PIT36/ZG

„ZG“ е приложение, което се прилага към декларациите PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39. Документът се подава поотделно за всяка държава, в която е извършвана трудова дейност по договор. Целта на PIT36 ZG е да се уреди доходът от чужбина с полската данъчна служба.

    С натискането на бутона "Изпрати" вие потвърждавате, че сте прочели, разбрали и сте съгласни с Условия за ползване и Политика за поверителност

    PIT-36 ZG – кой го подава?

    Задължение за подаване на PIT-36 ZG имат всички лица, които извършват неселскостопанска икономическа дейност извън Полша или са получили доходи от чуждестранни източници. В частност това се отнася за лицата с неограничено данъчно задължение в Полша (полско данъчно местожителство). Въпреки това, ако някой от вашите доходи е бил обект на данъчно облагане през дадена данъчна година, задължително трябва да се справите с декларацията PIT-36 ZG.

    PIT/ZG – какво е това?

    Лицата с полско данъчно местожителство подлежат на абсолютно данъчно задължение за всички получени доходи, независимо от мястото им на произход. Това означава, че всички пари, спечелени в страната и в чужбина, трябва да бъдат уредени с полските данъчни власти. Източникът на тези доходи също е без значение – те могат да бъдат възнаграждения по трудов договор, собствена стопанска дейност или различни видове обезщетения. В правото това се нарича неограничено данъчно задължение. Приложението PIT/ZG е предназначено за този вид уреждане.

    Към декларацията се прилага приложение PIT/ZG:

    • PIT-36 – в случай на доходи, облагани в съответствие с общата данъчна скала,

    • PIT-36L – в случай на доходи, облагани с единна данъчна ставка,

    • PIT-38 за капиталови печалби,

    • PIT-39 – в случай на доходи от продажба на недвижимо имущество.

    PIT-36 и ZG – кой се счита за полски данъчен резидент?

    За да се установи неограничено данъчно задължение, е необходимо да се знае определението за полско данъчно местно лице. Съгласно член 3, параграф 1а от Закона за данъка върху добавената стойност (PIT), лице с местожителство на територията на Република Полша:

    • пребивава на територията на Република Полша повече от 183 дни в рамките на една данъчна година,
    • има център на лични или икономически интереси на територията на Република Полша.

    Първата точка изглежда очевидна, но терминът „център на жизненоважни интереси“ вече може да породи известна двусмисленост. Струва си да се разгледа по-отблизо определението на този термин, тъй като той не е конкретно дефиниран. Центърът на жизнените интереси се състои от лични и икономически интереси.

    Центърът на личните интереси засяга всички семейни и социални връзки и е свързан с различни социални дейности. Следователно той се отнася до децата и съпруга, останали в нашата страна, както и до членството в политически, културни и граждански организации и клубове и групи, свързани с нашите интереси. По този начин тя се отнася до всички предпоставки, показващи привързаност към Полша и емоционална връзка с родината.

    Центърът на икономическите интереси вече е по-конкретен – официални въпроси, които ни свързват с Полша. Те включват преди всичко мястото, където човек извършва стопанска дейност и има източници на доходи, както и различни видове инвестиции, притежавана собственост, недвижими имоти или взети заеми. Друг показател за връзките на лицето с Република Полша ще бъде притежаването на полска банкова сметка и застрахователни и животозастрахователни полици.

    Уреждане на данъчни въпроси в Полша заедно с BorsukPodatki.pl? Разгледайте нашата оферта.

    PIT/ZG – как да попълним?

    В случай на отчитане на доходи от чужбина към всяка декларация трябва да се приложи приложение ZG, като се попълва само частта, отнасяща се до конкретния доход. В зависимост от вида на дохода е необходимо да се попълни една от частите – В.2, В.3 или В.4 и част В.1 – в зависимост от източника на дохода: работа, собствен бизнес, наем, авторски права или други източници.

    Ако през дадена година сме работили в няколко държави в чужбина, трябва да се попълни отделно приложение за всяка държава, от която са получени доходи. Това означава, че подаваме в данъчната служба само една декларация по ЗДДФЛ с брой приложени формуляри, съответстващ на броя на държавите, от които сме получили доходи.

    Как се попълва PIT-36 ZG – метод за избягване на двойното данъчно облагане

    Повечето държави, в които поляците пътуват с цел работа, са сключили с Полша споразумение за избягване на двойното данъчно облагане. Това е правен акт, регулиращ данъчното облагане, което означава, че не трябва да плащаме данъци и в двете страни.

    Всяко такова споразумение определя правилата за подаване на данъчна декларация за доходи, получени в чужбина. При подаване на декларация PIT-36 с приложение ZG за доходи, получени извън Полша, могат да се прилагат следните два метода за избягване на данъци – метод на освобождаване с прогресия и метод на пропорционално приспадане.

    Приложение ZG към PIT-36 – метод на прогресивното освобождаване

    При отчитане на доходи, които се ползват от освобождаване с прогресия, се използва облагане по данъчна скала. Чуждестранните доходи се използват за изчисляване на данъчната ставка (данъкът от 18% може да се промени на 32%) – за тази цел чуждестранните и полските доходи се сумират. След това получената ставка ще се прилага само за доходи, получени в Полша.

    Лицата, за които се прилага методът на прогресивното освобождаване, ще трябва да подадат данъчна декларация, в която да посочат доходи, получени за работа в чужбина, само ако доходите са получени и в Полша.

    Как да отчитаме PIT-36 ZG – пропорционален метод на приспадане

    Ситуацията е различна в случай на уреждане по метода на пропорционалното приспадане. Тогава сме длъжни да подадем декларация, дори и да не сме получили никакви доходи в Полша.Ситуацията е различна в случай на уреждане по метода на пропорционалното приспадане. Тогава сме длъжни да подадем декларация, дори и да не сме получили никакви доходи в Полша.

    Методът на пропорционално приспадане се състои в приспадане от общия доход на сумата на данъка върху дохода, платен в чуждата държава. Той обаче не може да надвишава онази част от данъка, изчислена преди приспадането, която пропорционално се пада на дохода, получен в чуждата държава.

    Методът на пропорционално приспадане въз основа на международни споразумения ще се прилага за доходи от Нидерландия, Австрия, Белгия или Дания.

    PIT-36 за доходи от чужбина – промени в декларацията за 2023 г.

    2023 г. донесе значителни промени в разпоредбите за отчитане на чуждестранни доходи в Полша. Всичко това се дължи на увеличаването на безплатната сума на 30000 злоти. Ограниченото премахване на данъка и високата свободна сума в повечето случаи дават възможност да се избегне плащането на данък върху доходите в нашата страна, ако сме се установили и в чужбина.

    Понастоящем има лимит от 1360 злоти за облекчението и всички лица, за които ползата от прилагането му надхвърля тази сума, за съжаление ще бъдат принудени да плащат по-висок данък. Това се отнася за страните, с които Полша има споразумение за пропорционално приспадане, т.е. Холандия, Обединеното кралство, Австрия, Белгия, Норвегия, САЩ, Ирландия, Дания, Финландия или Япония и др.

    PIT/ZG – разпечатка на образеца

    По-долу е даден образец на приложението, което трябва да се подаде в данъчната служба заедно с годишната декларация PIT-36.

    PIT-36/ ZG печат

    Кога трябва да подадете PIT-36 ZG?

    Уреждането на данъка върху доходите е задължение на всички лица, които получават доходи. Съгласно полското законодателство декларациите PIT-28, PIT-37 и PIT-36, заедно с приложението PIT/ZG, трябва да бъдат подадени до 30 април на календарната година, следваща годината, в която са уредени документите. Имайте предвид обаче, че последният ден за подаване на декларацията е подвижен, ако 30 април е почивен ден. В такъв случай се брои следващият работен ден.

    PIT-36 с приложение ZG онлайн

    PIT/36 ZG онлайн се подава като отделно приложение към декларациите PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39. Формулярът се прилага отделно към всяка декларация, като се използва специална опция на използваната електронна платформа. В приложението следва да попълните само частта, свързана с Вашата данъчна декларация, т.е. описаната по-горе – в част В.2, В.3 или В.

    PIT/ZG Холандия – как да се отчитат доходи от страната Холандия?

    Холандия е една от най-популярните страни, които поляците избират за работа. Атрактивните заплати и красотата на страната подтикват хората да заминат, но в крайна сметка винаги има нужда от уреждане на формалности с данъчната служба. Как да уредя PIT-36 от Нидерландия в Полша? Необходима ви е холандската данъчна карта Jaaropgaaf, от която ще получите необходимите данни за доходите, получени в тази страна, необходими за попълване на приложението ZG. Съгласно международната спогодба за избягване на двойното данъчно облагане при уреждане на доходи от Нидерландия се прилага методът на пропорционално приспадане.

    PIT-36 Приложение ZG – имате ли нужда от помощ?

    Ако не знаете как да попълните PIT/ZG и искате да уредите доходите си, получени извън Полша, използвайте помощта на нашата данъчна служба. С удоволствие ще се погрижим за всички формалности и ще отговорим на въпросите ви. Свържете се с нас, предоставете ни необходимите документи, удостоверяващи доходите ви, получени извън Полша, и бъдете сигурни, че ще можете да уредите сметките си. Всичко ще бъде уредено бързо и ефективно и дори няма да се налага да напускате дома си. Ние ще се справим с целия процес по електронен път, като се свържем с данъчната служба от ваше име. Предлагаме ефективни, сигурни и прозрачни услуги на достъпни цени.

    Уреждането на PIT-36 ZG с нашата данъчна служба е свързано с удобство и гаранция за благоприятно възстановяване. Познаването на нормативната уредба означава, че сме в състояние да възстановим за Вас висок размер на данъка върху доходите, като се възползваме от всички възможности и налични облекчения. Поверете ни данъчната си декларация и не се притеснявайте за нищо. Добре дошли – Borsuk Podatki.

    Прочетете също

    Aby zamówić dokumenty, należy wypełnić poniższy formularz:

      С натискането на бутона "Изпрати" вие потвърждавате, че сте прочели, разбрали и сте съгласни с Условия за ползване и Политика за поверителност