tych, które borykają się z wyższymi kosztami utrzymania związanymi z wychowywaniem dzieci.
Zmiany nastąpiły również w przypadku zasiłku rodzinnego. Podwyższenie Kindergeld do 250 euro miesięcznie na każde dziecko, które miało miejsce na początku 2023 roku, było odpowiedzią państwa na wzrost kosztów życia i miało na celu złagodzenie obciążenia finansowego rodzin z dziećmi. W 2025 roku nieznacznie wyższa kwota 2025 euro, która ma być wsparciem w pokrywaniu codziennych wydatków związanych z wychowywaniem dzieci, ale także stanowi ważny element polityki społecznej mającej na celu zwiększenie dobrobytu obywateli.
Inny artykuł związany z zasiłkiem rodzinnym w Niemczech: Ile wynosi Kindergeld w 2025?
Wyższe stawki dodatku mieszkaniowego w Niemczech!
Od 1 stycznia 2025 roku w Niemczech obowiązywać będą wyższe stawki dodatku mieszkaniowego (Wohngeld) – wzrosną one aż o 15%. Z tej zmiany skorzysta około 1,9 miliona gospodarstw domowych, które otrzymają większe wsparcie finansowe na pokrycie kosztów mieszkania. Warto, aby osoby o niskich dochodach – takie jak emeryci, samotnie wychowujący dzieci czy pracownicy o niskim wynagrodzeniu – sprawdziły, czy przysługuje im prawo do dodatku mieszkaniowego. Należy jednak pamiętać, że osoby już pobierające inne świadczenia socjalne, np. Bürgergeld czy BAföG, nie mogą jednocześnie ubiegać się o Wohngeld.
Zmiana na lepsze: nowe ulgi i wyższe wsparcie podatkowe w Niemczech!
W Niemczech osoby sprawujące nieodpłatną opiekę nad członkiem rodziny mogą liczyć na ulgę podatkową, pod warunkiem, że podopieczny posiada co najmniej drugi stopień potrzeby opieki. Wysokość ulgi zależy od stopnia: wynosi 600 euro przy stopniu 2, 1100 euro przy stopniu 3 oraz 1800 euro w przypadku wyższych poziomów. To forma wsparcia dla opiekunów, którzy rezygnują z części własnej aktywności zawodowej, by zająć się bliską osobą w domu.
Dodatkowo osoby z niepełnosprawnością mogą skorzystać z ulg podatkowych zależnych od poziomu niepełnosprawności. Minimalna ulga w wysokości 384 euro przysługuje już od 20% stopnia niepełnosprawności, a maksymalna może sięgać nawet 7400 euro. Dzięki temu dochód podlegający opodatkowaniu ulega obniżeniu, co skutkuje niższym podatkiem do zapłaty.
Nowy limit dochodowy dla zasiłku rodzicielskiego Elterngeld
Od 1 kwietnia 2025 roku w Niemczech nastąpi zmiana w zakresie kwalifikacji do otrzymania zasiłku rodzicielskiego, znanego jako Elterngeld. Zmienione zostają kryteria dotyczące limitu dochodowego dla par, który do tej pory wynosił 200 000 euro rocznego dochodu brutto. Nowy próg ustalono na poziomie 175 000 euro. To oznacza, że pary przekraczające ten limit dochodów nie będą już kwalifikować się do otrzymania zasiłku rodzicielskiego.
Więcej informacji znajdziesz w artykule: Elterngeld w Niemczech: zasady przyznania i ważne informacje
Termin złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech za rok 2024 upływa 31 lipca 2025 roku – dotyczy to wszystkich osób, które są zobowiązane do rozliczenia się z urzędem skarbowym. Jeśli podatnik zdecyduje się skorzystać z usług doradcy podatkowego lub członkostwa w stowarzyszeniu pomocy podatkowej (tzw. Lohnsteuerhilfeverein), może liczyć na znaczne wydłużenie terminu – w takim przypadku ostateczny dzień na złożenie deklaracji to 30 kwietnia 2026 roku.
System podatkowy Niemcy 2025 – podsumowanie
Może nie są to znaczące zmiany, ale pokazują, że niemiecki system podatkowy ciągle dostosowuje się do potrzeb podatników. Stałe dążenie do modernizacji podatków i dopasowanie ich do aktualnych wyzwań ekonomicznych oraz społecznych sprawia, że mieszkańcy tego kraju nie muszą obawiać się o nadmierne obciążenie finansowe. Pozostaje jedynie czekać, co przyniosą kolejne latach w kwestii rozwoju systemu podatkowego w Niemczech – nie są jednak przewidywane rewolucyjne zmiany. Z pewnością jednak oczekiwać możemy stałego dostosowywania stawek do aktualnej sytuacji gospodarczej.
Jak widzimy, w 2025 roku nastąpił szereg korzystnych zmian w systemie podatkowym Niemiec, dzięki czemu osoby fizyczne i przedsiębiorstwa mogą liczyć na znacznie wyższe zwroty podatkowe. Podniesienie kwoty wolnej od podatku oraz ulg, takich jak Kinderfreibetrag dla rodzin z dziećmi czy ulgi dla przedsiębiorców, sprawiają, że możliwości odzyskania wyższych kwot podatku znacznie wzrosły.
Aby maksymalnie wykorzystać te korzyści, warto rozważyć skorzystanie z usług profesjonalnego biura podatkowego, takiego jak Borsuk Podatki. Nasi specjaliści mają dogłębną wiedzę na temat aktualnych przepisów i są w stanie doradzić, jak skutecznie skorzystać z przysługujących ulg i uzyskać najwyższy możliwy zwrot podatku z Niemiec. Wsparcie takiego biura może być kluczowe w uzyskaniu optymalnych korzyści finansowych z niemieckiego systemu podatkowego.
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
