Міні-робота в Німеччині та повернення податку – як правильно розраховуватися?
Чи замислювалися ви колись, як правильно розрахуватися з податку після роботи на так званому Minijob у Німеччині? Чи знаєте ви, що можете претендувати на повернення податку, але лише тоді, коли знаєте, як це зробити? У цій статті ми спробуємо розвіяти всі сумніви з цього приводу.
Minijob у Німеччині – як виглядаєця форма зайнятості?
Почнімо з того, що таке Minijob у Німеччині і чим він характеризується. Робота на дрібній ставці відрізняється тим, що місячний заробіток працівника не перевищує 556 €, що в річному вимірі становить 6 672 €. Отже, з урахуванням мінімальної погодинної ставки в Німеччині, можна відпрацювати максимум 45 годин на місяць.
Це не означає, що оплата тут встановлена на найнижчому рівні – якщо погодинна ставка вища, кількість годин має бути відповідно зменшена. Проте це робота, яку можна виконувати лише кілька годин на тиждень, тому дуже часто її обирають як додаткове джерело доходу студенти, домогосподарки або безробітні, які отримують допомогу.
Перевищення ліміту в 556 € на місяць автоматично призводить до втрати статусу Minijober – відтоді на працівника поширюються стандартні податкові правила, як і при звичайному працевлаштуванні.
Правила розрахунку Minijob у Німеччині
Minijob у Німеччині – це специфічна форма зайнятості з власними унікальними правилами розрахунку. Основна умова полягає в тому, що заробіток не може перевищувати 520 євро на місяць. Якщо дохід з Minijob не перевищує цієї суми, працівник звільняється від обов’язку сплати прибуткового податку. У разі перевищення цієї суми застосовуються стандартні правила оподаткування.
Minijob може бути звільнений від прибуткового податку, якщо це єдиний дохід працівника. Однак роботодавець зобов’язаний сплатити податок у розмірі 2% від заробітної плати працівника.
Резиденти, які працюють у Німеччині, нерідко вирішують подати податкову декларацію, оскільки це часто дає змогу отримати значне повернення податку. У випадку зайнятості на Minijob у більшості випадків це не має сенсу – якщо внески не утримуються, говорити про переплату не доводиться. Але чи означає це, що Minijober-и не зобов’язані подавати декларацію до Finanzamt?
Minijob у Німеччині – чи обов’язковий розрахунок?
Обов’язок розрахуватися з німецькою податковою службою залежить не від виду зайнятості, а від інших податкових характеристик. У цій країні не всі офіційно працевлаштовані особи зобов’язані подавати декларацію – великий вплив на це має, зокрема, сімейний стан та належність до певного податкового класу.
Працюючи як Minijober, ви, як правило, не зобов’язані подавати податкову декларацію, однак завжди варто уточнити, як це виглядає у вашому конкретному випадку. Може виявитися, що податкова служба вимагатиме від вас розрахунку за певний рік – якщо цього не зробити, можуть бути накладені фінансові санкції.
Як розрахувати повернення податку з Minijob у Німеччині?
Розрахунок повернення податку з Minijob у Німеччині потребує розуміння кількох ключових аспектів. Насамперед сума повернення залежить від багатьох чинників: річного доходу, податкового статусу та кількості дітей.
Загалом річний дохід з Minijob не може перевищувати 12 096 євро, тому прибутковий податок не сплачується. Лише якщо ваш заробіток перевищує цей поріг, необхідно подати податкову декларацію. У такому випадку повернення податку можливе, якщо протягом року було сплачено зайвого. Варто проконсультуватися з податковим консультантом або скористатися онлайн-калькулятором для точних розрахунків.
Міні-робота в Німеччині та внески на страхування
Особи, зайняті на умовах Minijob, не зобов’язані сплачувати внески на медичне страхування та страхування на випадок безробіття. Чинні правила передбачають, однак, сплату соціального страхування (3,6% від заробітної плати). Проте є простий спосіб отримати звільнення від цього обов’язку – достатньо подати відповідну заяву роботодавцю у формі підписаної та датованої заяви від працівника.
Як розрахувати Minijob у Німеччині?
Під час розрахунку Minijob трапляється кілька типових помилок. Найпоширеніша – неврахування всіх доходів. Багато людей зосереджуються лише на доходах з Minijob, забуваючи про інші джерела заробітку, як-от оренда нерухомості або випадкові підробітки. Це може призвести до неточностей у розрахунку та необхідності сплатити штраф.
Резиденти, які підробляють у Німеччині та користуються цією формою зайнятості, також повинні пам’ятати, що зароблені таким чином гроші необхідно врахувати під час розрахунку з польською податковою службою. Усі доходи з-за кордону вносяться до форми PIT-36 з додатком ZG.
Як бачите, робота на Minijob у Німеччині підпадає під дещо інші податкові правила, ніж зайнятість за стандартним трудовим договором. Якщо ви не впевнені, чи маєте право на повернення податку з Німеччини, зверніться до консультантів, які допоможуть вирішити всі формальності з Finanzamt. Користуючись послугами бюро Borsuk Podatki, ви маєте гарантію, що ваша робота на Minijob буде розрахована правильно – запрошуємо.
