Розрахунок PIT-36 при доходах з Німеччини може здатися складним, але належна підготовка документів та знання податкових норм дозволяє уникнути помилок та непотрібного стресу. У статті ви знайдете докладні пояснення, як перераховувати валюту, як користуватися податковими пільгами, та які документи необхідні для правильного розрахунку. Дізнайтеся, як уникнути фінансових штрафів та скористатися допомогою професіоналів, які подбають про ваш спокій та максимальне повернення податку.
Доходи в Німеччині та PIT у Польщі – хто мусить розраховуватися?
Кожна особа, яка є польським податковим резидентом, зобов’язана розрахуватися в Польщі зі своїми доходами, отриманими як у країні, так і за кордоном, включаючи також Німеччину. Податкове резидентство визначається на основі місця проживання або центру життєвих та господарських інтересів. Якщо особа перебуває в Польщі щонайменше 183 дні на рік або її професійне та особисте життя пов’язане з Польщею, вона мусить показати всі доходи в польській податковій службі. Це стосується як осіб, працевлаштованих на основі трудового договору, так і тих, хто провадить господарську діяльність за кордоном.
Обов’язок розрахунку доходів з Німеччини стосується також ситуації, коли в даному податковому році доходи були отримані виключно за кордоном. У такому випадку слід подати так званий «нульовий піт», тобто декларацію без національних доходів, в якій показані заробітки з Німеччини з метою встановлення відсоткової ставки в Польщі. Варто пам’ятати, що згідно з методом уникнення подвійного оподаткування доходи з Німеччини звільняються від оподаткування в Польщі, однак мають бути враховані в податковому розрахунку, щоб визначити належну висоту податку з національних доходів.
Доходи з Німеччини – який PIT буде потрібний?
Особи, які отримують доходи з Німеччини та є польськими податковими резидентами, повинні заповнити формуляр PIT-36 разом з додатком PIT/ZG. Цей формуляр призначений для платників податків, які окрім національних доходів отримали доходи за кордоном, натомість додаток PIT/ZG дає змогу детально розрахувати закордонні доходи.
Доходи з Німеччини та PIT-36 – як врахувати німецькі заробітки під час розрахунку?
У випадку, якщо польський податковий резидент у даному податковому році отримає доходи з роботи в Польщі та в Німеччині, він мусить подати декларацію в польську податкову службу, показавши обидва у формулярі PIT-36.
Суми винагороди не об’єднуємо з польськими заробітками – треба ввести їх до рубрик PIT/ZG у частині C.1. колонка B, а також у частині H декларації PIT-36 – у позиції «Доходи, отримані за кордоном, на які збільшена основа обчислення податку для встановлення відсоткової ставки».
Усі суми в PIT повинні бути подані в одній валюті, тому перед здійсненням розрахунку треба пам’ятати про перерахунок доходу в злоті. Слід використати для цього курс НБП з робочого дня, що безпосередньо передує дню виплати винагороди.
Для розрахунку PIT-36/ZG потрібна німецька податкова картка Lohnsteuerbescheinigung, яку отримують від роботодавця. Треба також пам’ятати, що в декларації не вписуємо весь дохід, отриманий у Німеччині – його зменшуємо на 30% суми дієти, встановленої для Німеччини. Вона становить 49 євро, а отже дохід можна зменшити на 14,7 євро за кожний день перебування в цій країні.
Як розрахувати в PIT з доходами з Німеччини, застосовуючи метод виключення з прогресією?
Дохід з Німеччини, що розраховується в Польщі при застосуванні методу виключення з прогресією, підлягає специфічним правилам, які випливають з угоди про уникнення подвійного оподаткування, укладеної між Польщею та Німеччиною. Вона передбачає, що дохід, отриманий за кордоном, не підлягатиме оподаткуванню в Польщі, однак мусить бути показаний у податковій декларації. Заробітки з Німеччини впливають на встановлення відсоткової ставки податку, яка буде застосована до доходів, отриманих на території Польщі. Завдяки цій системі особи, які отримують доходи у двох країнах, можуть уникнути ситуації, коли податок нараховується двічі з того самого доходу.
Щоб правильно розрахувати доходи з Німеччини в Польщі, слід заповнити формуляр PIT-36 та додаток PIT/ZG. У додатку показують закордонні доходи, на які збільшена основа обчислення податку для встановлення відсоткової ставки.
У ситуації, коли платник податків у даному податковому році не отримав доходів на території Польщі, він зобов’язаний подати так званий «нульовий піт». На практиці це означає заповнення декларації PIT-36, в якій у рубриках, що стосуються національних доходів, показують нульові суми, та долучення додатка PIT/ZG з доходами з Німеччини. Навіть якщо доходи з Німеччини не оподатковуються в Польщі, їх врахування в декларації необхідне, щоб податкова служба могла встановити належну податкову ставку.
Як заповнити PIT-36 з доходами з Німеччини вчасно?
Декларацію PIT-36, в якій показують доходи з Німеччини, слід подати до польської податкової служби до 30 квітня року, наступного за податковим роком, якого стосується розрахунок. Варто досить рано зібрати всі необхідні документи, такі як німецька податкова картка Lohnsteuerbescheinigung, та переконатися, що формуляр був правильно заповнений, включаючи додаток PIT/ZG з закордонними доходами. Розрахунок вчасно дозволяє уникнути проблем та забезпечує фінансовий спокій.
Як розрахувати PIT з доходами з Німеччини? Уникайте цих помилок!
Розраховуючи PIT-36, слід уникати найпоширеніших помилок, таких як неправильний перерахунок доходів у злоті за курсом НБП, незаповнення додатка PIT/ZG або пропуск відрахування дієт за кожний день роботи за кордоном. Важливо також, щоб закордонні доходи показати у відповідних рубриках формуляра, згідно з правилами методу виключення з прогресією. Ці недогляди можуть призвести до необхідності корекції або накладення фінансових штрафів, тому варто ретельно перевірити документи перед поданням декларації або скористатися допомогою бухгалтерського бюро.
Працювали за кордоном і шукаєте допомоги в розрахунку податку?
Зв’яжіться з нами – сучасним бухгалтерським бюро. Працюємо на ринку з 2002 року і за цей час здобули необхідний досвід, що дозволяє нам максимально скоротити час очікування та отримати найвигідніше фінансово повернення податку із-за кордону. Працевлаштовуємо експертів, які мають величезні знання з галузі податкового права таких країн, як Нідерланди, Німеччина, Чехія, Австрія, Швеція чи Бельгія. До кожного клієнта підходимо індивідуально, що дозволяє нам досягати чудових результатів та пропонувати найвищу якість послуг. Ми до вашої диспозиції та із задоволенням відповімо на ваші питання – долучайтеся до кола наших задоволених клієнтів. Запрошуємо – «Бюро Борсук».
