Плануєш податкове розрахування з Німеччини у 2025 році? Дізнайся, до якого терміну можна подати декларацію та за які попередні роки ще дозволено розрахуватися. Через пандемію терміни подачі декларацій були продовжені, однак незабаром повертаються старі правила. Ознайомся з актуальними датами, з’ясуй, коли варто скористатися допомогою податкового консультанта та які наслідки може мати запізнення. Забезпеч собі безперешкодне повернення податку – усе стане набагато простіше, якщо зробити це вчасно.
Податкове розрахування з Німеччини у 2025 році – до якого терміну потрібно подати декларацію?
У попередні роки платники податків у Німеччині, які були зобов’язані подавати декларацію, мали зробити це до 31 липня року, що йде за податковим періодом. Під час пандемії уряд вирішив продовжити цей термін, щоб громадяни мали більше часу для збирання документів і розрахунків. Зараз повернулися старі правила, тож кінцевий термін подання декларації за 2024 рік – 31 липня 2025 року.
Інша ситуація стосується тих, хто користується послугами податкового бюро або консультанта. Для таких осіб термін продовжено аж до кінця лютого наступного року. Отже, декларацію за 2024 рік можна подати до 30 квітня 2026 року.
У Німеччині не всі зобов’язані подавати декларацію – це не стосується осіб, які належать до першого класу оподаткування або мають з партнером комбінацію класів IV і VI. Проте багато людей вирішують подавати декларацію добровільно, оскільки це дозволяє скористатися численними пільгами та відрахуваннями і отримати значне повернення податку. У випадку добровільного розрахування на це надається до 4 років.
Важливо пам’ятати, що обов’язок подати декларацію поширюється також на осіб, які ведуть індивідуальну підприємницьку діяльність (Gewerbe).
Податкове розрахування в Німеччині – до якого терміну слід подати декларацію з консультантом?
Якщо ти користуєшся послугами податкового консультанта або асоціації, що надає допомогу в питаннях прибуткового податку, для тебе діють інші терміни. Раніше останнім днем подання декларації був 28 лютого (або 29 лютого у високосні роки) наступного після звітного року. Це означає, що декларацію за 2023 рік потрібно подати до 28 лютого 2025 року.
Через пандемію терміни подачі декларацій у Німеччині були подовжені, щоб дати платникам більше часу на підготовку документів. Наразі, користуючись послугами професійного бухгалтерського бюро або консультанта, декларацію за 2024 рік можна подати до 30 квітня 2025 року.
До якого терміну потрібно подати німецький PIT в електронній формі?
Термін подачі декларації діє незалежно від того, чи обираєш ти паперову форму, чи електронне подання. Для цього можна скористатися платформою „Mein Elster“, доступною через податкову службу або відповідні програми для розрахунків. Зареєстрований користувач створює декларацію на порталі Elster і подає її з електронним підписом, завдяки чому процес повністю безпаперовий і безкоштовний.
Для стандартних електронних розрахувань за 2024 рік кінцевий термін подання декларації – 31 липня 2025 року.
За скільки років можна подати податкову декларацію в Німеччині?
Отримати повернення податку з Німеччини можна до 4 років назад. Такий термін діє з 2007 року – раніше дозволялося лише 2 роки. Особи, які мають обов’язок подати декларацію, не можуть чекати стільки часу й повинні робити це після завершення кожного податкового року.
Це означає, що у 2025 році можна подати декларації за 2021, 2022, 2023 та 2024 роки. Існують, однак, різні терміни для окремих типів подань. Для декларацій за 2024 рік остатній термін – 31 липня 2025 року.
Подання за попередні періоди для осіб із обов’язковим розрахуванням можливе лише у виняткових ситуаціях. Необхідно обґрунтувати, чому платник не зміг виконати обов’язок у строк – це має бути поважна причина, незалежна від нього. Невідомість закону не вважається виправданням. У разі недотримання термінів може бути нараховано значний штраф, розмір якого залежить від тривалості затримки.
До якого терміну потрібно розрахуватися в Німеччині? Таблиця з термінами
Нижче подано огляд найважливіших дат, що стосуються податкових декларацій за різні роки. Це дозволяє порівняти, як змінювалися терміни останніми роками та яких дат очікувати в майбутньому.
| За 2021 рік | За 2022 рік | За 2023 рік | За 2024 рік | |
|---|---|---|---|---|
| Розрахунок без підтримки консультанта | 31 жовтня 2022 року | 31 жовтня 2023 року | 2 вересня 2024 року | 31 липня 2025 року |
| Розрахунок із податковим консультантом | 31 серпня 2023 року | 31 липня 2024 року | 2 червня 2025 року | 30 квітня 2026 року |
До якого терміну потрібно подати німецький PIT, щоб уникнути фінансових штрафів?
Неподання декларації у визначений строк може призвести до фінансових санкцій та нарахування відсотків. Податкова служба має право виставити вимогу про сплату і додати штраф за запізнення.
Якщо декларацію не подано вчасно, податкова нараховує 0,25% від несплаченого податку за кожен місяць затримки, при цьому мінімальна сума становить 25 євро на місяць. Окрім цього, може бути накладений додатковий штраф у розмірі від 200 до 500 євро. Його величина залежить від обставин платника – наприклад, чи це перше запізнення, чи повторне порушення.
Щоб уникнути неприємних наслідків, слід знати про чинні терміни й завчасно подати всі необхідні документи. Якщо неможливо вкластися у визначений термін, можна звернутися до відповідного податкового органу із проханням про подовження строку, додавши обґрунтування та запропоновану нову дату.
