Необмежена податкова відповідальність у Німеччині – що це таке і чому це так важливо?
Ви коли-небудь замислювалися над тим, як працюють податки в Німеччині? Чи знаєте ви, хто зобов’язаний їх сплачувати і як вони розраховуються? У цій статті ми познайомимо вас з темою необмеженої податкової відповідальності в Німеччині, яка є одним з ключових елементів податкової системи країни.
Необмежена податкова відповідальність Німеччина – що це означає?
Необмежена податкова відповідальність означає, що платник податків зобов’язаний сплачувати податки з усіх своїх доходів, незалежно від того, де вони були отримані. Це ключовий термін для розуміння податкової системи Німеччини, особливо для тих, хто планує переїхати туди або розпочати бізнес.
Необмежена податкова відповідальність у Німеччині означає, що особи з цим статусом сплачують податки в Німеччині зі свого глобального доходу. Це правило застосовується до більшості людей, які живуть і працюють у Німеччині.
Необмежена податкова відповідальність у Німеччині – як її отримати?
Необмежена податкова відповідальність у Німеччині поширюється на осіб, які відповідають принаймні одній з умов – вони мають постійне місце проживання в Німеччині, проживають і працюють у Німеччині щонайменше шість місяців або їхні доходи з Німеччини становлять 90% від їхніх загальних доходів у всьому світі.
Однак необмежена податкова відповідальність може також поширюватися на осіб, які не проживають у Німеччині, але працюють там – наприклад, відряджені працівники, дипломати або співробітники міжнародних організацій.
Заява на необмежену податкову відповідальність у Німеччині
Підтвердити необмежену податкову відповідальність може допомогти сертифікат податкового резидентства, тобто спеціальне свідоцтво, видане податковою службою відповідної країни. Це доказ того, що з метою оподаткування в Німеччині ми вважаємося резидентами, який ми можемо пред’явити, наприклад, у польській податковій інспекції. Таким чином, ми можемо легше ідентифікувати наш центр економічного інтересу. Однак варто пам’ятати, що цей документ не є необхідним для безстрокового поселення – наше місце проживання визначається автоматично.
Тож кому варто подавати заявку на отримання сертифікату? Перш за все, це буде надзвичайно корисно для підприємців, які ведуть бізнес як у Польщі, так і в Німеччині. Платники податків, які отримують дохід у більш ніж одній країні, зможуть легко уникнути подвійного оподаткування. Сертифікат видається шляхом подання заяви до відповідної податкової інспекції.
Необмежений податок на прибуток у Німеччині – які переваги?
Переваги, пов’язані з необмеженою податковою декларацією, включають, серед іншого, можливість скористатися різними надбавками і відрахуваннями, що покривають витрати, пов’язані з роботою і професійною кваліфікацією, веденням подвійного домогосподарства, вихованням дітей і турботою про здоров’я. Найчастіше це означає набагато вигідніше повернення податків з Німеччини, оскільки при такій формі розрахунків можна отримати більшу неоподатковувану суму.
Обмежена податкова відповідальність у Німеччині
У випадку осіб, які не є резидентами або не мають постійного місця проживання в Німеччині, але отримують дохід з Німеччини, ми говоримо про обмежену податкову відповідальність. Вони сплачують податок лише з доходу, отриманого в Німеччині.
Тому, якщо ми працювали в Німеччині менше 183 днів, до нас буде застосовуватися цей тип оподаткування. У такому випадку винагороду з цієї країни потрібно буде включити в декларацію, подану до польського офісу – саме в нашій країні ми будемо вважатися резидентами і до нас буде застосовуватися необмежене зобов’язання.
Якщо ви працюєте в Німеччині, це не найсприятливіша форма податкової декларації, оскільки вона не дозволяє вам скористатися більшістю податкових пільг, передбачених декларацією про доходи. Наприклад, вона не дозволяє скористатися багатьма індивідуальними та сімейними пільгами. Ми не можемо вирахувати витрати, що підлягають вирахуванню, вести подвійне володіння або подати спільну декларацію.
Правила необмеженої податкової відповідальності для підприємців
Основним критерієм, який визначає, чи підлягає підприємець необмеженій податковій відповідальності в Німеччині, є його місце проживання або зареєстрований офіс. Якщо будь-яке з цих місць знаходиться в межах Німеччини, підприємець зобов’язаний сплачувати податки з усіх своїх доходів, незалежно від того, де вони були отримані. Це означає, що це зобов’язання поширюється як на доходи, отримані в Німеччині, так і за її межами.
Для підприємців, які працюють у кількох країнах, важливо розуміти правила уникнення подвійного оподаткування. Німеччина підписала угоди про уникнення подвійного оподаткування з низкою країн, що означає, що дохід, отриманий за кордоном, може бути звільнений від оподаткування в Німеччині або податок, сплачений за кордоном, може бути вирахуваний з німецького податку.
Якщо ви плануєте залишитися в Німеччині на постійне місце проживання, буде дуже вигідно змінити податкове резидентство, щоб отримати безстрокове зобов’язання. Зверніться до нашого бухгалтерського офісу Borsuk Podatki, і ми допоможемо вам з усіма формальностями, пов’язаними з німецькою податковою службою. Скористайтеся послугами досвідчених консультантів і насолоджуйтеся найкращими умовами під час вашого поселення – ласкаво просимо!
Ви працювали за кордоном і шукаєте допомогу з податковою декларацією?
Contact us – сучасний бухгалтерський офіс. Ми працюємо на ринку з 2002 року і за цей час набули необхідного досвіду, щоб максимально скоротити час очікування і отримати найбільш фінансово вигідне повернення податків з-за кордону. У нас працюють фахівці з глибокими знаннями податкового законодавства таких країн, як Нідерланди, Німеччина, Швеція, Данія, Чехія, Австрія, Норвегія та Бельгія. Ми застосовуємо індивідуальний підхід до кожного клієнта, що дозволяє нам досягати відмінних результатів і пропонувати найвищу якість послуг. Ми у Вашому розпорядженні і будемо раді відповісти на Ваші запитання –
. З повагою – “Biuro Borsuk”.