Якщо ви отримали дохід в Австрії та зобов’язані звітувати перед польською податковою службою, необхідно додати до декларації PIT-36 додаток PIT/ZG. Це документ, який використовується для декларування іноземних доходів і застосування відповідного методу уникнення подвійного оподаткування – у випадку Австрії це метод звільнення з прогресією.
Правильне заповнення PIT-36 ZG щодо доходів з Австрії є ключовим для уникнення непорозумінь із податковими органами, а також для законного використання доступних податкових пільг. У нашому офісі ми пропонуємо комплексну допомогу в підготовці документів, включно з додатком PIT/ZG, незалежно від форми працевлаштування за кордоном. Якщо ви не впевнені, як правильно зазначити дохід від роботи, зв’яжіться з нами – ми подбаємо про те, щоб усе відповідало нормам і строкам.
Хто зобов’язаний подати PIT/ZG з Австрії?
Подання PIT/ZG з Австрії є обов’язковим для кожного, хто легально працював в Австрії та одночасно має статус польського податкового резидента. Це стосується осіб, чий центр життєвих і податкових інтересів знаходиться в Польщі, тобто вони мають там сім’ю, житло, фінансові зобов’язання або проводять більшість часу в країні. Важливо, що обов’язок декларування поширюється на всі іноземні доходи незалежно від їх розміру, а винятки з цього правила наразі дуже обмежені.
Додатково декларацію повинні подати особи, яких письмово викликала польська або австрійська податкова служба, а також ті, хто мав більше одного роботодавця протягом року. Варто пам’ятати, що навіть якщо дохід був повністю оподаткований в Австрії, це не звільняє від обов’язку показати його в Польщі – податок, сплачений за кордоном, можна лише пропорційно відрахувати, а не проігнорувати. Ці правила випливають з угоди про уникнення подвійного оподаткування між Польщею та Австрією, чинної в оновленій формі з 2019 року.
Дохід з Австрії в PIT/ZG – як врахувати його в декларації?
Доходи, отримані від роботи або іншої оплачуваної діяльності в Австрії, потрібно зазначити у формі PIT-36 та додатку ZG. У декларації слід вказати точну суму валового доходу, податок, сплачений в Австрії, а також застосувати метод пропорційного відрахування. Це означає, що податок, сплачений за кордоном, можна відняти від податку, який потрібно сплатити в Польщі, але лише в межах пропорційної частини, що припадає на іноземні доходи.
Також варто пам’ятати про можливість скористатися так званою аболіційною пільгою, яка у випадку доходів з Австрії діє з лімітом до 1360 злотих на рік. Ця пільга дозволяє частково зменшити різницю, що виникає через застосування менш вигідного методу пропорційного відрахування замість звільнення з прогресією (яке діяло до 2019 року).
PIT-36/ZG з Австрії – строки та процедури
Податковий розрахунок доходів з Австрії потрібно здійснювати двома шляхами – окремо перед австрійською податковою службою (Finanzamt) і окремо в Польщі. У Польщі кінцевий термін подання PIT-36/ZG незмінно припадає на 30 квітня наступного року.
Для правильного розрахунку потрібні конкретні документи, зокрема Lohnzettel (форма L16), тобто річна податкова картка, яку видає кожен австрійський роботодавець. Цей документ містить детальну інформацію про валовий дохід, сплачені авансові податкові платежі, а також внески на соціальне й медичне страхування – ці дані необхідні для правильного заповнення PIT-36 з додатком ZG і застосування методу пропорційного відрахування.
Розрахуйте свої доходи з Австрії правильно – скористайтеся допомогою спеціалістів
Розрахунок доходів з Австрії може бути складним, особливо коли потрібно врахувати різницю між податковими системами, правила аболіційної пільги чи вимоги до документації. Формальні помилки, пропущені строки або неправильне декларування можуть призвести до серйозних наслідків – від затримки повернення податку, нарахування відсотків за прострочення, аж до податково-кримінального провадження. Саме тому варто звернутися до бухгалтерського бюро або податкового консультанта, який має досвід міжнародних розрахунків і знає правила, чинні в обох країнах.
Фахівці допомагають не лише із заповненням PIT-36/ZG та підготовкою документів, а й з поданням апеляції у разі неправильної податкової постанови. Професійна допомога підвищує шанси на максимальне повернення податку, використання всіх доступних пільг і уникнення штрафів. Завдяки цьому процес проходить швидко, а ви маєте впевненість, що все зроблено відповідно до закону.
Зробіть розрахунок з нами.
