W holenderskim systemie nie obowiązuje stała kwota wolna od podatku, w takim rozumieniu jak w Polsce. Dostępne są jednak liczne odliczenia zmniejszające wysokość podatku dochodowego, jak między innymi ogólna ulga podatkowa, która uzależniona jest bezpośrednio od wysokości dochodów. Przekonaj się jak możesz uzyskać korzystny zwrot podatku w Holandii!
Ogólna ulga podatkowa – zastępstwo kwoty wolnej od podatku w Holandii 2025
Każda osoba płacąca składki na podatek dochodowy w Holandii ma możliwość skorzystania z powszechnej ulgi podatkowej. Pozwala to na obniżenia podatku wraz ze składkami na ubezpieczenie. Uzależniona jest ona więc od wysokości dochodów i czasu, jaki pracujemy na terenie Holandii – im niższy dochód uzyskany w danym roku podatkowym, tym wyższej ulgi możemy się spodziewać.
W 2025 roku ogólna ulga podatkowa w Holandii uległa istotnemu zmniejszeniu, co ma bezpośredni wpływ na wszystkich podatników. Maksymalna wysokość tej ulgi wynosi obecnie 3 068 euro, co oznacza spadek w porównaniu do 3 362 euro w 2024 roku. Zmiana ta przekłada się na wyższe obciążenia podatkowe, szczególnie dla osób osiągających wyższe dochody.
Wysokość ulgi zależy od łącznego dochodu (verzamelinkomen) oraz wieku podatnika. Dla osób poniżej wieku emerytalnego (AOW), ulga w pełnej wysokości przysługuje przy dochodach do 28 406 euro. Powyżej tej kwoty ulga jest stopniowo zmniejszana według wzoru:
- 3 068 euro – 6,337% × (dochód – 28 406 euro).
Przy dochodach powyżej 76 817 euro ulga całkowicie wygasa.Warto wiedzieć: Jak obliczyć samodzielnie zwrot podatku z Holandii?
Kwota wolna od podatku w Holandii 2025 – ulga pracownicza
Kolejnym dostępnym odliczeniem w Holandii jest ulga pracownicza Arbeidskorting, która naliczana jest od dochodu z pracy. Dostępna jest dla wszystkich legalnie zatrudnionych osób, które odprowadzają składki na podatek dochodowy. Jej wysokość obliczana jest procentowo od wynagrodzenia w Holandii.
Wysokość ulgi zależy od rocznego dochodu z pracy oraz wieku podatnika. Dla osób, które nie osiągnęły jeszcze wieku emerytalnego (AOW), ulga rośnie wraz z dochodem do poziomu 43 071 euro, osiągając wówczas maksymalną wartość 5 599 euro. Wyliczenia przedstawiają się następująco:
– do 12 169 euro ulga wynosi 8,053% dochodu,
– między 12 169 a 26 288 euro: 980 euro + 30,030% × (dochód − 12 169 euro),
– między 26 288 a 43 071 euro: 5 220 euro + 2,258% × (dochód − 26 288 euro).
Po przekroczeniu progu 43 071 euro, ulga zaczyna się zmniejszać według wzoru:
- 5 599 euro − 6,510% × (dochód − 43 071 euro),
aż do całkowitego wygaśnięcia przy dochodzie przekraczającym 129 078 euro. Dzięki tej strukturze ulga efektywnie wspiera osoby o niskich i średnich dochodach, jednocześnie stopniowo ograniczając się dla osób najlepiej zarabiających.
Koniecznie sprawdź: Z czego trzeba się rozliczyć w Holandii?
Jak to jest z tą kwotą wolną od podatku w Holandii w 2025 roku?
Oto podsumowanie najważniejszych informacji dotyczących tzw. kwoty wolnej od podatku w Holandii w 2025 roku:
- Brak stałej kwoty wolnej – w Holandii nie obowiązuje jedna, stała kwota wolna od podatku jak w Polsce – zastępują ją różne ulgi podatkowe.
- Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting):
– maksymalna wysokość w 2025 roku to 3 068 euro (zmniejszona z 3 362 euro w 2024),
– ulga maleje wraz ze wzrostem dochodu i wygasa całkowicie przy dochodach powyżej 76 817 euro,
– przysługuje osobom zatrudnionym i rezydentom podatkowym Holandii. - Ulga pracownicza (arbeidskorting):
– naliczana od dochodu z pracy – im wyższy dochód (do 43 071 euro), tym wyższa ulga,
– naksymalna wartość to 5 599 euro; następnie ulga maleje i wygasa przy dochodzie przekraczającym 129 078 euro. - Automatyczne uwzględnienie – pracodawca samodzielnie odlicza te ulgi przy zaliczkach na podatek – nie trzeba składać wniosków.
- Funkcja ulg – choć nie obniżają one podstawy opodatkowania, pozwalają zmniejszyć końcową kwotę podatku do zapłaty, co często skutkuje korzystnym zwrotem podatku po rozliczeniu.
Powyższe ulgi nie obniżają więc podstawy tak jak w przypadku kwoty wolnej od podatku, pozwalają jednak pomniejszyć konieczny do zapłaty podatek. Dzięki temu rozliczenie również będzie korzystniejsze i wielu przypadkach pozwoli uzyskać wysoki zwrot podatku z Holandii.
Pamiętajmy, aby ubiegać się o ulgi podatkowe w Holandii, należ spełnić konkretne warunki. Musimy zostać uznani za holenderskiego rezydenta podatkowego – w tym celu należy być zameldowanym w Holandii przez cały rok lub co najmniej 90%przychodów musi pochodzić z pracy w tym kraju.
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
