Co można odliczyć od podatku w Danii?

System podatkowy w Dani przewiduje możliwość skorzystania z licznych ulg podczas rocznego rozliczenia z urzędem skarbowym. Odliczyć możesz koszty związane z dojazdem do pracy, zakwaterowaniem, prowadzeniem podwójnego gospodarstwa czy nawet wyżywieniem. Odliczenie sprawi, że obniży się kwota podatku i otrzymasz korzystniejszy zwrot. Zobacz jak najlepiej wykorzystać dostępne możliwości!

Co można odliczyć od podatku w Danii?

Podczas rozliczania możesz odliczyć od podatku w Danii:

• koszty poniesione za dojazdy do pracy, 
• koszty podróży do domu (np. w przypadku gdy rodzina mieszka w Polsce),
• koszty związane z przekraczaniem płatnych mostów jeżeli taki znajduje się na drodze do pracy, 
• koszty dotyczące prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego,
• koszty wyżywienia i zakwaterowania – maksymalnie 34 400 DKK rocznie,
• alimenty przyznane sądownie,
• odsetki od kredytów w Polsce oraz w Danii –  w przypadku gdy posiadasz kredyt hipoteczny lub konsumpcyjny, a roczny dochód w danym roku podatkowym w najmniej 75% uzyskany został Danii, 
• prezenty, datki i darowizny na rzecz organizacji charytatywnych, stowarzyszeń, fundacji oraz instytucji i wspólnot religijnych zatwierdzonych przez duński urząd podatkowy – maksymalne odliczenie 20 000 DKK.

Powyższe ulgi pozwalają znacząco obniżyć należny podatek w Danii, a w wielu przypadkach uzyskać wyższy zwrot. Warto jednak pamiętać, że do skorzystania z odliczeń konieczne może być okazanie odpowiednich dokumentów potwierdzających poniesione wydatki – np. faktur, umów najmu, biletów czy potwierdzeń przelewów.

W Danii rozliczeń dokonuje się elektronicznie, dlatego trzeba wiedzieć: Jak zalogować się do SKAT?

Kwota wolna od podatku w Danii

Funkcjonuje także wysoka kwota wolna od podatku w Danii – w 2026 roku wynosi ona 54 100 DKK DKK. W przeliczeniu na naszą walutę jest to około 32 tysiące złotych, co oznacza, że sporo ludzi o najniższych dochodach nie zapłaci podatku wcale i będzie miało szansę na zwrot wyższy zwrot podatku z Danii.

Zapraszamy także do wpisu: Co to jest AM-bidrag?

Ulga Cross Border

Pracownicy mieszkający w jednym kraju i zarabiający co najmniej 75% swoich łącznych dochodów w Danii mogą rozliczyć się na zasadach tzw. cross-border rule. Dzięki temu uzyskują prawo do odliczeń takich samych, jak rezydenci Danii, choć podlegają ograniczonej odpowiedzialności podatkowej.

Podatnicy objęci ulgą transgraniczną mają prawo do takich samych odliczeń podatkowych jak rezydenci Danii. Oznacza to, że mogą skorzystać z podstawowej kwoty wolnej od podatku.Dodatkowo, jeśli współmałżonek nie wykorzystał swojej kwoty wolnej, istnieje możliwość wspólnego rozliczenia (Sambeskattning) i wykorzystania jej nadwyżki. 
Przysługuje również odliczenie za dojazdy do pracy (Befordringsfradrag) – w wysokości 2,28 DKK za każdy kilometr między 25 a 120 km dziennie oraz 1,14 DKK za każdy kilometr powyżej 120 km (po przekroczeniu łącznej odległości 24 km). Osoby regularnie pokonujące trasy przez mosty, mogą skorzystać z Øresundsfradrag, czyli specjalnego odliczenia: 50 DKK za przejazd samochodem i 8 DKK za podróż autobusem lub tramwajem, z uwzględnieniem szczególnych zasad dotyczących promów.

Przy rozliczeniu warto wiedzieć także: Jak obliczyć diety z Danii?

Jak rozliczyć się z podatku w Danii?

Rozliczyć z duńskim fiskusem SKAT należy się po zakończeniu roku podatkowego. Taki obowiązek ma każda osoba legalnie pracująca w tym kraju.Tak jak w większości państw nakłada się on z rokiem kalendarzowym, a więc trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Odpowiedni formularz wraz z kompletem dokumentów trzeba przesłać do urzędu do 1 maja lub do 1 lipca – w zależności od decyzji skarbówki, o której dowiemy się ze wstępnej deklaracji podatkowej (Årsopgørelse).

Pamiętaj również, aby wcześniej założyć Nemkonto w Danii – jest to dedykowany rachunek bankowy na który wypłacane będą wszelkich należności z instytucji publicznych.

Najczęściej zadawane pytania o odliczenia od podatku w Danii

Czy muszę mieć umowę na wynajem, by odliczyć zakwaterowanie?

Tak. SKAT może poprosić o dokumentację – np. umowę najmu, potwierdzenia przelewów lub rachunki.

Czy mogę odliczyć kredyt w Polsce?

Tak – ale tylko jeśli co najmniej 75% rocznego dochodu uzyskujesz w Danii i możesz to udokumentować.

Ile razy w roku mogę odliczyć podróż do Polski?

Nie ma oficjalnego limitu, ale SKAT uznaje 6–12 podróży rocznie jako standard, o ile masz rodzinę na stałe w Polsce.

Czy mogę rozliczyć się wspólnie z małżonkiem?

Tak, jeśli spełniacie kryteria ulgi transgranicznej i posiadasz komplet dokumentów potwierdzających dochody małżonka.

Odliczenia od podatku w Danii – o tym warto pamiętać!

Na koniec przygotowaliśmy dla Ciebie najważniejsze informacje w odliczeniach podatkowych w Danii.

• Odliczenia od podatku w Danii obejmują m.in.:
  
  • koszty dojazdu do pracy (powyżej 24 km dziennie),
    
  • koszty podróży do rodziny w Polsce,
    
  • opłaty za mosty (Storebælt, Øresund),
    
  • zakwaterowanie i wyżywienie (do 34 400 DKK rocznie),
    
  • prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego,
    
  • alimenty zasądzone sądownie,
    
  • odsetki od kredytów (hipotecznych i konsumpcyjnych w PL i DK),
    
  • darowizny na cele charytatywne (do 20 000 DKK rocznie).
    
• Kwota wolna od podatku w 2026 roku wynosi 54 100 DKKDKK, czyli ok. 32 000 zł.
  
• Ulga „Cross Border” przysługuje małżeństwom, gdy co najmniej 75% dochodu pochodzi z Danii.
  
• Warunkiem korzystania z większości ulg jest udokumentowanie kosztów (faktury, umowy, przelewy, bilety).
  
• Rozliczenia dokonuje się przez system SKAT (TastSelv Borger) – terminy:
  
  • do 1 maja (standard),
    
  • do 1 lipca (jeśli SKAT przedłuży termin).
    
• Do otrzymania zwrotu konieczne jest posiadanie konta NemKonto (duńskiego rachunku przypisanego do osoby).
  
• Większość ulg nie jest uwzględniana automatycznie – należy je samodzielnie zgłosić.
• Brak rozliczenia oznacza utratę możliwego zwrotu – warto złożyć korektę nawet za kilka poprzednich lat.

Po odpowiednim uwzględnieniu ulgi odliczeń warto sprawdzić: Kiedy SKAT wypłaca zwrot podatku?

Jeśli chcesz mieć pewność, że skorzystasz ze wszystkich dostępnych ulg i nie pominiesz żadnych możliwości zwrotu podatku – skorzystaj z pomocy ekspertów. Biuro rachunkowe Borsuk Podatki oferuje kompleksową obsługę rozliczeń z Danii, w tym weryfikację dokumentów i reprezentację przed SKAT. Dzięki temu oszczędzasz czas, unikasz błędów i maksymalizujesz swój zwrot.