Швеція відома не лише високою якістю життя, а й високими податками. У 2026 році як резиденти, так і особи, які тимчасово працюють у Швеції, стикаються з різними формами оподаткування. У цій статті розглянемо ключові аспекти шведської податкової системи.
Кожна особа, яка працює або веде підприємницьку діяльність на території цієї країни, зобов’язана сплачувати податки. Невиконання цього обов’язку або неналежне декларування податків у Швеції може призвести до фінансових наслідків – адміністративних штрафів та пені.
Податок для нерезидентів, відомий як SINK, – це спеціальна система оподаткування для осіб, які працюють у Швеції менше 183 днів. Ставка податку SINK становить 25% і утримується із заробітної плати роботодавцем. Особи, що оподатковуються за SINK, не зобов’язані подавати річну податкову декларацію, проте не можуть користуватися податковими пільгами.
Для осіб, які є податковими резидентами Швеції, діє система оподаткування, що складається з двох основних податків: муніципального та державного. Муніципальний податок становить від 29% до 35,65% залежно від місця проживання платника. Державний податок дорівнює 20% від доходів, що перевищують 643 100 SEK. Для осіб старше 66 років поріг вищий – близько 733 200 SEK.
Особи, які проживають в Україні та отримали доходи зі Швеції, зобов’язані відобразити їх в українській податковій декларації – навіть якщо податок уже було сплачено у Швеції. Відповідно до угоди про уникнення подвійного оподаткування між Україною та Швецією застосовується метод пропорційного заліку. Це означає, що дохід від роботи у Швеції підлягає декларуванню в Україні, а сплачений там податок можна частково зарахувати в рахунок українського податкового зобов’язання. На практиці, навіть якщо доплачувати в Україні не потрібно, слід подати відповідну декларацію, щоб виконати інформаційний обов’язок перед українською податковою службою та уникнути можливих санкцій.
У Швеції існує чимало видів податкових пільг для фізичних осіб, які можуть суттєво знизити податкове навантаження. До найвагоміших належать:
Для отримання цих пільг необхідно документально підтвердити понесені витрати, тому важливо зберігати всі рахунки та квитанції.
Муніципальний податок у Швеції є обов’язковим для всіх осіб, які отримують дохід, і залежить від місця проживання платника. Ставки різняться залежно від комуни та становлять від 29% до приблизно 35,65%, що робить його важливим елементом податкової системи країни. У 2025 році середня загальнонаціональна ставка муніципального податку дорівнювала 32,24%.
Державний податок у Швеції запроваджено для осіб із вищими доходами. Він поширюється лише на тих, чий річний заробіток перевищує 643 100 SEK, а його ставка становить 20% від суми понад цей поріг. Особи, які заробляють менше, повністю звільнені від цього обтяження, що сприяє справедливості в оподаткуванні та підтримує людей із нижчими доходами. Таке рішення дозволяє збалансувати податкову систему та заохочує ефективний перерозподіл доходів у суспільстві.
Правило 90% – ключ до вигідного декларування
Українці, які працюють у Швеції та є податковими резидентами цієї країни, можуть претендувати на пільги за умови, що у Швеції вони отримують щонайменше 90% свого сукупного світового доходу. Варто також пам’ятати, що Україна та Швеція уклали угоду про уникнення подвійного оподаткування, завдяки якій дохід, отриманий у Швеції, не підлягає оподаткуванню в Україні, але враховується при визначенні податкової ставки для українського доходу.
Особи, які працюють у Швеції, повинні чітко розуміти свої податкові зобов’язання та належним чином їх виконувати. Шведська податкова система досить складна, тому варто доручити податкове декларування фахівцям. Пам’ятайте: граничний термін подання податкової декларації за минулий рік у шведській податковій службі – 2 травня поточного року. Попереднє рішення, яке надійде на вашу домашню адресу, не означає, що декларацію вже подано.
Державна пенсія залежить від кількості років роботи і заробітку; для отримання повної пенсії необхідно пропрацювати щонайменше 45 років.
Як ми вже згадували вище, розмір державної пенсії залежить від суми внесків та періоду їх сплати. Професійні пенсії додатково фінансуються роботодавцями, пропонуючи кращі виплати через пенсійні плани. Приватні заощадження, третій рівень, заохочує індивідуальні заощадження на пенсію
Щоб подати заяву на отримання бельгійської пенсії, ви повинні відповідати декільком вимогам. Перш за все, вам повинно бути не менше 65 років (хоча існують деякі винятки). Ви також повинні мати достатню кількість років роботи в Бельгії. Для отримання професійної пенсії необхідно мати щонайменше 45 років стажу, а для пенсій для самозайнятих осіб та службовців – щонайменше 40 років стажу.
Тимчасова робота в Бельгії накопичує пенсійний капітал, але слід пам’ятати, що якщо період роботи коротший за 14040 днів (45 років), то виплачувана допомога буде пропорційно меншою.
Згідно з бельгійським податковим законодавством, кожен дохід, навіть найменший, повинен бути задекларований (облікований) бельгійським податковим органам. Обов’язок декларування поширюється і на бельгійські пенсії, навіть ті, що становлять кілька сотень євро. У разі не декларування або несвоєчасного декларування бельгійські податкові органи можуть нарахувати штраф у розмірі від 50 до 1250 євро, а сума податку до сплати може бути збільшена на 10 % до 200 %!
Щоб відповідати очікуванням наших клієнтів, ми максимально спростили наші процедури. Щоб підготувати вашу податкову декларацію, нам потрібно від вас
BorsukPodatki.pl вже багато років успішно обслуговує польських та іноземних тимчасових працівників. Нашими послугами користуються банкіри, моряки, тимчасові працівники. Ми чекаємо на вас!
Чехія – одна з найпопулярніших країн для економічної еміграції серед поляків. Вища заробітна плата, невелика відстань від рідної країни та прозора правова і податкова система приваблюють багатьох емігрантів. У цій статті ми розглянемо прибутковий податок у Чеській Республіці, податкові ставки та способи сплати податків.
Чеська податкова система з її складними правилами та пільгами для фізичних осіб є важливою частиною фінансового ландшафту об’єднаної Європи. У цій статті ми обговоримо доступні податкові пільги, які можуть значно оптимізувати податковий тягар для платників податків – фізичних осіб.
У Чеській Республіці податок на доходи фізичних осіб становить 15%. Однак варто зазначити, що податок розраховується не з валового доходу, а з різниці між доходами і витратами, які можна відняти з доходу. Завдяки цій податковій системі ви можете скористатися низкою пільг, які зменшать ваш податковий рахунок. Варто також згадати, що в Чеській Республіці діє ставка прибуткового податку в розмірі 23%, яка застосовується до доходів, що перевищують 48-кратний розмір середньої заробітної плати по країні. Це так зване підвищення податку солідарності.
Варто зазначити, що поріг доходу, вище якого застосовується вища ставка податку, був підвищений до 1 676 052 чеських крон на рік у 2025 році, що відповідає щомісячному доходу в 139 671 чеську крону. Це на 7 770 крон на місяць більше порівняно з попереднім роком.
У Чеській Республіці немає неоподатковуваної суми, але є податкова знижка для всіх громадян, яка становить 30840 чеських крон. Ця пільга діє таким чином, що сума податку до сплати зменшується на 30840 чеських крон. У більшості випадків базова податкова знижка витрачається протягом податкового року разом з виплаченою заробітною платою. Базова пільга також належить платникам податків з обмеженою податковою відповідальністю.
Як ми писали раніше, в Чехії немає неоподатковуваної суми, але є податковий кредит для всіх громадян, який становить 30 840 крон. Крім того, якщо чоловік/дружина не має оподатковуваного доходу, можна відняти ще 30 840 крон. Критерії для цього відрахування будуть обмежені з 2024 року і будуть застосовуватися тільки в тому випадку, якщо чоловік/дружина доглядає за дитиною, яка не досягла трирічного віку.
Однією з найбільш вигідних пільг у чеській податковій системі є податковий кредит на дитину, який збільшується зі збільшенням кількості дітей у сім’ї. У 2025 році вона становить
для першої дитини 15 204 крон на рік (1 267 крон на місяць),
для другої дитини 22 320 крон на рік (1 860 крон на місяць),
на третю і кожну наступну дитину 27 840 крон на рік (2 320 крон на місяць).
Для дітей з посвідченням про інвалідність (ZTP/P) ці виплати вдвічі вищі:
для першої дитини з ZTP/P: 30 408 крон на рік (2 534 крон на місяць),
для другої дитини з ZTP/P: 44 640 крон на рік (3 720 крон на місяць),
для третьої і кожної наступної дитини з ZTP/P: 55 680 крон на рік (4 640 крон на місяць).
Варто зазначити, що податковою знижкою на дитину в Чеській Республіці може скористатися тільки один з батьків.
Примітка: Якщо загальна сума податку є нижчою, ніж відповідна чеська сімейна надбавка, платник податків отримає спеціальний податковий бонус, що дорівнює різниці між надбавкою на дитину та податковим зобов’язанням.
Чеська податкова система пропонує ряд додаткових пільг, які можуть значно зменшити кінцеву суму податку. Можна отримати відрахування на витрати на оренду житла, продовження освіти або влаштування дитини до дитячого садка.
Відрахування за влаштування дитини в дошкільний заклад: Фактичні документально підтверджені витрати в межах річного ліміту 16 200 крон (15 200 крон на 2021 рік). Це відрахування буде скасовано з 2024 податкового року.
У 2025 році допомога дружині/чоловіку становить 24 840 крон на рік (2 070 крон на місяць), але доступна лише в тому випадку, якщо дружина/чоловік доглядає за дитиною до 3 років і має дохід, що не перевищує 68 000 крон на рік. Це суттєва зміна у порівнянні з попередніми роками, оскільки пільги тепер більш обмежені.
Для чоловіка/дружини, який/яка має посвідчення про інвалідність ZTP/P, допомога збільшується до 49 680 крон на рік (4 140 крон на місяць).
Особи з обмеженими можливостями можуть скористатися наступними знижками:
для власників картки ZTP/P: 16 140 крон на рік (1 345 крон на місяць)
для інвалідів 1 і 2 групи 2 520 крон на рік (210 крон на місяць)
для інвалідів 3-го ступеня 5 040 крон на рік (420 крон на місяць).
4 020 крон (для звичайних студентів віком до 26 років та аспірантів віком до 28 років). З 1 січня 2024 року студентська податкова знижка була скасована, але ви все ще можете використати її в повному обсязі у своїй декларації за 2023 рік. У податковій декларації за 2024 рік (подається у 2025 році) скасована знижка більше не буде застосовуватися.
Для того, щоб скористатися перевагами податкових пільг, необхідно мати необмежену податкову відповідальність у Чеській Республіці або статус податкового резидента. Статус резидента набувається, коли особа перевищує 183 дні у податковому році. Для нерезидентів передумовою отримання податкових пільг є те, що принаймні 90% доходу ви отримуєте в Чеській Республіці.
При підготовці до подачі податкової декларації важливо мати відповідні документи. Найважливішим документом є чеський еквівалент польського PIT-11, або POTVRZENI. Цей документ надається роботодавцем після закінчення податкового року і містить інформацію про доходи та сплачені внески.
Додаткові документи включають форму EU-EWR, європейські свідоцтва про народження дітей та підтвердження спільного проживання. Для заповнення декларації в електронному вигляді нам також знадобиться довіреність і розбірлива копія посвідчення особи.
