Podwójne gospodarstwo domowe, czyli „Doppelte Haushaltsführung” to jedna z najczęściej stosowanych ulg podatkowych pozwalająca na realne obniżenie należnej kwoty podatku. Maksymalna kwota „odpisu podatkowego” to aż €1000 miesięcznie, czyli €12000 rocznie, dlatego jest to ulga podatkowa, którą warto uwzględnić w swoim rozliczeniu z niemieckim Finanzamt. Odpis w postaci podwójnego gospodarstwa domowego to nie tylko czynsz za wynajmowane mieszkanie. Poniżej znajdziesz więcej informacji, jakie koszty są odliczalne i akceptowane przez niemiecki urząd skarbowy.
Kto może skorzystać z ulgi na podwójne gospodarstwo domowe w Niemczech?
Z odliczenia może skorzystać każda osoba, w przypadku której uzasadnione jest wynajęcie mieszkania do celów zawodowych. Ważne jest, aby lokum mieściło się od twojego centrum interesów życiowych „Lebensmittelpunkt” w odległości uniemożliwiającej codzienne dojazdy. Większość obywateli polskich pracujących za naszą zachodnią granicą może skorzystać z ulgi na podwójne gospodarstwo w Niemczech. Wyjątkiem są osoby mieszkające w regionach nadgranicznych dojeżdżających codziennie do pracy, dla których dedykowana jest ulga Pendlerpauschale.
Jakie warunki należy spełnić, aby skorzystać z odliczenia na podwójne gospodarstwo domowe?
Jest kilka warunków, które należy spełnić, aby skorzystać z odliczenia na podwójne gospodarstwo domowe. Pierwszym z nich jest konieczność ponoszenia co najmniej 10% kosztów utrzymania pierwszego gospodarstwa domowego, czyli tego, w którym mieści się centrum interesów życiowych (w tym przypadku dom w Polsce). Jako dowód mogą służyć rachunki za media, czyli prąd, gaz, woda oraz podatki lokalne. Z tego powodu młode osoby pracujące na terenie Niemiec a mieszkające nadal z rodzicami nie mogą skorzystać z tego odliczenia.
Uwaga: mieszkanie wynajmowane na terenie Niemiec do celów służbowych nie może być większe niż w centrum interesów życiowych.
Co niemiecki urząd skarbowy uznaje za tzw. drugi dom?
- Wynajmowane mieszkanie.
- Pokój w hotelu, motelu lub pensjonacie.
- Umeblowany pokój wynajmowany od osoby prywatnej.
- Wspólne zakwaterowanie.
- Mieszkanie współdzielone.
- Kontener budowlany.
- Zakwaterowanie w koszarach.
Podwójne gospodarstwo domowe – Niemcy. Kto może skorzystać z odliczenia?
Z odliczenia na „doppelte haushaltsführung” może skorzystać każda osobowa posiadająca:
- nieograniczony obowiązek podatkowy,
- częściowo nieograniczony obowiązek,
- potrafiąca udokumentować poniesione koszty (faktury, umowy).
Jak udowodnić utrzymywanie podwójnego gospodarstwa domowego na terenie Niemiec?
Podstawowym dowodem na utrzymywanie podwójnego gospodarstwa domowego są:
- opłacone faktury za energię elektryczną, wodę, gaz lub podatki lokalne,
- umowy najmu (na mieszkanie służące do celów zawodowych),
- potwierdzenie zameldowania/zamieszkania w centrum interesów życiowych,
- wyciągi bankowe potwierdzające wnoszenie opłat na utrzymywanie pierwszego i drugiego miejsca zamieszkania.
Jakie dodatkowe koszty można uwzględnić w zakresie ulgi Doppelte Haushaltsführung?
Podstawowym kosztem jest oczywiście czynsz, jeżeli wynajmowane mieszkanie jest dzielone pomiędzy dwie osoby, to każdej z nich przysługuje 50% poniesionych kosztów.
Dodatkowo w ramach ulgi Doppelte Haushaltsführung można odliczyć:
- niezbędne umeblowanie,
- miejsce parkingowe,
- koszty sprzątania ,
- koszty wywozu śmieci.
