Știm din experiență că problemele oficiale ridică multe întrebări. Nu este diferit atunci când vine vorba de rambursarea impozitelor din străinătate și de colaborarea cu biroul nostru. De-a lungul anilor, am auzit multe întrebări – aici am decis să răspundem la cele care ne-au fost adresate cel mai des. Sperăm că următorul text vă va fi de ajutor și va clarifica orice incertitudini!
Cine poate solicita rambursarea impozitului din străinătate?
Condiția prealabilă pentru a conta pe o rambursare este, în primul rând, o formă legală de angajare. În plus, se datorează o plată în plus dacă din salariul angajatului au fost reținute plăți anticipate de impozit pe venit. În plus, angajații care beneficiază de deduceri și scutiri de impozit pot solicita, de asemenea, o rambursare a impozitului din străinătate.
Cu toate acestea, este bine de știut că fiecare țară are propriul sistem fiscal și norme contabile diferite, prin urmare, informațiile de mai sus trebuie tratate în termeni foarte generali.
Trebuie să pregătesc documente speciale pentru a solicita o rambursare de impozit?
La fel ca în cazul reglementării cu autoritățile fiscale poloneze, și autoritățile străine au nevoie de un dosar corespunzător de documente. Pentru a putea depune o declarație și pentru a conta pe o rambursare a impozitului din străinătate, va trebui să vă pregătiți fișa fiscală anuală sau fișele de salariu pe care le primiți de la angajator la sfârșitul anului fiscal.
Acestea sunt documentele de bază necesare pentru declarația fiscală – trebuie să știți că birourile fiscale pot solicita și alte formulare suplimentare. Informații detaliate privind documentele pe care trebuie să le pregătiți pot fi găsite pe paginile individuale:
| Țara | Documentele necesare pentru declarația fiscală |
| Austria | Lohnzettel (L16) sau fișe de plată |
| Belgia | Loonfiche 281.10, Loonbrief sau Individuele Rekening |
| Republica Cehă | POTVRZENI |
| Olanda | Jaaropgave (Jarograf) sau Salarisa (fișe de plată) |
| Germania | Lohnsteuerbescheinigung sau Abrechnung |
| Suedia | KU-10 / KU-13 sau KU-14 pentru prestații sociale |
- rambursarea impozitului din Austria,
- rambursarea impozitului din Belgia,
- rambursarea impozitului din Republica Cehă,
- rambursarea impozitului din Țările de Jos,
- rambursări de taxe din Germania,
- declarația fiscală din Suedia.
Ce trebuie să faceți dacă nu aveți documente de la angajatorul dumneavoastră?
Mulți clienți se întreabă dacă mai pot solicita o rambursare de impozit atunci când angajatorul nu a furnizat documentele necesare pentru declarație.
Este bine de știut că aceasta nu este o mare problemă – dacă nu ați primit cardul fiscal sau statele de plată de la angajator, vă rugăm să informați consultantul nostru, care va încerca să obțină documentele pentru dumneavoastră. Timpul mediu de obținere a documentelor pentru o decontare este de 3 săptămâni, iar acest lucru este valabil pentru Belgia, Olanda și Germania.
Cât durează așteptarea pentru o rambursare a impozitului din străinătate?
Acest lucru depinde de țara în care ați lucrat. Timpul mediu de așteptare pentru o plată excedentară de impozit este cuprins între 3 și 6 luni de la momentul în care declarația de impozit a fost transmisă la Fisc.
Acest termen poate fi prelungit, de asemenea, în cazul în care este necesar să se facă corecții (corectarea declarației fiscale) sau să se furnizeze documente suplimentare.
Încredințându-vă afacerile fiscale specialiștilor noștri, fiecare client poate conta pe depunerea corectă a declarației, ceea ce poate accelera rambursarea impozitului. În plus, suntem în contact permanent cu oficialii, astfel încât avem o imagine de ansamblu actualizată a situației dumneavoastră.
La cât se poate ridica o rambursare de taxe străine?La cât se poate ridica o rambursare de taxe străine?
De asemenea, depinde. Factorii care determină valoarea de returnare includ:
- valoarea venitului,
- perioada de angajare,
- statutul de rezidență fiscală,
- posibilitatea de a beneficia de facilități fiscale,
- clasa de impozitare,
- valoarea plăților în avans efectuate de către angajator,
- anul fiscal.
Este contabilitatea în străinătate obligatorie pentru toată lumea?
Acest lucru depinde de legislația fiscală din țara în cauză, precum și de apartenența la o anumită clasă de impozitare, în cazul Germaniei. În cele mai multe cazuri, este obligatoriu să se încheie o tranzacție cu autoritățile – indiferent de perioada de angajare sau de valoarea venitului obținut.
Chiar dacă declarația nu este obligatorie, merită totuși să vă interesați de acest subiect – de foarte multe ori, rambursările de impozite sunt foarte avantajoase pentru persoanele care își depun în mod voluntar declarația de impozit la biroul fiscal.
Este posibilă recuperarea integrală a taxei?
Da, cu condiția ca veniturile să nu fi depășit suma scutită de impozit sau creditele fiscale permise.
Unde se transferă restituirea impozitului?
Vă puteți aștepta să primiți fondurile provenite din plata în plus a impozitului în contul bancar pe care l-ați indicat – al dumneavoastră sau al unei persoane de încredere. În cazul Țărilor de Jos, transferul este posibil doar în contul contribuabilului.
Care sunt sancțiunile pentru neîndeplinirea obligațiilor contabile față de o autoritate străină?
În cele mai multe cazuri, se poate impune o amendă administrativă. În funcție de țară, tarifele pot varia – dar uneori sumele se ridică la câteva sute sau chiar câteva mii de euro, așa că este recomandabil să vă achitați la timp toate obligațiile.
Câți ani fiscali în urmă pot fi luați în calcul?
- Polonia permite decontarea până la șase ani în urmă.
- Austria și Țările de Jos permit decontarea până la cinci ani în urmă.
- Germania permite decontarea până la patru ani în urmă.
- Belgia și Republica Cehă permit decontarea cu până la trei ani în urmă.
Faptul că am fost capabili să rezolvăm cu 3, 4, 5 sau chiar 6 ani în urmă nu înseamnă că putem rezolva, de exemplu, o dată la 4 sau 5 ani. Înseamnă doar că o declarație de impozit din Germania trimisă, de exemplu, la 4 ani de la încasarea venitului va fi acceptată de biroul fiscal străin. În cazul unei decontări întârziate, biroul fiscal străin poate percepe o penalitate de 300 de euro și chiar mai mult.