Неоподатковуваний мінімум у Бельгії – які зміни запровадила бельгійська податкова система?

Для багатьох платників податків – як резидентів, так і осіб, що тимчасово працюють у Бельгії, – можливість часткового звільнення доходів від оподаткування є суттєвою фінансовою підтримкою. Крім того, бельгійська податкова система пропонує додаткові пільги, зокрема збільшення неоподатковуваного мінімуму на дітей або утриманців, що може значно вплинути на кінцевий результат розрахунку податків. Які зміни запроваджено у 2026 році та як ефективно скористатися доступними пільгами? Читайте нашу статтю і дізнайтеся, як оптимізувати свої податки!

Як функціонує неоподатковуваний мінімум у Бельгії?

Неоподатковуваний мінімум у Бельгії – це базовий механізм підтримки платників податків, що дає змогу частково звільнити доходи від оподаткування. Кожен, хто підлягає прибутковому податку з фізичних осіб, має право на частину доходу, яка не обкладається податком. Це рішення покликане полегшити фінансове навантаження, особливо для осіб із нижчими доходами, а також сприяти справедливості у сфері оподаткування.

Варто, однак, зазначити, що для осіб, які не є податковими резидентами Бельгії, діють додаткові умови. Повноцінно скористатися цією пільгою можна лише у тому разі, якщо професійний дохід, отриманий на території Бельгії, становить щонайменше 75% від загального професійного доходу платника. Це означає, що особи, які значну частину заробітку отримують за межами Бельгії, можуть не мати права на повний неоподатковуваний мінімум.

Який неоподатковуваний мінімум у Бельгії у 2026 році?

Базовий неоподатковуваний мінімум у Бельгії у 2026 році становить 10 910 євро, тобто доходи в межах цієї суми не підлягають оподаткуванню. Крім того, він може збільшитися залежно від особистої ситуації платника – наприклад, якщо той має на утриманні дітей або інших осіб, що враховуються при розрахунку доходів від роботи в Бельгії. Якщо загальний дохід не перевищує встановленого неоподатковуваного мінімуму, платник не зобов’язаний сплачувати прибутковий податок.

При обчисленні податку з професійних доходів також існує можливість відрахування професійних витрат – їх можна розраховувати за фіксованою або фактичною ставкою. Якщо платник не зазначить витрати у своїй декларації, автоматично застосовується система стандартних витрат. Для найманих працівників стандартні професійні витрати становлять 30% від професійного доходу, з максимальною межею 5 750 євро. Такі механізми дають змогу додатково зменшити оподатковувану базу, що може суттєво знизити суму належного до сплати податку.

Збільшений неоподатковуваний мінімум у Бельгії при вихованні дітей – яка сума?

Збільшений неоподатковуваний мінімум у Бельгії надається батькам або опікунам, які мають на утриманні дітей і відповідають визначеним умовам. Щоб скористатися цією пільгою, діти повинні постійно проживати з вами або бути охоплені спільним податковим утриманням, що передбачає рівний розподіл місця проживання між опікунами.

Пільга поширюється не лише на рідних дітей, а й на усиновлених, онуків, правнуків та інших дітей, над якими ви здійснюєте виняткову або основну опіку. Умова – вони мають бути прийняті під вашу опіку до досягнення 18-річного віку. Важливо також, щоб ви покривали щонайменше половину витрат на утримання дитини та могли це підтвердити у разі перевірки.

Який розмір збільшеного неоподатковуваного мінімуму на дітей у Бельгії у 2026 році?

У Бельгії у податковому році 2026 (доходи за 2025 рік) збільшений неоподатковуваний мінімум на дітей становить:

• +1 980 € – за одну дитину,
• +4 980 € – за двох дітей,
• +11 170 € – за трьох дітей,
• +18 120 € – за чотирьох дітей,
• 18 120 € + 7 070 € – за кожну наступну дитину починаючи з п’ятої.

Порівняно з попереднім роком розміри збільшення неоподатковуваного мінімуму на дітей зросли. Наприклад, у податковому році 2024 (доходи за 2023 рік) за одну дитину на утриманні можна було підвищити неоподатковуваний мінімум на 1 850 євро, тоді як у 2026 році ця сума зросла до 1 980 євро. Ці зміни є додатковою підтримкою для сімей і дозволяють заощадити більше на сплаті податків.

Збільшений неоподатковуваний мінімум на утриманців – які умови потрібно виконати?

Бельгійська податкова система також дозволяє збільшити неоподатковуваний мінімум, якщо у своїй податковій декларації ви врахуєте осіб, що перебувають на вашому утриманні. Цей механізм дає змогу вивести з-під оподаткування більшу частину доходу, що суттєво зменшує суму належних до сплати податків. На практиці такі особи, як батьки, дідусі та бабусі, брати й сестри або інші близькі люди, можуть бути визнані утриманцями за умови, що відповідають визначеним критеріям – зокрема, проживають разом із платником і мають обмежені власні доходи.

Щоб особа могла бути врахована як ваш утриманець у Бельгії, вона повинна постійно проживати з вами в одному домогосподарстві. Крім того, її доходи у 2025 доходному році (декларується у 2026 році) не можуть перевищувати 4 100 євро.

Орієнтовні суми збільшення частки доходу, звільненої від оподаткування, для утриманців:

• 5 950 € – для батька, матері, дідуся, бабусі, брата чи сестри віком понад 65 років,
• 1 980 € – для інших осіб на вашому утриманні, незалежно від віку чи стану здоров’я,
• 3 960 € – для інших осіб на вашому утриманні зі значним ступенем інвалідності.

Розрахунок доходів у Бельгії – скористайтеся допомогою і всіма доступними пільгами!

У Бельгії прогресивні ставки оподаткування означають, що податкове навантаження зростає разом із доходами – від 25% для заробітку до 16 320 євро і аж до 50% для доходів, що перевищують 49 840 євро. Саме тому так важливо максимально використати всі доступні пільги та можливості зменшення бази оподаткування. Правильне врахування неоподатковуваного мінімуму, утриманців та коректне відрахування професійних витрат можуть суттєво знизити суму належного до сплати податку, полегшивши тим самим домашній бюджет.

Бюро Borsuk Podatki спеціалізується на розрахунку доходів із Бельгії, надаючи комплексну допомогу як у підготовці декларації, так і в оптимізації податків. Завдяки нашому досвіду та знанням ми допоможемо вам розрахувати податок із Бельгії, знайти всі доступні пільги та правильно застосувати їх у вашому звіті. Зв’яжіться з нами, щоб отримати фахову допомогу та повернути належні кошти з бельгійської податкової системи!