У Німеччині не існує холостяцького податку в розумінні додаткової плати за те, що ти неодружений, хоча багатьом особам так здається. Фактично ж самотні особи часто платять вищі податки, ніж особи у шлюбі, але це випливає не з окремої данини, а з відсутності пільг, що належать подружжю. У цій публікації пояснюємо, чому так відбувається, які ставки діють у першому податковому класі, а також якими пільгами можуть скористатися самотні особи, щоб знизити свої податкові зобов’язання в Німеччині.
Чи функціонує холостяцький податок у Німеччині?
Холостяцький податок у Польщі асоціюється з підвищеною ставкою прибуткового податку для осіб, які не перебувають у шлюбі. Така данина діяла для неодружених у часи ПНР, а останнім часом стало голосно про можливе повернення до такої форми оподаткування осіб, які не поспішають із створенням сім’ї. Хоча багато прихильників такого рішення наводять як приклад інші країни, у Німеччині холостяцький податок у такому розумінні не існує.
Попри те, що у Німеччині не функціонує безпосередній податок, спрямований на самотніх осіб, вони насправді переважно платять вищі податки. Особи, які перебувають у шлюбі або партнерських відносинах, отримують вигоди від спільного розрахунку. Можливість підсумовувати доходи під час подання податкової декларації робить так, що загальна сума податку зазвичай значно нижча, що дозволяє отримати вигідне повернення податку з Німеччини. Це відбувається особливо у випадку вираженої різниці між доходами партнерів.
Холостяцький податок у Німеччині – скільки становить?
Як ми вже встановили, у Німеччині не існує безпосередній податок, що називається «холостяцьким» для самотніх осіб. Попри поширені переконання, особи, що не перебувають у шлюбі, не обтяжені жодною додатковою даниною, пов’язаною з їхнім цивільним статусом.
Податкова система в Німеччині не передбачає спеціального оподаткування самотніх осіб з цього приводу, а податкові ставки залежать від доходів, а не від цивільного стану. Усі вищі платежі випливають отже з інших причин, особливо з пільг, які належать під час спільного розрахунку, що належить подружжю. Податковий розрахунок кожної особи відбувається на основі чинних норм, які застосовуються до всіх платників податків незалежно від того, чи перебувають вони в шлюбі, чи ні.
Звідки переконання, що сплачується холостяцький податок у Німеччині?
Переконання, що в Німеччині існує холостяцький податок, випливає з факту, що часто самотні особи платять вищі податки, ніж особи, які перебувають у шлюбі або партнерських відносинах. У реальності ж не існує окремого податку, що накладається виключно на осіб, які розраховуються індивідуально. Тим не менш, бездітні та самотні особи справді обтяжені більшими данинами на користь держави, головним чином тому, що не можуть користуватися податковими вигодами, які належать парам. Система спільного подружнього розрахунку в Німеччині дозволяє подружжю підсумовувати доходи, а потім ділити їх навпіл, що призводить до зниження податкової ставки, особливо коли одна з осіб заробляє значно більше за іншу.
Німеччина роками домінує в рейтингах країн із найвищим податковим навантаженням для самотніх осіб. Середнє податкове та внескове навантаження для бездітних осіб становить у цій країні аж 38,9%, що значно перевершує інші європейські країни. Такий стан речей у поєднанні з відносно високими витратами на життя може викликати враження, що самотні особи караються податково. Варто, проте, зазначити, що це не стільки додатковий податок, скільки відсутність пільг для самотніх осіб впливає на таку ситуацію.
Податки в Німеччині – скільки відсотків заплатить самотня особа?
У Німеччині податкова система базується на принципі прогресії, що означає, що податкові ставки зростають разом із зростанням доходу. Самотні особи, класифіковані в першому податковому класі (Steuerklasse 1), платять прибутковий податок, ставки якого коливаються в межах від 14% до 42%, залежно від розміру отримуваних заробітків. Податкова прогресія має на меті справедливіший розподіл навантажень, де особи з вищими доходами платять пропорційно більше.
Для платників податків із першого податкового класу в Німеччині найнижча ставка становить 14%, коли дохід перевищує неоподатковувану суму, яка у 2025 році становить 12 096 євро на рік. Разом із вищими заробітками податкова ставка зростає, досягаючи максимально 42% для осіб, чиї річні доходи перевищують 66 916 євро. Така система дозволяє ефективніше диференціювати фіскальні навантаження, пристосовані до індивідуальних фінансових можливостей.
Податок для самотніх осіб у Німеччині – якими пільгами можна скористатися?
Податок для самотніх осіб у Німеччині, хоча й вищий порівняно з особами, що перебувають у шлюбі, не означає відсутності можливостей скористатися пільгами та відрахуваннями. Самотні особи можуть скористатися відрахуваннями, пов’язаними з витратами на роботу, поїздками до місця працевлаштування, а також витратами, пов’язаними з освітою чи підвищенням професійної кваліфікації. Додатково можливо врахувати витрати, пов’язані з охороною здоров’я, такі як витрати на лікування чи купівлю ліків, якщо вони перевищують встановлений відсоток доходу.
Іншою пільгою, доступною для самотніх осіб, є можливість відрахування витрат на благодійну діяльність та пожертви на соціальні та культурні цілі. Варто також пам’ятати про можливість скористатися пільгами на ремонтні та модернізаційні роботи в місці проживання, які частково відраховуються від податку. Хоча самотнім особам належать інші, часто менш вигідні форми розрахунків, вміле використання доступних пільг та відрахувань може значно зменшити їхнє податкове навантаження.
Холостяцький податок у Німеччині – що насправді означає бути самотнім у податковому розумінні?
У повсякденній мові англійське слово “single” широко використовується для опису осіб, які не перебувають у відносинах. Проте в ситуаціях, таких як купівля страхування чи подання податкової декларації, ви обираєте визначення “single”, яке означає «неодружений» і охоплює як самотніх осіб, так і тих, хто перебуває в неформальних відносинах.
З податкового погляду в Німеччині немає значення, чи маєте ви партнера, чи ви самотні. В обох випадках вас зараховують до першого податкового класу (припускаючи, що ви працюєте). Зміна податкової групи можлива лише у випадку укладення шлюбу (класи 3-5), самотнього виховання дітей (клас 2) або виконання кількох робіт одночасно, що підлягають внескам на соціальне страхування (клас 6).
До якого податкового класу належать самотні особи в Німеччині?
Німецька податкова система не вводить отже плати для самотніх осіб, але дає подружжю та особам із дітьми значно кращі умови розрахунку. У цій країні функціонує поділ на податкові класи, які визначають можливість скористатися пільгами, відрахуваннями та неоподатковуваною сумою. Платники податків можуть бути віднесені до однієї з 6 груп – великий вплив на це має саме цивільний стан. Усі особи, які не перебувають у шлюбі та не мають дітей, потрапляють до I податкового класу.
До I податкового класу також зараховані особи:
- розлучені,
- які перебувають у сепарації,
- які перебувають у шлюбі, але не мають німецької податкової резидентності,
- які перебувають у шлюбі — подружжя мешкає в країні, що не належить до Європейського Союзу.
Отже, не існує податку за те, що ти самотній у Німеччині, але самотні та бездітні платять у цій країні одні з найвищих податків у Європі – враховуючи прибутковий податок, солідарний та церковний податок у Німеччині, а також внески на соціальне страхування, це буде в середньому 39% (прибутковий податок становить 18,9%, внески на соціальне страхування 20,1%). Якщо ви хочете якнайвигідніше впорядкувати всі формальності, пов’язані з німецьким податком, то бюро зарубіжних розрахунків Borsukpodatki може вам у цьому допомогти – зв’яжіться з нами, а ми оптимізуємо вашу декларацію!
Працювали за кордоном і шукаєте допомогу в розрахунку податку?
Зверніться до нас – сучасного бухгалтерського бюро. Працюємо на ринку з 2002 року і за цей час здобули необхідний досвід, що дозволяє нам максимально скоротити час очікування та отримати найвигідніше фінансово повернення податку з-за кордону. Наймаємо експертів, які мають величезні знання в галузі податкового права таких країн, як Нідерланди, Німеччина, Чехія, Австрія, Норвегія чи Бельгія. До кожного клієнта підходимо індивідуально, що дозволяє нам досягати відмінних результатів і пропонувати найвищу якість послуг. Ми до вашої диспозиції та охоче відповімо на ваші питання – приєднуйтеся до гурту наших задоволених клієнтів. Запрошуємо – «Бюро Борсук».
