Податкова система Німеччини, як і в інших країнах, постійно зазнає змін та оновлень. 2025 рік приносить низку нововведень, які можуть суттєво вплинути на платників податків. У цій статті ми розглянемо найважливіші зміни та актуальні правила, які діятимуть у Німеччині – запрошуємо до ознайомлення.
Податкова система в Німеччині – які зміни в податку на доходи?
У 2025 році в Німеччині підвищено ставки мінімальної заробітної плати: з 1 січня 2025 року вона зросла з 12,41 євро до 12,82 євро брутто за годину. Ця зміна стосується як основного місця роботи, що підлягає обов’язковому страхуванню, так і працевлаштування на мінімальну кількість годин (так званий Minijob).
При податковому розрахунку в Німеччині особа повинна визначити свій клас оподаткування та ставку – тут змін не відбулося. Стандартна ставка податку становить 14%, але для доходів, що перевищують 68 480 євро, вона зростає до 42%.
Одночасно з підвищенням заробітків збільшено і суму неоподатковуваного мінімуму в Німеччині, а також кілька інших пільг та податкових меж.
Неоподатковуваний мінімум у Німеччині у 2025 році – скільки становить?
У 2025 році Німеччина зафіксувала суттєве зростання неоподатковуваного мінімуму: він становить 12 096 євро для самотніх осіб та 24 192 євро для подружніх пар. Це значне підвищення, особливо у порівнянні з 2024 роком, коли ці суми були 11 604 та 23 208 євро відповідно.
Неоподатковуваний мінімум – це частина річного доходу, яка звільняється від оподаткування.
У німецькій податковій системі ця сума є гнучкою і може змінюватися щороку. Уже на початку 2023 року відбулося зростання з 10 347 євро у 2022 році до 10 908 євро. Постійне підвищення неоподатковуваного мінімуму відображає прагнення краще пристосувати систему до економічних умов і соціальних потреб.
Підвищений стандартний відрахунок для працівників у 2025 році!
У Німеччині працюючі особи можуть скористатися стандартним відрахунком для працівників (нім. Arbeitnehmer-Pauschbetrag), який дозволяє зменшити оподатковуваний дохід без необхідності підтверджувати витрати.
Якщо їхні витрати не перевищують визначену суму, вони можуть відняти від доходу фіксовану величину. У 2022 році цей ліміт становив 1200 євро, але його підвищено: у 2025 році працівники мають право на відрахування 1280 євро при поданні декларації.
Вищий поріг звільнення від солідарного податку!
У межах справедливішої податкової системи в Німеччині підвищено поріг звільнення від солідарного податку. Відтепер:
- для індивідуальних платників – 19 950 євро,
- для подружніх пар або партнерів – 39 900 євро.
Це зменшує податковий тягар для людей із нижчими доходами і є кроком до більшої рівності.
Податкові зміни в Німеччині 2025 – зростання дитячої пільги Kinderfreibetrag
Сім’ї з дітьми отримають вигоду завдяки збільшенню дитячої пільги Kinderfreibetrag. У 2025 році сума зросла з 6612 євро до 6672 євро. Це дозволяє батькам зменшити оподатковуваний дохід, а отже й сплатити менше податку.
Також у 2023 році підвищено Kindergeld до 250 євро на кожну дитину. У 2025 році ця підтримка залишається ключовим інструментом соціальної політики, спрямованої на покращення добробуту сімей.
Вищі ставки житлової допомоги в Німеччині!
З 1 січня 2025 року житлова допомога (Wohngeld) зросла на 15%. Вигоду отримають близько 1,9 млн домогосподарств. Це особливо важливо для пенсіонерів, одиноких батьків та працівників із низьким доходом.
Однак ті, хто вже отримує інші соціальні виплати (наприклад, Bürgergeld чи BAföG), не мають права одночасно користуватися Wohngeld.
Зміни на краще: нові пільги та підтримка в Німеччині!
У Німеччині особи, які безкоштовно доглядають за членом родини, мають право на податкову пільгу, якщо підопічний має принаймні другий рівень потреби в опіці.
- Рівень 2 – 600 євро,
- Рівень 3 – 1100 євро,
- Вищі рівні – 1800 євро.
Крім того, особи з інвалідністю отримують пільги залежно від ступеня непрацездатності – від 384 євро при 20% до 7400 євро при найвищих рівнях.
Новий дохідний ліміт для батьківської допомоги Elterngeld
З 1 квітня 2025 року змінюються правила для Elterngeld: ліміт доходу для пар знижується з 200 000 євро до 175 000 євро на рік. Пари з вищими доходами вже не зможуть отримати цю допомогу.
Термін подання податкової декларації в Німеччині
Граничний термін подання декларації за 2024 рік – 31 липня 2025 року. Якщо ж платник скористається послугами податкового консультанта або членством у Lohnsteuerhilfeverein, тоді термін продовжується до 30 квітня 2026 року.
Податкова система Німеччини 2025 – підсумок
Хоч зміни й не революційні, вони показують, що німецька податкова система постійно адаптується до потреб громадян. Метою є зменшення фінансового навантаження та забезпечення стабільності.
У 2025 році платники податків – як фізичні особи, так і бізнес – можуть розраховувати на вигідніші умови. Підвищення неоподатковуваного мінімуму, розширення Kinderfreibetrag чи нові пільги створюють кращі можливості для збереження коштів.
Щоб максимально використати ці переваги, варто звернутися до професійного податкового бюро, наприклад, Borsuk Podatki. Наші спеціалісти досконало знають актуальні правила й допоможуть ефективно скористатися доступними пільгами та отримати найбільший можливий податковий повернення з Німеччини.
