Przysłowiowa „gewerba” to popularna i niezwykle atrakcyjna forma prowadzenia działalności gospodarczej w Niemczech, szczególnie wśród osób poszukujących elastycznych warunków zarobkowania oraz dostępu do dobrze rozwiniętego rynku zachodniego sąsiada. Wiele osób decyduje się na tę formę działalności ze względu na stosunkowo prostą rejestrację i możliwość samodzielnego zarządzania własnym biznesem. Jednak prowadzenie „Gewerby” to nie tylko swoboda działania, ale także szereg zobowiązań, których niedopełnienie może prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych i finansowych.
Rozliczenie „gewerby” – to musisz wiedzieć
Jednym z podstawowych obowiązków każdego przedsiębiorcy działającego w Niemczech jest coroczne rozliczenie podatkowe. To aspekt, który często bywa bagatelizowany lub odkładany na później, co w skrajnych przypadkach może skutkować karami finansowymi lub dodatkowymi zobowiązaniami wobec niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Jakie podatki musi opłacić przedsiębiorca prowadzący Gewerbę? Jak wygląda proces rozliczenia i jakie dokumenty są wymagane? W tym artykule przedstawimy kluczowe informacje, które pomogą uniknąć błędów i sprawnie przejść przez proces rozliczeniowy.
Kto jest zobowiązany do złożenia rocznej deklaracji podatkowej w Niemczech?
W Niemczech zasady dotyczące składania rocznych deklaracji podatkowych różnią się w zależności od sytuacji podatnika. Wśród tych, którzy są zobligowani do dokonania tego obowiązku, znajdują się przedsiębiorcy, czyli osoby prowadzące działalność gospodarczą, w tym właściciele Gewerbe. To oznacza, że jeśli prowadzisz tego typu działalność, musisz każdego roku składać deklarację podatkową w Niemczech.
Obowiązek ten dotyczy również osób, które pracują na etacie u więcej niż jednego pracodawcy. Ponadto, osoby, które w ciągu roku podatkowego otrzymały dochody wolne od podatku (np. świadczenia chorobowe czy rodzicielskie) przekraczające kwotę 410 euro, również muszą się rozliczyć. Kolejnym istotnym aspektem jest klasa podatkowa, którą posiada pracownik, gdyż ma ona wpływ na obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym.
Firmę kwalifikuje się jako Gewerbe, jeśli w roku podatkowym jej przychody nie przekroczyły 24 500 euro, a przewidywane dochody na następny rok nie będą wyższe niż 50 000 euro. Ważne jest podkreślenie, że wszyscy przedsiębiorcy, niezależnie od tego, czy ich przychody przekroczyły próg wolny od podatku, czy nie osiągnęli żadnych dochodów, a nawet jeśli zanotowali straty, są zobowiązani do dokonania rozliczenia podatkowego.
Sprawdź, Ile jest czasu na rozliczenie podatku z Niemiec
Rozliczanie Gewerbe w Polsce – kiedy należy złożyć deklarację w polskim urzędzie?
Prowadzenie Gewerbe w Niemczech wiąże się z obowiązkami podatkowymi także w Polsce. Zasadniczo, dochody uzyskane z tej działalności podlegają opodatkowaniu w Polsce, jeśli przedsiębiorca jest tu rezydentem podatkowym. Oznacza to, że polscy przedsiębiorcy muszą odpowiednio wykazać swoje dochody w zeznaniach podatkowych składanych w Polsce.
W przypadku gdy przedsiębiorca osiąga dochody z działalności gospodarczej poza granicami Polski, a równocześnie uzyskuje przychody w Polsce opodatkowane według skali podatkowej, powinien uwzględnić swoje dochody zagraniczne w deklaracji PIT-36/ZG. Chociaż od tych dochodów zagranicznych nie nalicza się polskiego podatku, są one brane pod uwagę przy ustalaniu stopy procentowej dla obliczenia podatku w Polsce.
Natomiast, jeśli przedsiębiorca otrzymuje dochody z zagranicznej działalności, a w Polsce jego dochody pochodzą wyłącznie z podatku liniowego lub ryczałtu, to w polskim rozliczeniu PIT nie powinien uwzględniać przychodów zagranicznych. Dodatkowo jeżeli przedsiębiorca w danym roku w Polsce nie uzyskał żadnych dochodów, nie jest zobowiązany do składania rocznego PIT w Polsce.
Gewerbe – rozliczenie roczne w Polsce
Zgodnie z polskim prawem podatkowym, osoby mieszkające w Polsce i osiągające dochody z działalności prowadzonej w Niemczech mogą korzystać z metody wyłączenia z progresją. Ta metoda pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania, gdyż dochody z zagranicy są zwolnione z opodatkowania w Polsce, jednak wpływają na wysokość stawki podatkowej stosowanej do dochodów krajowych.
Rozliczając się w Polsce według tej metody, należy zacząć od dodania dochodów uzyskanych w Polsce do dochodów z zagranicy. Następnie oblicza się, jaki byłby podatek od sumy tych dochodów, gdyby wszystkie były opodatkowane według polskiej skali podatkowej.
Uzyskany w ten sposób podatek dzieli się przez całkowitą sumę dochodów (polskich i zagranicznych), a wynik mnoży się przez 100 i zaokrągla do dwóch miejsc po przecinku. Tak uzyskuje się rzeczywistą stopę procentową podatku.
Ostatnim krokiem jest zastosowanie obliczonej stopy procentowej do dochodów osiągniętych w Polsce (po ich zaokrągleniu) w celu ustalenia kwoty podatku należnego w Polsce. Ta metoda umożliwia właściwe rozliczenie się z polskim urzędem skarbowym, uwzględniając dochody zarówno krajowe, jak i zagraniczne, co zapobiega podwójnemu opodatkowaniu.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia się z niemieckiej działalności?
Dokumenty potrzebne do rozliczenia się z niemieckiej działalności, w tym Gewerbe, mogą różnić się w zależności od indywidualnej sytuacji podatnika, jednak istnieje zestaw podstawowych dokumentów, które są wymagane w większości przypadków. Poniżej przedstawiam listę dokumentów, które mogą być potrzebne do prawidłowego rozliczenia podatkowego w Niemczech:
Pamiętaj, że prawidłowe rozliczenie Gewerbe w Polsce wymaga zrozumienia polskich przepisów podatkowych i ich stosowania do specyfiki działalności w Niemczech. Ustalanie statusu rezydencji podatkowej, rozumienie, jakie dochody podlegają opodatkowaniu w Polsce, i skrupulatne prowadzenie dokumentacji to klucz do uniknięcia problemów z urzędem skarbowym. Nie zapomnij także o możliwości skorzystania z różnych ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć Twoje obciążenie podatkowe. Jeżeli nie czujesz się na siłach, zgłoś się do naszego biura podatkowego BorsukPodatki.pl – załatwimy za Ciebie wszelkie formalności związane z polskim urzędem, a także rozliczymy Twoją niemiecką Gewerbe.
