Ви вже розрахувалися з податку в Данії, отримали Årsopgørelse й здається, що справа закрита? Не обов’язково. Річне податкове розрахування можна в певних ситуаціях повторно перевірити й скоригувати, якщо не враховувалися всі дані, відрахування чи інформація, що впливає на розмір податку. Саме на цьому ґрунтується додатковий zwrot податку з Данії. У Borsuk Podatki ми аналізуємо такі справи індивідуально. Перевіряємо документи, попередні розрахування та можливість коригування перед розпочинанням власне процедури.
Що таке додатковий zwrot податку з Данії і звідки можуть взятися додаткові гроші?
Додатковий zwrot податку з Данії може виникнути, коли після повторної аналізи попередньої податкової декларації виявиться, що результат повинен бути іншим. На практиці це означає перевірку даних, що знаходяться в Årsopgørelse, та встановлення, чи всі дані, що впливають на податок, були правильно враховані.
Årsopgørelse – це річне податкове розрахування, підготовлене данським органом SKAT. Він містить інформацію про доходи, сплачений податок, відрахування та можливе повернення або додатковий платіж. Однак не всі дані, що впливають на податок, потрапляють у систему автоматично, тому навіть після отримання стандартного повернення може існувати можливість коригування. Саме на цьому ґрунтується розширене або додаткове повернення податку з Данії – на повторній перевірці розрахування й поповненні даних, які можуть вплинути на кінцевий результат. Якщо SKAT прийме змінення, орган пересчитає даний рік заново й видаст нове Årsopgørelse.
Саме це нове рішення органу, а не сама надіслана коригування, визначає, отримаєте ви гроші чи ні. Бажаєте перевірити статус розрахування? Перевірте: Як увійти до SKAT?
Хто може отримати додатковий zwrot податку з Данії?
Додатковий zwrot податку з Данії може отримати особа, чиє попереднє розрахування можна відповідно до правил змінити, а перерахування створює надплату податку. Сам факт роботи в Данії не гарантує, таким чином, додатковий повернення.
До перевірки кваліфікуються, передусім, ситуації, коли попереднє Årsopgørelse може не відбивати всі дані, істотні для правильного розрахунку податку. Аналіз може мати сенс особливо, коли:
- ви працювали в Данії лише частину року,
- змінювали роботодавця або місце роботи,
- протягом року змінилася ваша податкова ситуація,
- у вас були доходи або періоди роботи, що потребували додаткового пояснення,
- частина інформації не була раніше повідомлена або була розраховна неправильно,
- у вас є попередня Årsopgørelse, яку ніхто докладно не аналізував з точки зору можливої коригування.
Однак це не означає, що кожна з цих ситуацій автоматично дає право на повернення. Вирішують конкретні дані, що знаходяться в документах, та правила, що діють протягом даного податкового року.
Якщо ви, таким чином, запитуєте себе, хто може отримати додатковий zwrot податку з Данії, найпростіша відповідь звучить так: особа, в якої існує юридична й фактична база для зміни попереднього розрахування, а змінення призводить до зменшення податку, що підлягає сплаті. У Borsuk Podatki ми спочатку перевіряємо таку можливість. Завдяки цьому вам не потрібно самостійно інтерпретувати данське Årsopgørelse чи замислюватися над тим, які дані важливі для вашої справи. Варто, однак, знати: Що можна відрахувати від податку в Данії?
Як отримати додатковий zwrot податку з Данії?
Щоб отримати додатковий zwrot податку з Данії, вам потрібно спочатку проаналізувати попереднє розрахування, потім підготувати правильну коригування й передати її до SKAT разом з потрібною інформацією або документами. Лише орган може прийняти змінення й видати нове розрахування. Процес можна представити в кілька простих етапів.
Перевірка розрахування
Спочатку перевіряється ваше до цього часу Årsopgørelse. Важливе не лише видиме на ньому повернення, а також дані, на основі яких орган розрахував податок.
Аналіз документів щодо доходів
Потім аналізуються документи щодо роботи, доходів та вашої ситуації у даному році. На цьому етапі можна визначити, чи існує база для коригування й чи її виконання може змінити результат податку.
Підготовка коригування розрахування
Якщо аналіз указує на таку можливість, готується коригування річного розрахування в данському органі SKAT. Залежно від типу справи зміни можуть вводитися через систему TastSelv або потребуватимуть передачі органу додаткової інформації й документації.
Аналіз коригування органом оподаткування
SKAT потім аналізує справу. Частина змін може бути пересчитана швидко, інші можуть бути спрямовані на перевірку. Данський орган сам указує, що вибрані коригування перевіряються й податник може бути просить надати пояснення причини змінення та представити документи.
Якщо коригування буде прийнята, ви отримаєте нове Årsopgørelse. На ньому ви побачите, чи виник додатковий zwrot, чи результат розрахування змінився іншим способом. У іншій статті ми описали: Як довго чекати на повернення податку з Данії?
Скільки коштує додатковий zwrot податку з Данії?
Немає однієї постійної суми додатково zwrotu – висота залежить від попереднього розрахування, доходу, сплаченого податку та змін, прийнятих SKAT. Тому перед аналізом документів неможливо відповідально гарантувати конкретну суму.
На практиці різниці між оригінальним та виправленим розрахуванням можуть становити від відносно невеликих сум до кількох або кількох десятків тисяч данських крон, залежно від ситуації податника. У справах, проаналізованих в рамках послуги розширеного zwrotu, можуть також виникати суми порядку 5 000–25 000 DKK, але такий діапазон не означає гарантованої виплати.
Висота додаткового zwrotu залежить від того, які дані будуть скоригувані й як вони вплинуть на кінцеве розрахування податку. Дві особи з подібними доходами можуть отримати зовсім інші суми, тому що значення мають, зокрема, період роботи, податкова ситуація й правильність попередніх даних. Тому відповідь на запитання, скільки коштує додатковий zwrot податку з Данії, потребує аналізу конкретного Årsopgørelse. Кінцеву висоту zwrotu встановлює SKAT індивідуально для кожного податника.
Коригування річного розрахування в данському органі SKAT – які термін?
Коригування попередньої Årsopgørelse можна виконати лише в певних термінах, а після їхнього перевищення змінення можливе виключно в окремих ситуаціях, передбачених данськими правилами. Тому рік, якого стосується ваше розрахування, має дуже велике значення.
Старішого розрахування не завжди можна просто повторно відкрити й змінити. По закінченню стандартного терміну SKAT вимагає окремих обставин, тому сама пропущена пільга або неправильна інтерпретація правил може бути недостатньою. При коригуванні, таким чином, потрібно перевірити податковий рік, доступний режим змінення й базу для його виконання. Якщо у вас є старіша Årsopgørelse, у Borsuk Podatki ми можемо перевірити, чи коригування все ще можливо й яка процедура буде правильною.
Які документи потрібні для розширеного zwrotu з Данії?
Щоб перевірити можливість розширеного zwrotu, передусім потрібні документи, що дозволяють відновити вашу податкову ситуацію й порівняти її з інформацією, що знаходиться в SKAT. Точний перелік залежить від конкретної справи. Точкою відліку є попередня Årsopgørelse. З неї можна прочитати, які доходи й дані орган враховував та який був оригінальний результат розрахування.
Залежно від ситуації, також можуть бути потрібні:
- документи щодо роботи й отриманого доходу,
- інформація про періоди роботи в Данії,
- попередня кореспонденція з SKAT,
- документи щодо місця проживання й податкової ситуації,
- додаткові підтвердження, потрібні для показу конкретної змінення.
ДИВІТЬСЯ ТАКОЖ Чи стосується пільга для скасування мораторію Данії?
Вам не потрібно надсилати всю документацію з кількох років – важливі документи, що підтверджують конкретну змінення в розрахуванні. Якщо SKAT потребуватиме додаткових пояснень, він може запросити наступні додатки. В рамках послуги розширеного zwrotu податку з Данії ми указуємо, які документи потрібні в вашій справі й які з них мають значення для коригування.
Важливим аспектом в контексті повторного розрахування є сума, звільнена від податку. В іншій статті ми перевіряємо: Скільки становить сума, звільнена від податку в Данії?
Коли ви отримаєте додатковий zwrot податку з Данії після прийняття коригування?
Якщо SKAT прийме змінення й нове Årsopgørelse покаже надплату, орган передає належний zwrot на зареєстрований NemKonto в Данії. Сама відправка коригування не означає ще призначення грошей.
По зміненню даних SKAT може генерувати нове Årsopgørelse. Орган офіційно повідомляє, що отримання наступного розрахування може змінити як висоту zwrotu, так і можливого додатково платежу.
Якщо нове розрахування показує наступну суму, належну податникові, гроші зазвичай передаються на NemKonto протягом приблизно 12 робочих днів. Виключенням може бути ситуація, коли у вас є заборгованість перед данськими публічними установами – тоді кошти можуть бути спрямовані на її розрахування.
Тому перед розпочинанням процедури добре перевірити, чи ваш NemKonto активний й правильно зареєстрований. Тому варто знати: Як засновується Nemkonto в Данії?
Коли варто перевірити можливість додаткового zwrotu з Данії?
Як перевірити, чи вам належиться розширене повернення податку з Данії?
Найпростіше перевірити можливість додаткового zwrotu через аналіз попередньої Årsopgørelse й документів з даного року. Завдяки цьому можна встановити, чи розрахування все ще можна скоригувати, що в ньому можна змінити й чи коригування може збільшити zwrot. У Borsuk Podatki ми перевіряємо документи й можливість подальшої дії, а якщо справа кваліфікується,準備ліємо процедуру розширеного zwrotu.
Ми не обіцяємо конкретну суму перед перевіркою даних, оскільки висота zwrotu залежить від рішення SKAT й індивідуальної ситуації податника. Ви, однак, можете дізнатися, чи в вашому випадку існує реальна база для повторного розрахування податку.
У вас є Årsopgørelse з попередніх років? Надішліть їх до аналізи й перевірте, чи розрахування вашого податку з Данії закінчилося на першому zwrocie, чи існує ще можливість його правової коригування.
