Чи знаєш, що ведення подвійного домогосподарства в Німеччині може принести тобі реальні податкові переваги? Завдяки пільзі „Doppelte Haushaltsführung” можна відняти витрати, пов’язані з утриманням другого місця проживання, поїздками, а навіть харчуванням на місці роботи. Це чудова новина для поляків, які працюють за межами країни й хочуть ефективно зменшити свої податкові зобов’язання. Дізнайся, які умови потрібно виконати, щоб скористатися цією пільгою, які витрати можна відняти та як підготувати документацію, щоб німецька податкова служба прийняла твій розрахунок. Заощаджуй розумно – твій гаманець подякує!
Що таке пільга за подвійне домогосподарство в Німеччині? Пояснюємо правила „Doppelte Haushaltsführung”!
Пільга, пов’язана з подвійним домогосподарством, тобто „Doppelte Haushaltsführung”, є однією з податкових переваг, доступних у Німеччині. Вона дозволяє особам, які працюють поза місцем постійного проживання, віднімати витрати, пов’язані з утриманням двох домогосподарств. Цей механізм особливо важливий для працівників, які через професійні причини повинні перебувати в іншому місті або регіоні, але водночас бажають зберегти своє основне місце проживання.
Скористатися пільгою можуть ті, хто має два окремі домогосподарства – одне в місці роботи, а інше в місці постійного проживання. Завдяки „Doppelte Haushaltsführung” можна віднімати такі витрати, як оренда житла, комунальні платежі, витрати на доїзди, а також витрати на харчування в новому місці проживання.
Хто може скористатися пільгою на подвійне домогосподарство в Німеччині?
Відняти витрати можуть усі, для кого обґрунтованою є оренда житла з професійних причин. Важливо, щоб це житло знаходилося на відстані від твого центру життєвих інтересів (Lebensmittelpunkt), яка унеможливлює щоденні поїздки. Більшість громадян Польщі, які працюють у Німеччині, можуть скористатися цією пільгою. Винятком є лише особи, які живуть у прикордонних регіонах і щодня їздять до роботи – для них передбачена інша пільга Pendlerpauschale.
Під час визначення права на пільгу важливо також враховувати податкову резидентність – зміна податкового резидентства можлива за допомогою фахівців.
Які умови потрібно виконати, щоб скористатися відрахуванням на подвійне домогосподарство?
Щоб отримати податкову пільгу, потрібно виконати кілька умов.
- Участь у витратах на утримання першого домогосподарства – щонайменше 10% від загальних витрат. Йдеться про житло, яке є центром життєвих інтересів (наприклад, дім у Польщі). Підтвердженням можуть бути рахунки за електроенергію, газ, воду або місцеві податки. Тому молоді працівники, які живуть із батьками, не можуть скористатися цим відрахуванням.
- Регулярні відвідини головного місця проживання – принаймні раз на два місяці. До того ж витрати на поїздки між робочим місцем у Німеччині та сімейним домом також можна включити до розрахунку.
- Друге житло має бути безпосередньо пов’язане з місцем роботи. Воно повинно знаходитися в тому самому місті або поблизу нього. Якщо житло використовується лише для приватних цілей, відрахування не надається.
Важливо: житло, орендоване для службових потреб у Німеччині, не може бути більшим, ніж основне місце проживання в центрі життєвих інтересів.
Що німецька податкова служба вважає другим домом?
Німецьке фінансове управління (Finanzamt) визнає другим домом будь-яке місце проживання, яке використовується постійно або тимчасово в зв’язку з роботою й розташоване в іншому населеному пункті, ніж головне домогосподарство. Це може бути:
- орендована квартира,
- мебльована кімната,
- кімната в готелі або пансіонаті,
- навіть контейнер, пристосований для проживання, або гуртожиток.
Головна умова – житло має відповідати базовим вимогам: наявність ліжка, туалету та можливості приготування їжі.
Ключовим критерієм є зв’язок житла з виконанням професійних обов’язків. Воно має бути на розумній відстані від місця роботи та використовуватися регулярно. Основне домогосподарство водночас повинно існувати – тобто бути центром життєвих інтересів (наприклад, через наявність родини або постійні відвідини).
Подвійне домогосподарство в Німеччині – хто може скористатися відрахуванням?
Пільга Doppelte Haushaltsführung доступна для всіх осіб, які відповідають установленим критеріям. Нею можуть скористатися як працівники, що мають трудовий договір, так і підприємці (Gewerbe). Основною умовою є наявність необмеженого або частково необмеженого податкового зобов’язання в Німеччині, тобто обов’язку сплачувати податки в цій країні.
Необхідно також підтвердити всі понесені витрати, пов’язані з другим домогосподарством: рахунками за оренду, договорами найму, квитанціями за комунальні послуги, квитками на транспорт тощо. Завдяки цьому можна обґрунтувати пільгу та зменшити податкове навантаження.
Як підтвердити ведення подвійного домогосподарства в Німеччині?
Щоб скористатися пільгою, потрібно надати документи, які підтверджують:
- що основне місце проживання дійсно утримується (рахунки за комунальні послуги, договір оренди, підтвердження реєстрації проживання),
- що друге домогосподарство пов’язане з роботою в іншому місті (договір оренди, рахунки за житло, підтвердження оплати за доїзди),
- що здійснюються регулярні поїздки між двома місцями (квитки, звіти про поїздки).
Усі ці документи потрібні для того, щоб Finanzamt визнав право на пільгу за подвійне домогосподарство.
Основні докази утримання подвійного домогосподарства:
- сплачені рахунки за електроенергію, воду, газ або місцеві податки;
- договори оренди житла, яке використовується для професійних потреб;
- підтвердження реєстрації проживання за основною адресою;
- банківські виписки, що підтверджують оплату двох місць проживання.
Які додаткові витрати можна врахувати в межах пільги „Doppelte Haushaltsführung”?
Основною статтею витрат є орендна плата. Якщо квартира орендується спільно двома особами, кожна з них має право відняти 50% понесених витрат.
Додатково в рамках пільги можна відняти:
- необхідні меблі,
- паркувальне місце,
- витрати на прибирання,
- оплату за вивіз сміття.
Як скористатися пільгою на подвійне домогосподарство в Німеччині?
Пільга на подвійне домогосподарство враховується в річній податковій декларації (Einkommensteuererklärung). У формі потрібно зазначити розділ, що стосується Doppelte Haushaltsführung, і детально описати всі витрати.
До декларації необхідно долучити повний комплект підтверджуючих документів. Варто подбати про точність і прозорість зібраної документації, оскільки податкова служба може вимагати додаткові пояснення. Усі документи повинні бути чітко заповнені та відповідати податковим нормам.
У разі сумнівів щодо правильного заповнення декларації або підтвердження витрат доцільно звернутися до податкового консультанта (Steuerberater). Фахівець допоможе не лише коректно подати пільгу, але й максимально збільшити можливе повернення податку з Німеччини.
