Неоподатковуваний мінімум в Австрії – які актуальні ліміти та правила?

Чи знаєте ви, що в Австрії можна заробити до 13 539 € на рік без сплати податків? Ознайомтеся з найновішими правилами щодо неоподатковуваного мінімуму, які допоможуть вам ефективніше керувати своїми фінансами та максимально скористатися доступними податковими пільгами. У цій статті ми розкриємо ключову інформацію, яка допоможе вам розібратися у тонкощах австрійської податкової системи.

Який розмір неоподатковуваного мінімуму в Австрії?

Австрія має прогресивну податкову систему, яка систематично переглядає неоподатковувані мінімуми. З 2026 року річний дохід, що не перевищує 13 539 €, повністю звільняється від оподаткування. Це означає, що особи, які заробляють менше цієї суми, не зобов’язані сплачувати прибутковий податок.

Для тих, хто перевищив цю межу, податкова система передбачає наступні ставки, що поступово збільшують фіскальне навантаження. Для доходів від 13 539 € до 21 992 € ставка становить 20%, для діапазону 21 992 € – 36 458 € діє ставка 30%, а для доходів від 36 458 € до 70 365 € ставка зростає до 40%.

Хто може скористатися неоподатковуваним мінімумом в Австрії?

Неоподатковуваним мінімумом в Австрії можуть скористатися передусім наймані працівники, фрілансери та особи, що ведуть власний бізнес. Ключовим фактором є наявність статусу податкового резидента, тобто особа має місце проживання або перебуває в Австрії понад 183 дні на рік.

Усі працівники в Австрії, які отримують дохід від трудової діяльності, зобов’язані сплачувати прибутковий податок. Його перераховує безпосередньо роботодавець до податкового органу під час щомісячної виплати заробітної плати – якщо наш дохід не перевищить за рік 13 539 євро, ми отримаємо повернення податку з Австрії.

Право на неоподатковуваний мінімум мають як громадяни Австрії, так і іноземці, що легально працюють на її території. Обов’язковою умовою є дотримання всіх законодавчих вимог щодо податкового розрахунку та своєчасне подання відповідних документів.

Коли можна скористатися неоподатковуваним мінімумом в Австрії?

Скористатися неоподатковуваним мінімумом можна під час подання річної податкової декларації. Цей процес, як правило, відбувається в перші місяці року, наступного після завершеного податкового року. Платники податків зобов’язані подати повну податкову декларацію, що дозволяє перевірити загальний дохід і нарахувати належний до сплати податок.

Загалом для осіб, зобов’язаних подавати декларацію, термін розрахунку за податковий рік – 30 квітня кожного року. У разі використання системи FinanzOnline є можливість продовжити термін до 30 червня.

Варто пам’ятати, що електронне подання декларації не лише зручне, а й прискорює процес перевірки та повернення можливої переплати. Професійна допомога бухгалтерського бюро, такого як Borsuk Podatki, може значно полегшити цей процес.

Статус податкового резидента та неоподатковуваний мінімум – чому це так важливо?

Статус податкового резидента в Австрії має вирішальне значення для визначення розміру неоподатковуваного мінімуму. Особи з таким статусом зобов’язані декларувати всі свої доходи, отримані як в Австрії, так і за кордоном. Це означає, що навіть доходи, отримані поза межами Австрії, підлягають оподаткуванню.

Податковим резидентом Австрії вважається особа, яка перебуває в країні щонайменше 183 дні на рік або має постійне місце проживання в Австрії. Резиденти зобов’язані оподатковувати всі свої доходи – як австрійські, так і зарубіжні, – що означає необхідність подання податкової декларації, якщо їхній річний дохід перевищує 13 539 євро. Крім того, резиденти можуть скористатися неоподатковуваним мінімумом та різними пільгами, що може суттєво знизити їхнє податкове навантаження. Також вони мають можливість подавати спільну декларацію з чоловіком або дружиною, що може принести додаткові фінансові переваги.

Додаткові пільги для платників податків – на чому ще можна заощадити?

Особи, чий дохід не перевищив неоподатковуваного мінімуму, можуть претендувати на повне повернення податку з Австрії. Для тих, хто заробляє понад 13 539 €, доступні додаткові податкові пільги, що дозволяють зменшити кінцеве фіскальне навантаження.

Серед найважливіших пільг – пільга на дітей, яка підтримує батьків у покритті витрат на виховання та навчання, пільга за ведення подвійного домогосподарства для осіб, що працюють в іншому населеному пункті, а також пільга на витрати на дорогу до роботи. Особливо вагомою є також пільга на витрати на лікування, яка допомагає покрити видатки, пов’язані з медичною допомогою.

Рекомендуємо звернутися за професійною допомогою до бухгалтерського бюро, що спеціалізується на закордонних розрахунках. Фахівці Borsuk Podatki допоможуть вам не лише правильно розрахувати податки, а й максимально скористатися доступними пільгами та звільненнями від оподаткування.

Порівняння податкових ставок в Австрії (2025 vs 2026)