Подання декларації Gewerbe — це ключ до спокою та безпечного ведення бізнесу в Німеччині. Подайте доходи від підприємницької діяльності вчасно, щоб вільно розвивати свою компанію або надавати послуги без зайвого стресу. Якщо ви не подасте декларацію у встановлений термін, Finanzamt може накласти штраф до 25 000 €!
Подайте декларацію разом з нами та спіть спокійно. Запрошуємо скористатися нашими послугами!
📞 +48 786 001 203
Завантажте та заповніть документи. Також можна скористатися онлайн-анкетою.
Надішліть їх разом із повним пакетом необхідних документів.
Ми займемося всіма формальностями, а ви матимете повний спокій!
Gewerbe — це німецька форма підприємницької діяльності, аналогічна одноосібній діяльності в Польщі. Її може відкрити будь-яка фізична особа, зокрема поляки, які працюють у Німеччині на себе. Gewerbe реєструється у відповідному органі (Gewerbeamt) і пов’язане з обов’язком вести бухгалтерський облік та виконувати податкові зобов’язання.
Особи, які ведуть Gewerbe, повинні регулярно подавати податкові декларації. Залежно від доходів вони можуть оподатковуватися за загальними правилами або користуватися податковими пільгами. Підприємці сплачують прибутковий податок (Einkommensteuer) та податок на підприємницьку діяльність (Gewerbesteuer якщо прибуток перевищує 24 500 € на рік). Щодо ПДВ (Umsatzsteuer), обов’язок залежить від обороту — якщо він перевищує 22 000 € на рік, потрібно декларувати ПДВ.
У Німеччині підприємці, які ведуть одноосібну підприємницьку діяльність, таку як Gewerbe, зобов’язані подати річну податкову декларацію до 31 липня року, що настає після податкового року, у якому вони здійснювали діяльність. Це ключовий термін, якого потрібно дотримуватися, щоб уникнути можливих санкцій. Якщо підприємець користується послугами ліцензованого податкового консультанта (Steuerberater), цей строк може бути автоматично продовжено — зазвичай до кінця лютого другого року після завершення податкового року. Це означає, що для розрахунку за 2024 рік стандартний строк спливає 31 липня 2025 року, а за співпраці з консультантом може бути продовжений до 28 лютого 2026 року. Водночас варто пам’ятати, що інколи німецькі податкові органи (Finanzamt) можуть вимагати подати декларацію раніше, надіславши відповідне повідомлення.
Навіть якщо в певному році підприємець не отримав доходу або зазнав збитків, обов’язок подати декларацію зберігається. У Німеччині податкові органи вимагають повної фінансової прозорості, а відсутність доходу не звільняє від формальностей. Запізнення з поданням може призвести до фінансових штрафів (Verspätungszuschlag), які нараховуються залежно від тривалості прострочення та суми податкового зобов’язання. У крайніх випадках Finanzamt може самостійно оцінити податок, що часто призводить до вищих нарахувань, ніж реальне податкове навантаження.
Слід пам’ятати, що у випадку Gewerbe діє неоподатковуваний мінімум у Німеччині, який у 2025 році становить 12 096 євро.
Особи, які ведуть підприємницьку діяльність у Німеччині, але мають центр життєвих інтересів у Польщі, можуть підпадати під обов’язок декларувати доходи також у Польщі. Це означає необхідність подання податкової декларації в країні резиденції, навіть якщо основне джерело доходів надходить з-за кордону. Ключовим чинником, що визначає місце оподаткування, є податкова резиденція, яка в більшості випадків встановлюється на підставі місця проживання та кількості днів перебування в конкретній країні. Якщо підприємець перебуває в Польщі понад 183 дні на рік або має тут сім’ю, нерухомість чи інші суттєві економічні зв’язки, він може бути зобов’язаний розрахувати доходи також перед польською податковою службою.
Щоб уникнути подвійного оподаткування, слід застосувати положення угоди між Польщею та Німеччиною про уникнення подвійного оподаткування. Наразі діє метод звільнення з прогресією, тобто доходи з Німеччини не оподатковуються повторно в Польщі, але можуть впливати на ставку податку щодо інших доходів, отриманих у Польщі. Особи, які ведуть діяльність у Німеччині, повинні також пам’ятати про обов’язок інформувати польську податкову службу про іноземні доходи та про можливі авансові платежі податку, сплачені в Німеччині. Варто скористатися допомогою податкового консультанта, щоб правильно розрахувати доходи та уникнути помилок, які можуть призвести до фінансових санкцій.
Особи, які ведуть підприємницьку діяльність у Німеччині, але мають податкову резиденцію в Польщі, зобов’язані показати іноземні доходи в польській податковій службі. Це означає необхідність подання декларації PIT-36 та додатка PIT/ZG, який використовується для відображення доходів, отриманих у Німеччині, та податку, сплаченого там. Ця декларація стосується осіб, доходи яких оподатковуються за прогресивною шкалою.
Декларацію PIT-36 за відповідний податковий рік потрібно подати до 30 квітня наступного року — наприклад, доходи за 2024 рік слід розрахувати до 30 квітня 2025 року. Подати декларацію можна кільком тезами: електронно через систему e-Deklaracje або Twój e-PIT на сайті Міністерства фінансів, особисто в податковій службі або поштою (враховується дата поштового штемпеля). Щоб уникнути помилок і можливих санкцій, варто скористатися допомогою податкового консультанта, який допоможе правильно заповнити декларацію та застосувати відповідні правила щодо уникнення подвійного оподаткування.
Щоб правильно розрахувати доходи від підприємницької діяльності в Німеччині в польській податковій службі, потрібно зібрати відповідні документи, що підтверджують отримані доходи та сплачені податки. Основним документом є річне німецьке зведення доходів і витрат, тобто Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), або повна фінансова звітність у разі ведення повного бухгалтерського обліку. Додатково варто підготувати Steuerbescheid — німецьке податкове рішення, яке підтверджує остаточний розмір податкових зобов’язань у Німеччині. Якщо підприємець сплачував авансові платежі з прибуткового податку, потрібно також надати підтвердження переказів до Finanzamt.
Ще одним важливим документом є довідка про сплачений податок у Німеччині, яку польська податкова служба може вимагати для правильного застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування. Також, якщо підприємець сплачував соціальні та медичні внески в Німеччині (наприклад, в AOK, TK або приватній системі страхування), варто додати підтвердження внесків, оскільки вони можуть впливати на базу оподаткування. Слід також зберігати всі рахунки-фактури щодо доходів і витрат, які можуть знадобитися у разі податкової перевірки.
Особи, які ведуть підприємницьку діяльність у Німеччині (Gewerbe), зобов’язані подавати кілька ключових податкових декларацій. Окрім річної декларації з прибуткового податку (Einkommensteuererklärung), якщо підприємець є платником ПДВ, необхідно також подати декларацію з ПДВ (Umsatzsteuererklärung). Залежно від обсягів обороту ПДВ розраховується щомісяця, щокварталу або щороку. Підприємці, звільнені від ПДВ (так звані Kleinunternehmer, чий річний оборот не перевищує 22 000 євро), не зобов’язані подавати декларації з ПДВ, але все одно мають вести облік доходів.
Додатково підприємці з доходом понад 24 500 євро на рік підлягають сплаті торговельного податку (Gewerbesteuer), який нараховується місцевою громадою (Gewerbesteueramt). У зв’язку з цим потрібно подати декларацію з торговельного податку (Gewerbesteuererklärung).
Під час подання податкової декларації в Німеччині ключовими є два документи: Gewerbe Anmeldung, тобто підтвердження реєстрації діяльності, та Steuernummer — індивідуальний податковий номер, наданий Finanzamt. Gewerbe Anmeldung є офіційним підтвердженням ведення діяльності та потрібний для всіх формальностей, пов’язаних із розрахунками. Steuernummer необхідний для подання податкових декларацій, зокрема для розрахунку доходів і можливих податків, таких як ПДВ (Umsatzsteuer) чи торговельний податок (Gewerbesteuer). Без цих документів правильний розрахунок Gewerbe неможливий.
Під час розрахунку Gewerbe в Німеччині підприємці можуть відняти багато витрат, пов’язаних із веденням бізнесу, однак важливо, щоб ці витрати були обґрунтованими та безпосередньо пов’язаними з роботою. Характер діяльності визначає, які витрати можна відняти — наприклад, доглядальниця не зможе включити до витрат будівельні інструменти, тоді як будівельник без проблем врахує їх у декларації. Водночас існує група витрат, які незалежно від галузі можуть бути визнані витратами на отримання доходу. До них належать витрати на доїзди до місця роботи (квитки, чеки за пальне), офісні витрати (купівля ноутбука, принтера та канцелярії), телекомунікаційні витрати (рахунки за телефон та інтернет, а також купівля телефону), витрати на рекламу і просування, а також оплати за бухгалтерські послуги та податкові консультації.
Перш ніж включати певну витрату до податкової декларації, варто уважно оцінити, чи її відрахування є обґрунтованим і чи можна буде підтвердити це під час перевірки Finanzamt. Усі витрати мають бути належним чином задокументовані — потрібно зберігати рахунки-фактури, чеки та договори, які підтверджують їхній зв’язок із підприємницькою діяльністю.
Ведення Gewerbe в Німеччині пов’язане з багатьма податковими обов’язками та формальностями, які можуть бути складними, особливо для людей без досвіду в німецькій податковій системі. Від реєстрації діяльності, через подання декларацій, до правильного розрахунку витрат — кожен етап вимагає точності та знання правил. Вам не потрібно займатися цим самостійно. Бюро Borsuk Podatki спеціалізується на податкових розрахунках для поляків, які ведуть діяльність у Німеччині. З нами ви маєте впевненість, що всі документи будуть підготовлені правильно, а ваш розрахунок відповідатиме чинним правилам, що допоможе уникнути помилок і можливих штрафів з боку Finanzamt.
Незалежно від того, чи ведете ви Gewerbe багато років, чи тільки починаєте, ви можете розраховувати на нашу підтримку. Ми допомагаємо підготувати декларацію, скористатися пільгами та оптимізувати витрати. Зв’яжіться з нами — ми займемося всіма формальностями, заощадивши ваш час і нерви. Не ризикуйте помилками в розрахунку — звертайтеся до Borsuk Podatki та майте впевненість, що ваші фінанси в надійних руках.
