Sabemos por experiência própria que assuntos oficiais levantam muitas questões. Não é diferente quando se trata de reembolso de impostos do estrangeiro e de trabalhar com o nosso escritório. Ao longo dos anos, ouvimos muitas perguntas – aqui decidimos responder às mais frequentes. Esperamos que o texto a seguir seja útil e esclareça as suas dúvidas!
Quem pode pedir um reembolso de impostos no estrangeiro?
A condição prévia para poder contar com um reembolso é, antes de mais, a existência de uma forma legal de emprego. Além disso, é devido um pagamento em excesso se tiverem sido deduzidos do salário do trabalhador pagamentos antecipados de imposto sobre o rendimento. Além disso, os trabalhadores que beneficiam de deduções e subsídios fiscais também podem solicitar o reembolso do imposto no estrangeiro.
No entanto, deve ter em conta que cada país tem o seu próprio sistema fiscal e regras contabilísticas diferentes, pelo que as informações acima referidas devem ser tratadas em termos muito gerais.
Preciso de preparar documentos especiais para pedir um reembolso de impostos?
Tal como no caso da regularização junto das autoridades fiscais polacas, as autoridades estrangeiras também exigem um dossier de documentos adequado. Para poder apresentar uma declaração e contar com um reembolso de impostos do estrangeiro, terá de preparar o seu cartão de contribuinte anual ou as folhas de vencimento que recebe da sua entidade patronal no final do ano fiscal.
Estes são os documentos de base necessários para a declaração de impostos – deve ter em atenção que as repartições de finanças podem exigir outros formulários adicionais. Pode encontrar informações pormenorizadas sobre os documentos que deve preparar em cada página:
| País | Documentos necessários para a liquidação |
| Áustria | Lohnzettel (L16) ou folhas de pagamento |
| Bélgica | Folha de pagamento (Fiche 281.10), Folha de pagamento lub Conta individual |
| República Checa | POTVRZENI |
| Países Baixos | Jaaropgave (Jarograf) ou Salarisa (folhas de pagamento) |
| Alemanha | Lohnsteuerbescheinigung ou Abrechnung |
| Suécia | KU-10 / KU-13 ou KU-14 para as prestações sociais |
- reembolso de impostos da Áustria,
- reembolso de impostos da Bélgica,
- reembolso de impostos da República Checa,
- reembolso de impostos dos Países Baixos,
- reembolsos de impostos da Alemanha,
- declaração de impostos da Suécia.
O que deve fazer se não tiver documentos da sua entidade patronal?
Muitos clientes perguntam-se se ainda podem pedir o reembolso do imposto quando o empregador não forneceu os documentos necessários para a declaração.
Se não tiver recebido o seu cartão de contribuinte ou as folhas de vencimento da sua entidade patronal, informe o nosso consultor, que tentará obter os documentos para si. O tempo médio para obter os documentos para uma regularização é de 3 semanas, e isto aplica-se à Bélgica, aos Países Baixos e à Alemanha.
Quanto tempo demora a receber um reembolso de impostos do estrangeiro?
Este prazo depende do país onde trabalhou. O tempo médio de espera para um pagamento excessivo de impostos é de 3 a 6 meses após a entrega da declaração de impostos na Repartição de Finanças.
Este prazo pode igualmente ser prorrogado se for necessário efetuar correcções (retificação da declaração de imposto) ou apresentar documentos complementares.
Ao confiar os seus assuntos fiscais aos nossos especialistas, cada cliente pode contar com o preenchimento correto da declaração, o que pode acelerar o reembolso do imposto. Além disso, estamos em contacto permanente com os funcionários, o que nos permite ter uma visão actualizada da sua situação.
Qual é o montante de um reembolso de impostos estrangeiros?
Também depende. Os factores que determinam o montante do retorno incluem:
- montante do rendimento,
- período de emprego,
- estatuto de residência fiscal,
- a possibilidade de beneficiar de benefícios fiscais,
- classe fiscal,
- o montante dos adiantamentos efectuados pelo empregador,
- ano fisca,
A contabilidade no estrangeiro é obrigatória para todos?
A sua situação depende da legislação fiscal do país em causa e, no caso da Alemanha, do facto de pertencer ou não a um determinado escalão de tributação. Na maior parte dos casos, é obrigatório efetuar um acerto de contas com as autoridades, independentemente do período de emprego ou do montante dos rendimentos auferidos.
Mesmo que a declaração não seja obrigatória, vale a pena interessar-se pelo assunto – muitas vezes, os reembolsos de impostos são muito vantajosos para as pessoas que entregam voluntariamente a sua declaração de impostos à administração fiscal.
É possível recuperar a totalidade do imposto?
Sim, desde que os rendimentos não tenham excedido o montante isento de impostos ou os créditos fiscais permitidos.
Para onde é transferido o reembolso do imposto?
Pode esperar receber os fundos provenientes do pagamento excessivo de impostos na conta bancária que indicou – a sua ou a de uma pessoa de confiança. No caso dos Países Baixos, a transferência só é possível para a conta do contribuinte.
Quais são as sanções aplicáveis em caso de não prestação de contas a uma autoridade estrangeira?
Na maioria dos casos, pode ser aplicada uma coima administrativa. Dependendo do país, as taxas podem variar, mas, por vezes, os montantes ascendem a várias centenas ou mesmo vários milhares de euros, razão pela qual é uma boa ideia liquidar atempadamente todas as obrigações.
Quantos anos fiscais para trás podem ser contabilizados?
- A Polónia permite a liquidação até seis anos atrás.
- A Áustria e os Países Baixos autorizam a liquidação até cinco anos atrás.
- A Alemanha permite a liquidação até quatro anos atrás.
- A Bélgica e a República Checa permitem a liquidação até três anos atrás.
O facto de se poder liquidar há 3, 4, 5 ou mesmo 6 anos não significa que se possa liquidar, por exemplo, uma vez em cada 4 ou 5 anos. Significa apenas que uma declaração de impostos da Alemanha enviada, por exemplo, 4 anos após a receção dos rendimentos, será aceite pela administração fiscal estrangeira. Em caso de liquidação tardia, a administração fiscal estrangeira pode cobrar uma coima de 300 euros ou mais.O facto de se poder liquidar há 3, 4, 5 ou mesmo 6 anos não significa que se possa liquidar, por exemplo, uma vez em cada 4 ou 5 anos. Significa apenas que uma declaração de impostos da Alemanha enviada, por exemplo, 4 anos após a receção dos rendimentos, será aceite pela administração fiscal estrangeira. Em caso de liquidação tardia, a administração fiscal estrangeira pode cobrar uma coima de 300 euros ou mais.