Самостійне подання податкової декларації в Німеччині може здаватися складним, але за належної підготовки та знання процедури це цілком можливо. У цій статті ти дізнаєшся, як крок за кроком заповнити податкову декларацію як у Німеччині, так і в Польщі, щоб уникнути помилок і скористатися доступними податковими пільгами. Також пояснюється, які документи потрібні та як ефективно використовувати онлайн-систему ELSTER, щоб увесь процес пройшов швидко й без стресу.
Як розрахуватися з податку в Німеччині?
Насамперед варто перевірити, чи обов’язкове для тебе подання податкової декларації. Не всі працівники повинні це робити, однак для більшості поляків, які працюють у Німеччині, це вигідно. На спосіб розрахунку впливає також податковий статус — чи маєш ти необмежений чи обмежений податковий обов’язок.
Необмежений податковий обов’язок у Німеччині означає, що більшість осіб, які проживають і працюють на території країни, зобов’язані сплачувати податки з доходів, отриманих як у Німеччині, так і за її межами — так звані світові доходи. При розрахунку податку застосовується договір про уникнення подвійного оподаткування, що вигідно для працівників, адже дозволяє враховувати численні податкові пільги у річному звіті.
Щоб отримати статус необмеженого податкового обов’язку, потрібно виконати кілька критеріїв: мати реєстрацію місця проживання в Німеччині, постійно там мешкати, мати центр життєвих інтересів у країні або працювати в Німеччині не менше 183 днів на рік, отримуючи при цьому щонайменше 90% доходу саме в Німеччині. Якщо працівник відповідає лише частині цих вимог, наприклад, працює понад 183 дні або має німецьку реєстрацію, він може подати заявку на так званий фіктивний необмежений податковий обов’язок.
Обмежений податковий обов’язок стосується осіб, які не відповідають зазначеним критеріям. Це, наприклад, ситуація, коли людина працює в Німеччині менше 183 днів на рік, не має постійної реєстрації в країні або отримує високі доходи з різних джерел за межами Німеччини.
Необмежений податковий обов’язок є вигіднішим, адже дозволяє врахувати в декларації численні пільги та відрахування, що значно знижують суму податку до сплати.
Як самостійно розрахувати податок із Німеччини? Найшвидше — онлайн!
Найпопулярніший спосіб подання декларації в Німеччині — це офіційна онлайн-платформа податкової служби ELSTER. Це спеціальна програма, яка дозволяє подати декларацію повністю онлайн — швидко, зручно й безпечно. Для цього потрібно створити обліковий запис, вказавши ім’я користувача, адресу електронної пошти, дату народження та податковий ідентифікаційний номер (Steuer-ID). Після підтвердження даних можна перейти до вибору відповідного формуляра й заповнити необхідну інформацію.
Для успішного заповнення декларації через ELSTER важливо добре володіти німецькою мовою. Без цього система може бути неінтуїтивною й викликати труднощі. У такому разі варто скористатися допомогою податкового бюро — це найнадійніший спосіб отримати повернення податку з Німеччини. Фахівці правильно заповнять усі дані, і декларація одразу потрапить до Finanzamt. Для клієнтів, які користуються професійною допомогою, термін подання декларації подовжується — до кінця лютого наступного року. Таким чином, звіт за 2024 рік можна подати до 2 червня 2026 року.
Необхідні документи для самостійного подання декларації в Німеччині
Незалежно від обраного способу подання декларації, потрібно підготувати документи, що містять потрібні дані для заповнення формуляра. Основними є документи, які підтверджують твої доходи та сплачені авансові податки. Саме на їхній основі обчислюється можлива переплата.
До таких документів належать:
- Lohnsteuerbescheinigung – податкова довідка від роботодавця,
- Lohnsteuerkarte – податкова картка,
- Abrechnung – щомісячні або щотижневі розрахункові листки.
Якщо ти працював у кількох компаніях, потрібно отримати окрему довідку від кожного роботодавця.
Для польських резидентів необхідна форма EU/EWR, яка підтверджує доходи, отримані в Польщі. Також обов’язково потрібно мати Steuer-ID – індивідуальний податковий номер, необхідний для всіх податкових процедур.
Якщо маєш статус резидента та право на податкові пільги, зберігай документи, що підтверджують ці права, наприклад:
- свідоцтва про народження дітей,
- свідоцтво про шлюб,
- документи, що підтверджують витрати, пов’язані з роботою чи орендою житла.
Як самостійно подати декларацію PIT із Німеччини в Польщі?
Самостійне подання PIT із Німеччини в Польщі складається з кількох кроків. Спершу потрібно зібрати всі документи, зокрема німецький документ, що підтверджує річний дохід від роботодавця, а також довідки про сплачені соціальні й медичні внески.
Далі слід підготувати польські податкові формуляри — найчастіше PIT-36 разом із додатком PIT/ZG, який служить для відображення доходів, отриманих за кордоном. Потім потрібно перевести німецькі доходи у злоті, використовуючи середній курс НБП, опублікований у день, що передує дню отримання доходу. Після цього обчислюється податок, що підлягає сплаті в Польщі, із застосуванням методу уникнення подвійного оподаткування — зазвичай це метод пропорційного відрахування, тобто податок, сплачений у Німеччині, віднімається від польського податку.
Коли всі обчислення готові, слід внести дані до формуляра PIT-36, а деталі про німецькі доходи — до додатку PIT/ZG. Готову декларацію потрібно подати до польської податкової інспекції до 30 квітня року, що настає після податкового. Зробити це можна особисто, поштою або онлайн через систему e-Deklaracje.
Працював за кордоном і потребуєш допомоги з податковою декларацією?
Як бачиш, отримати повернення податку з Німеччини можна самостійно, але процес цей досить складний і вимагає часу, особливо якщо ти не знайомий із німецьким податковим законодавством. Щоб уникнути помилок і зекономити нерви, варто скористатися професійними послугами податкового бюро Borsukpodatki, яке спеціалізується на закордонних податкових розрахунках.
Команда досвідчених експертів подбає про правильність і своєчасність подання декларації, що дозволить отримати максимальне можливе повернення податку. Завдяки цьому весь процес проходитиме швидко й без проблем, а ти зможеш зосередитися на важливіших справах.
