Які документи мені потрібні для сплати податків з Німеччини?
Lohnsteuerbescheinigung (податкова довідка), Lohnsteuerkarte (податкова картка), Abrechnung (розрахункові квитанції), довідка з офісу ЄС/EWR, підтвердження банківського рахунку, податковий номер та ідентифікаційний номер – це найважливіші документи, необхідні для отримання податкового відшкодування з Німеччини.
Крім того, якщо ви маєте право на податкові пільги, вам потрібно буде підтвердити це різними документами. Наприклад, якщо ви претендуєте на допомогу на дитину, вам знадобиться свідоцтво про народження дитини, а якщо ви подаєте спільну податкову декларацію, вам знадобиться свідоцтво про шлюб.
Якщо ви хочете відняти більше, ніж фіксована ставка, вам знадобляться різні рахунки і квитанції, що підтверджують витрати, понесені на проїзд на роботу, оренду квартири або оплату комунальних послуг.
У мене немає lohnsteuerbescheinigung, чи можу я сплатити податок? Що мені тоді робити?
У цьому випадку вам слід звернутися до свого роботодавця або доручити це завдання спеціалісту, наприклад, нашому відділу по роботі з іноземними клієнтами. Якщо у вашого роботодавця немає дубліката, вам слід звернутися до німецької податкової служби (Finanzamt), яка з 2021 року відповідає за видачу замінних податкових свідоцтв.
Обмежена та необмежена податкова відповідальність?
Обмежена податкова відповідальність означає, що податок стягується лише з доходів, отриманих у Німеччині. Необмежена, з іншого боку, включає в себе як німецькі, так і іноземні доходи, які враховуються при обчисленні податку.
Як жартувати з датою народження та ідентифікаційним номером?
Identifikationsnummer – це податковий ідентифікаційний номер (еквівалент ІПН).
Чи обов’язково розраховуватися з німецькими податковими органами?
Це не для всіх – наприклад, люди, які перебувають у податковому класі I і отримують заробітну плату з одного джерела, або подружні пари, які мають комбінацію податкових класів IV і IV, не зобов’язані подавати податкову декларацію. Однак кожен, хто має легальну роботу в Німеччині, може подати заяву на повернення німецьких податків.
Все залежить від індивідуальної ситуації платника податків, але нижче наведені умови, які вимагають подання щорічної німецької податкової декларації. Ви повинні враховувати
- особи з податковими класами III або VI,
- осіб, які отримували заробітну плату від кількох роботодавців, не оподатковуючи її єдиним податком
- осіб, які отримали додатковий дохід, що перевищує 410 євро на рік
- особи, які отримують соціальні виплати, що перевищують 410 євро на рік (допомога по безробіттю, допомога по догляду за дитиною або допомога у зв’язку з хворобою),
- пенсіонери, дохід яких перевищує 1 616 євро на місяць для подружньої пари або 808 євро для самотньої особи,
- особи з дітьми, які перебувають у неофіційних стосунках (для визначення неоподатковуваної суми на дитину),
- самозайняті особи або фрілансери,
- особи з німецьким податковим номером (Steuernummer).
Чи повинні люди, які працюють у Німеччині, розраховуватися в Польщі?
Оподаткування доходів з Німеччини стосується лише осіб, які все ще є польськими податковими резидентами, тобто перебувають у Польщі понад 6 місяців або мають тут центр особистих та ділових інтересів.
Якщо ви працювали за кордоном і перебували в Польщі менше 184 днів і не маєте особистих інтересів у нашій країні, вам не доведеться сплачувати податки в Польщі. Це пов’язано з тим, що ви втратите статус податкового резидента Польщі, і він буде наданий вам у країні, де ви отримали дохід.
Як обліковувати доходи з Німеччини в Україні?
Будь ласка, зверніться до місцевої податкової інспекції в Україні, щоб дізнатися, чи потрібно вам звітувати про свої доходи з Німеччини.
Якщо ви проживаєте в іншій країні ЄС/ЄЕЗ, ви зобов’язані подавати податкову декларацію.
Чи можна оселитися в Німеччині разом з чоловіком/дружиною?
Так – спільна бухгалтерія можлива, навіть якщо ви залишаєтеся в країні і не працюєте в Німеччині.
Який термін подачі податкової декларації в Німеччині у 2024 році?
У Німеччині податкову декларацію необхідно подати не пізніше 31 липня року, наступного за роком, до якого вона відноситься.
Ситуація змінюється, якщо ви вирішили скористатися послугами податкової інспекції, то термін подачі декларації переноситься на кінець лютого наступного року. Таким чином, за 2023 рік ви можете розрахуватися до 29 лютого 2025 року.
Чи можна подати виправлену податкову декларацію?
Так, у разі виявлення помилок можна вносити виправлення до декларацій попередніх років. Якщо мова йде про незначні неточності, то подати виправлену декларацію можна протягом 4 років. Однак, якщо мова йде про більш серйозні помилки, цей період збільшується до 5 років.
Як довго чекати на повернення податків з Німеччини у 2024 році?
Час, необхідний для отримання податкового відшкодування з Німеччини, може варіюватися в залежності від ряду факторів, таких як складність вашої податкової декларації, завантаженість податкової служби у відповідний період і спосіб подачі податкових документів. Тим не менш, у більшості випадків ваше податкове відшкодування має бути готове через 4-6 місяців після подачі декларації.
Як дізнатися, коли ви отримаєте своє податкове відшкодування з Німеччини?
Німецька податкова служба не має часових обмежень для обробки вашої податкової декларації, а також не встановлює точної дати, коли вона надішле вам відшкодування. Все, що вам потрібно зробити, це запастися терпінням і перевіряти свій банківський рахунок – гроші повинні надійти через кілька місяців.
Однак, якщо ви чекаєте на повернення податків з Німеччини, а воно вже триває набагато довше, ніж очікувані кілька місяців, варто зв’язатися безпосередньо з німецькою податковою службою, щоб перевірити статус вашого повернення податків і, за необхідності, отримати інформацію про затримку.
Скільки становить неоподатковуваний мінімум у Німеччині в 2024 році?
Неоподатковувана сума в Німеччині у 2024 році становить 11 604 євро для одиноких людей і 23 208 євро при спільному проживанні
У попередні роки вона становила
- € 9 408,00 у 2020 році
- € 9 744,00 у 2021 році
- € 10 347,00 у 2022 році
- € 10 908,00 у 2023 році
Чи потрібна мені довідка про доходи з інших країн для сплати податку в Німеччині?
Щоб отримати право на повернення податку, ви повинні подати форму ЄС/ЄЕЗ до німецької податкової інспекції – важливо, щоб на цьому документі була печатка вашої місцевої податкової інспекції.
Якщо ви несете необмежену податкову відповідальність, ви повинні включити як цей польський дохід, так і всі інші джерела доходу за межами Німеччини у свою німецьку декларацію.
Між країнами ЄС/ЄЕЗ та Німеччиною існує угода, яка захищає вас від ситуації, коли ви сплачуєте податок з одного і того ж доходу в обох країнах.
За скільки років можна сплатити податок з Німеччини?
Ви також можете подати податкову декларацію в Німеччині за попередні роки Ви можете розрахуватися до 4 років тому, дотримуючись відповідних термінів.
- за 2023 рік до 31 грудня 2027 року
- за 2022 рік до 31 грудня 2026 року
- за 2021 рік до 31 грудня 2025 року
- за 2020 рік до 31 грудня 2024 року
Які існують податкові класи в Німеччині?
У Німеччині існують наступні податкові класи (Steuerklassen):
- Клас I (Steuerklasse I) – самотні та розлучені особи,
- II клас (Steuerklasse II) – самотні люди, які самостійно виховують дитину – вони можуть скористатися спеціальною надбавкою для цього,
- III клас (Steuerklasse III) – одружені або перебувають у цивільному партнерстві, якщо один з подружжя/партнерів не отримує доходу або заробляє значно менше
- IV клас (Steuerklasse IV) – для подружжя або партнерів, які заробляють приблизно однакову суму і обирають однаковий податок,
- Клас V (Steuerklasse V) – для подружжя або партнерів, якщо один з них обрав клас III – той, хто заробляє менше, автоматично потрапляє до класу V, який є менш сприятливим,
- Клас VI (Steuerklasse VI) – застосовується при другому або наступному працевлаштуванні.
Податковий клас у Німеччині присвоюється автоматично, але його можна змінити, якщо відповідати певним умовам.
Який податковий клас є найбільш вигідним для мене?
Не існує однозначної відповіді на питання, який податковий клас є найбільш вигідним, оскільки все залежить від індивідуальної ситуації платника податків.
Вибір правильного податкового класу може вплинути на розмір щомісячних авансових платежів з прибуткового податку та повернення податку в кінці податкового року. Якщо ви сумніваєтеся, який податковий клас обрати в Німеччині, радимо проконсультуватися з податковим консультантом.
Скільки триває податковий рік у Німеччині?
Податковий рік у Німеччині збігається з календарним і триває з 1 січня по 31 грудня. Тому розрахунок, який ми подаємо до 31 липня наступного року, стосується доходів і сплачених внесків на прибутковий податок за цей період.
Які податкові пільги доступні при сплаті податків з Німеччини?
Податкова система в Німеччині, як і в багатьох інших країнах, пропонує різні пільги для зменшення податкового навантаження. Вони стосуються багатьох сфер життя, таких як сім’я, проживання або страхування. До найпопулярніших податкових пільг у Німеччині можна віднести
- пільги для батьків-одинаків,
- податкові пільги для дітей (Kinderfreibetrag)
- пільги для опікунів – якщо ви доглядаєте за близькою людиною вдома
- допомога на професійне навчання,
- допомога на сплату відсотків по іпотеці,
- допомога на освіту та навчання,
Це лише кілька прикладів податкових пільг, доступних у Німеччині. Радимо проконсультуватися з податковим консультантом або податковим фахівцем у Німеччині, щоб дізнатися, які пільги доступні у вашому податковому році та як ними скористатися.
Як дізнатися, скільки податків я маю на повернення з Німеччини?
Щоб дізнатися, скільки вам повернуть податків, вам потрібно заповнити німецьку податкову декларацію. Це можна зробити вручну на бланку або онлайн, використовуючи офіційне програмне забезпечення, доступне в Німеччині, наприклад, “ELSTER”, або звернутися до професійного податкового консультанта, який зробить це за вас. Для цього вам знадобляться документи, що містять інформацію про ваші доходи та сплачений прибутковий податок. Ви також повинні взяти до уваги наявні податкові пільги та відрахування, щоб зменшити остаточну суму оподаткування.
Що відноситься до податкових відрахувань у Німеччині?
Німецька податкова система передбачає чималу кількість відрахувань, за допомогою яких працюючі в Німеччині можуть заощадити значні суми на податках. При отриманні доходу в Німеччині в 2023 році можна відняти, серед іншого
- витрати, що підлягають вирахуванню,
- витрати, пов’язані з переїздом,
- відрахування витрат, пов’язаних з ремонтом (ремісничі послуги),
- витрати, пов’язані з вагітністю,
- витрати на поховання,
- витрати на проїзд від місця проживання до місця роботи,
- витрати на проживання або оренду житла,
- витрати на придбання одягу для роботи.
Від чого залежить повернення податків з Німеччини?
Повернення податків з Німеччини залежить від кількох факторів. Ось деякі з них:
- скільки ви заробили – від того, скільки грошей ви заробили в Німеччині, залежить сума податку, яку ви можете отримати назад; чим більше ви заробили, тим більше податку ви заплатите, але ви також маєте право на більше відшкодування, якщо ви переплатили податок,
- тривалість вашого перебування в Німеччині – якщо ви пропрацювали в Німеччині лише частину року, існує більша ймовірність того, що ви переплатили податок,
- податковий статус – у Німеччині існують різні податкові класи (наприклад, для самотніх, подружніх пар, батьків тощо), які визначають ставку податку – ваш податковий клас може вплинути на те, скільки податку ви сплачуєте і скільки ви можете повернути,
- витрати, які можна відняти: – у Німеччині ви можете відняти багато витрат, пов’язаних з роботою, наприклад, витрати на проїзд, робочий одяг або матеріали – якщо ви понесли такі витрати, ваші шанси на повернення податку зростають.
Хто може оселитися разом з чоловіком/дружиною в Німеччині?
У Німеччині подружжя може подавати спільну податкову декларацію, якщо вони відповідають певним умовам. Перш за все, вони повинні перебувати в законному шлюбі або в цивільному партнерстві. Вони повинні мати постійне місце проживання або звичайне місце проживання в Німеччині – якщо вони проживають за кордоном, вони повинні підлягати німецькому необмеженому оподаткуванню в Німеччині.
Якщо вони обирають спільне проживання, вони відносяться до категорії Steuerklasse IV/IV. Це впливає на розмір авансових податкових платежів. Цей вибір може бути більш вигідним з точки зору оподаткування, особливо якщо один з подружжя заробляє значно більше, ніж інший. Тим не менш, рішення залежить від індивідуальних обставин, і, можливо, варто проконсультуватися з податковим консультантом у Німеччині перед прийняттям рішення.
Як мені повернути податки з Німеччини?
Якщо ви працювали в Німеччині і сплачували там прибутковий податок, ви можете мати право на повернення частини або всієї суми, особливо якщо ви повернулися додому або переїхали в іншу країну. Після того, як ваша декларація буде подана і розглянута органами влади, належні гроші будуть надіслані на банківський рахунок, вказаний в анкеті.
Скільки коштує повернення податків з Німеччини?
Податковий розрахунок у податковій інспекції Борсук-Податки коштує €100 за індивідуальну декларацію та €125 за спільну декларацію. Завдяки цим послугам ви отримаєте повну підтримку протягом усього процесу повернення податків з Німеччини.
Як мені повернути податкову картку з Німеччини?
Lohnsteuerbescheinigung – це німецький податковий документ, необхідний для сплати податків у Німеччині. Наприкінці року ваш роботодавець (або кілька роботодавців, якщо ви працювали в різних місцях) повинен надати його. Однак, якщо ви не отримали цей документ від свого керівника або загубили його, існують правила, які зобов’язують роботодавця видати вам копію цього документа. Крім того, роботодавець зобов’язаний зберігати ці документи протягом десяти років.
Якщо з якихось причин неможливо отримати Lohnsteuerbescheinigung від вашого роботодавця, ви можете запросити дублікат у німецькій податковій службі.
Що робити з листом від податкової, отриманим після подання податкової декларації?
Якщо ви отримали лист від податкової після подання податкової декларації, ваші дії залежать від змісту листа. Перш за все, слід уважно прочитати весь документ, щоб зрозуміти його зміст і те, що від вас вимагає податкова.
Якщо це податкове рішення, переконайтеся, що всі розрахунки правильні. Якщо ви не згодні з рішенням, ви маєте право його оскаржити. Інструкції про те, як це зробити, повинні бути включені в рішення.
Якщо це вимога про сплату податкового зобов’язання, сплатіть його в строк, зазначений у листі. Навіть якщо ви не зобов’язані нічого робити у відповідь на лист, збережіть його – він може стати в нагоді в майбутньому. Найголовніше – дотримуватися вказівок податкової і не ігнорувати жодної повістки – це може мати багато неприємних наслідків.
Як врахувати кілька років роботи в Німеччині одночасно?
Якщо через деякий час ви вирішите врегулювати кілька років роботи, вам потрібно буде подати окрему декларацію та пакет документів для кожного з них.
Це означає, що вам знадобиться кілька копій податкових карток, довідок EWR за кожен рік і окремі бланки. Для документів, які завжди однакові, наприклад, посвідчення особи або номер рахунку, буде достатньо однієї копії.
Які штрафи передбачені за несплату податків з Німеччини?
Якщо ви зобов’язані це зробити, але не подаєте податкову декларацію або подаєте її із запізненням, податкова служба Німеччини може накласти на вас штраф. З вас можуть стягнути 25 євро за кожен місяць прострочення – якщо ви не виконаєте свої зобов’язання, незважаючи на виклик до податкової, ви ризикуєте отримати штраф до 25 000 євро.
Якщо виявиться, що ви заборгували податок і не сплатили його вчасно, вам можуть нарахувати відсотки на несплачену суму.
Чи знає українська податкова, що ми працювали в Німеччині?
Ні, українські податкові органи не поінформовані.
Примітка: Якщо ви є податковим резидентом іншої країни ЄС/ЄЕЗ (крім Німеччини), така інформація надається автоматично.
Чи буду я платити подвійний податок, працюючи в Німеччині?
Країни укладають між собою угоди про уникнення подвійного оподаткування. Для отримання додаткової інформації з цього питання зверніться до місцевої податкової інспекції.
