Kinderfreibetrag є одним з ключових елементів податкової системи Німеччини, який має на меті фінансово підтримати батьків. У 2025 році Kinderfreibetrag, тобто неоподатковуваний мінімум на дитину, становить 9 600 євро на рік на одну дитину для обох батьків разом, що може бути значною допомогою – варто зрозуміти, хто може скористатися цією пільгою.
Що таке Kinderfreibetrag?
Kinderfreibetrag — це податкова пільга, доступна в Німеччині для батьків або законних опікунів дітей. Це форма підтримки, яка має на меті зменшити фінансове навантаження на сім’ї з дітьми шляхом зниження оподатковуваної бази.
Kinderfreibetrag складається з двох ключових елементів:
- Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes – сума, яка вважається необхідною для покриття базових матеріальних потреб дитини. Ця сума щороку визначається урядом Німеччини.
- BEA-Freibetrag – додаткова пільга, що покриває витрати на догляд, виховання та освіту.
Окрему пільгу можуть отримати батьки, які самостійно виховують дитину і належать до відповідного класу оподаткування.
Хто може скористатися Kinderfreibetrag?
Податкова пільга Kinderfreibetrag доступна батькам або законним опікунам дітей віком до 18 років. Вона також може застосовуватися до дітей до 25 років, якщо виконуються певні умови, зокрема продовження освіти або відсутність власного доходу.
Kinderfreibetrag і Kindergeld
У Німеччині батьки можуть отримувати два види фінансової підтримки: Kinderfreibetrag або Kindergeld.
Kindergeld — це щомісячна виплата на кожну дитину, тоді як Kinderfreibetrag — це податкова пільга, що зменшує оподатковувану базу.
Вибір між цими формами підтримки залежить від індивідуальної фінансової ситуації сім’ї. Якщо податок на доходи не сплачується або сума податку незначна, частіше вигіднішим є Kindergeld. Податкове управління автоматично враховує Kindergeld у річній декларації, навіть якщо батьки розглядають можливість використання Kinderfreibetrag.
Kinderfreibetrag чи Kindergeld – що вигідніше?
Вибір між «Kindergeld» та «Freibetrag» автоматично здійснюється податковим управлінням Німеччини (Finanzamt) під час річного податкового розрахунку. Finanzamt обчислює, який варіант є фінансово вигіднішим — отримання Kindergeld чи застосування «Freibeträge für Kinder». Якщо сума податкових відрахувань перевищує вигоду від Kindergeld, застосовуються відрахування, що може знизити кінцеву суму податку до сплати.
Ключовим фактором є рівень доходу сім’ї. Домогосподарства з вищими доходами частіше отримують вигоду саме від Kinderfreibetrag, оскільки податкове зниження може принести їм більшу економію, ніж виплата Kindergeld.
Kinderfreibetrag у 2025 році
У 2025 році Kinderfreibetrag, тобто неоподатковуваний мінімум на дитину в Німеччині, становить 9 600 євро на рік на дитину для обох батьків разом. Ця сума складається з двох частин:
- 6 672 євро – базовий Freibetrag, що покриває мінімум існування дитини (Existenzminimum)
- 2 928 євро – Freibetrag на догляд, виховання та освіту (BEA)
Для одного з батьків, який виховує дитину самостійно, загальна сума ділиться навпіл.
Kinderfreibetrag є важливою частиною податкової системи Німеччини, спрямованою на фінансову підтримку батьків. Завдяки цій пільзі сім’ї можуть зменшити свою податкову базу та отримати додаткові кошти на покриття витрат, пов’язаних із вихованням дітей — що в підсумку може сприяти вищому поверненню податку з Німеччини.
