Кожна особа, яка отримала доходи за кордоном, але залишається польським податковим резидентом, зобов’язана подати податкову декларацію не пізніше 30 квітня кожного року. Якщо ми не розрахуємося вчасно або приховаємо винагороду із-за кордону, маємо рахуватися з наслідками у вигляді нарахування відсотків та штрафів.
Що буде, якщо я не подам PIT вчасно в Польщі?
Якщо ви отримуєте доходи за трудовим договором, цивільно-правовим договором, капітальні доходи (PIT-37, PIT-38 або PIT-39) або подаєте декларації PIT-36 чи PIT-28 у зв’язку з отриманням доходів від оренди, суборенди чи лізингу, ваша податкова декларація буде автоматично підготовлена та надана в системі Twój e-PIT. Це означає, що навіть якщо ви забудете або з якоїсь причини не подасте декларацію вчасно, ви не понесете з цього приводу жодних санкцій, оскільки система сама затвердить вашу декларацію.
Попри цю зручність, варто самостійно зайти в систему та перевірити своє розрахування. Може трапитися так, що в автоматичній декларації не вистачатиме важливої інформації, наприклад, щодо належних вам податкових пільг, які ви могли б відрахувати, що безпосередньо вплинуло б на зменшення суми належного податку. Крім того, в системі ви можете вирішити про передачу 1,5% вашого податку на користь вибраної організації суспільної користі.
Надзвичайно важливим це є також у випадку отримання доходів за кордоном, оскільки необхідно буде долучити додаток PIT36/ZG.
Які штрафи за відсутність розрахунку PIT?
Попри те, що декларація в більшості випадків буде розрахована автоматично, не завжди так може статися. Завжди варто перевірити формуляр, оскільки платник податків за відсутність розрахунку може бути покараний штрафом у розмірі від 1/10 до максимально еквіваленту 20-кратної місячної заробітної плати. Це означає, що штраф може становити від приблизно 225 до 45 000 злотих – це постійно змінюється, оскільки мінімальна зарплата зростає з року в рік.
З правопорушенням ми маємо справу в момент, коли сума податку до сплати не перевищує вартості мінімальної заробітної плати, помноженої на 5. У випадку вищої суми це вже буде податковий злочин.
Платник податків, який ухиляється від сплати податку, не подає податкове розрахування належним чином, приховує чи подає неправдиву інформацію щодо бази оподаткування, може бути покараний штрафом до 720 денних ставок або в кінцевому підсумку покаранням у вигляді позбавлення волі.
Польська податкова вимагає подання податкової декларації від усіх осіб, які отримують доходи за кордоном та залишаються польськими податковими резидентами – навіть у випадку, коли в нашій країні вони не отримали жодних доходів.
Що загрожує за нерозрахунок PIT із-за кордону в Польщі?
Відсутність розрахунку податку в Польщі з урахуванням доходів із-за кордону вчасно може призвести до серйозних фінансових та правових наслідків. Штраф за нерозрахунок PIT включає як штрафи, так і потенційні кримінально-податкові санкції. У випадку неподання декларації в установлений законом термін платник податків може бути покараний штрафом, що досягає навіть 720 денних ставок, що на практиці означає штрафи від 1/10 до 20-кратності мінімальної заробітної плати, залежно від розміру податкової заборгованості. Крім того, якщо сума несплаченого податку перевищує п’ятикратність мінімальної заробітної плати, неподання декларації може бути визнано податковим злочином, що пов’язане з ще суворішими санкціями.
Штрафи за відсутність розрахунку PIT можуть також включати нарахування відсотків за прострочення та можливість проведення податкової перевірки податковими органами. У випадку виявлення порушень платник податків наражається на додаткові фінансові штрафи та втрату права на відрахування. Існує, однак, можливість уникнути суворих наслідків шляхом подання декларації після терміну разом з інститутом діючого каяття, що може пом’якшити розмір штрафу. Тому ключовим є дотримання термінів та належна підготовка податкової документації.
Штрафи за неподання PIT у закордонних країнах – що на нас може чекати?
Багаторазово робота за кордоном пов’язана з необхідністю врегулювання формальностей з тамтешньою податковою службою, включаючи подання податкової декларації за отримані доходи. Невиконання цього обов’язку може призвести до серйозних правових та фінансових наслідків, залежно від країни, в якій ми працюємо. Нижче наведені приклади штрафів, які можуть нас спіткати, якщо ми не подамо PIT вчасно в деяких країнах.
У Німеччині неподання податкової декларації вчасно може призвести до нарахування штрафу за прострочення в розмірі від 0,25% до 10% належного податку, з мінімальною сумою 25 євро за кожний місяць затримки. У випадку довших затримок податкова служба може накласти додаткові відсотки за податкові заборгованості.
У Нідерландах неподання PIT або запізнення з його поданням може призвести до штрафу в розмірі 469 євро, а при повторних порушеннях може зрости до максимально 6 709 євро. У випадку доведення навмисного ухилення від податкового обов’язку штраф може становити навіть до 100% несплаченого податку, а в крайніх випадках може відбутися кримінальне провадження.
У Бельгії неподання податкової декларації вчасно пов’язане з фінансовим штрафом, який може становити від 50 до 1 250 євро, залежно від затримки та суми заборгованості. Крім того, можуть бути нараховані відсотки за прострочення в розмірі 7% річних від несплаченого податку.
Незалежно від країни, в якій ми працюємо, завжди варто стежити за термінами, пов’язаними з податковими розрахунками. Штраф за неподання PIT у закордонній податковій службі може бути дуже відчутним і призвести не лише до серйозних фінансових втрат, а й до правових проблем.
Що станеться, якщо я не розрахуюся з PIT, будучи податковим резидентом?
Якщо ви є податковим резидентом певної країни, це означає, що ви зобов’язані розраховуватися зі своїми доходами в цій державі, незалежно від того, де ви їх отримуєте. Податковим резидентом ви стаєте найчастіше на основі критерію місця проживання, тобто коли перебуваєте на території країни протягом певної кількості днів у році (зазвичай понад 183 дні), або коли ваш центр життєвих та господарських інтересів знаходиться в певній державі. Статус податкового резидента зобов’язує декларувати всі джерела доходу, як ті, що отримані локально, так і за кордоном.
Несвоєчасний розрахунок PIT особою, яка є резидентом, може призвести до серйозних правових та фінансових наслідків. Залежно від норм, що діють у певній країні, відсутність розрахунку PIT вчасно може призвести до грошових штрафів, нарахування відсотків з податкових заборгованостей, а в деяких випадках – до відкриття кримінально-податкового провадження. Бути резидентом означає повне підпорядкування податковій системі певної країни, що пов’язане з необхідністю регулярного та своєчасного подання відповідних податкових декларацій.
Коли не потрібно розраховуватися з доходів із-за кордону в Польщі?
Не завжди потрібно розраховуватися з доходів, отриманих за кордоном, у Польщі. Податкова служба не вимагатиме цього від осіб, які змінили податкове резидентство.
Отже, якщо ми змінимо місце проживання для податкових цілей, то необмежений розрахунок (з усіх отриманих доходів незалежно від місця) буде нас зобов’язувати в країні, в якій ми нині перебуваємо.
Чи знає податкова служба, що ми заробляли за кордоном?
Багато людей думає, що можна уникнути розрахунку, якщо не показувати свої доходи із-за кордону в декларації, поданій до польської податкової служби. Вони виходять з припущення, що служба не знає про їхню роботу в іншій країні. Це серйозна помилка, оскільки податкова служба має інструменти, що дозволяють дізнатися про наші закордонні заробітки. Як податкова служба перевіряє доходи із-за кордону? В Європейському Союзі функціонує автоматична система обміну інформацією, у зв’язку з чим податкові органи чудово усвідомлюють отримані нами доходи.
Як уникнути штрафу за нерозрахунок PIT? Скористайтеся допомогою податкових консультантів!
Щоб уникнути штрафу за нерозрахунок PIT, ключовим є дотримання термінів подання податкових декларацій та знання чинних норм. Кожна затримка в поданні PIT може пов’язуватися з накладенням фінансових штрафів, а також нарахуванням відсотків з податкових заборгованостей. Залежно від країни, в якій ви отримуєте доходи, терміни можуть відрізнятися, тому варто переконатися, що розрахунок буде поданий вчасно. Незнання норм або пропуск терміну може мати серйозні наслідки, тому надзвичайно важливо стежити за цими обов’язками.
Допомога податкових консультантів може бути ключовою, особливо у випадку осіб, які працюють за кордоном і мають обов’язок розрахунку податку на доходи із-за кордону як у країні, так і поза нею. Спеціалісти в цій галузі чудово знають чинні норми та терміни в різних країнах, що дозволяє уникнути проблем, пов’язаних з нерозрахунком податку. Податкові консультанти можуть зайнятися комплексним розрахунком PIT, включаючи також доходи із-за кордону, що розвантажує платника податків від складних формальностей і зменшує ризик помилок, які могли б призвести до санкцій.
