Данъчно изравняване от Германия

Данъчно удостоверение (Lohnsteuerbescheinigung), данъчна карта (Lohnsteuerkarte), фишове за заплата (Abrechnung), удостоверение от службата на ЕС/ЕВР, доказателство за банкова сметка, данъчен номер и идентификационен номер – това са най-важните документи, необходими за възстановяване на данъци от Германия. Освен това, ако имате право на данъчни облекчения, ще трябва да потвърдите това с различни документи. Например, ако претендирате за детски надбавки, ще ви е необходимо удостоверение за раждане на детето, а ако подавате съвместна данъчна декларация, ще ви е необходимо удостоверение за брак. Ако искате да приспаднете повече от фиксираната сума, ще ви трябват различни фактури и квитанции, потвърждаващи направените разходи за пътуване до работа, наем на апартамент или плащане на комунални услуги.  

В този случай трябва да се обърнете към работодателя си или да възложите тази задача на специалист, като например нашата служба за чуждестранни сметки. Ако Вашият работодател не разполага с дубликат, трябва да се свържете с германската данъчна служба (Finanzamt), която от 2021 г. отговаря за издаването на заместващи данъчни удостоверения.

Ограниченото данъчно задължение означава, че данъкът се начислява само върху доходите, получени в Германия. Неограниченото, от друга страна, включва както германски, така и чуждестранни доходи, които се вземат предвид при изчисляването на данъчното облагане.

Identifikationsnummer от своя страна е идентификационен номер (еквивалентен на ЕГН).

Тя не е за всеки – например хората, които са в данъчен клас I и са получавали заплатите си от един източник, или семейните двойки в комбинация от данъчни класове IV и IV не трябва да подават данъчни декларации. Въпреки това всеки, който има легална заетост в Германия, може да кандидатства за възстановяване на данъци в Германия. Всичко зависи от индивидуалната ситуация на данъкоплатеца, но по-долу са посочени условията, които изискват подаването на годишна данъчна декларация в Германия. Трябва да отчетете:

• лица с данъчни класове III или VI,
• лица, които са получавали заплати и възнаграждения от няколко работодатели, без да бъдат облагани с еднократен данък,
• лица, които са получили допълнителни доходи, надвишаващи 410 EUR годишно,
• лица, които получават социални помощи, надвишаващи 410 евро годишно (обезщетения за безработица, родителски помощи или обезщетения за болест),
• пенсионери с доход, надвишаващ 1616 евро на месец за семейна двойка или 808 евро за самотно живеещо лице,
• лица с деца, живеещи в неформална връзка (за определяне на необлагаемата сума за дете),
• самостоятелно заети лица или лица, упражняващи свободна професия,
• лица с германски данъчен номер (Steuernummer).

Уреждането на доходи от Германия се отнася само за лица, които все още са български данъчни местни лица – пребивавали са в България повече от 6 месеца или имат център на лични и бизнес интереси тук. Ако сте работили в чужбина и сте пребивавали в България по-малко от 184 дни и нямате лични интереси с нашата страна, няма да се налага да уреждате данъците си в България. Това е така, защото ще загубите статута си на българско данъчно местно лице и той ще ви бъде предоставен в страната, в която сте получили доходите си.

За да се уредят надплатените данъци от Германия в България, трябва да се подаде съответната декларация в българската данъчна служба.  

Да – съвместното счетоводство е възможно, дори ако човек остава в страната и не работи в Германия.

В Германия данъчната декларация трябва да се подаде най-късно до 31 юли на годината, следваща годината, за която се отнася. Ситуацията е различна, ако решите да Ако използвате услугите на данъчна служба, крайният срок за подаване на декларацията се отлага до края на февруари на следващата година. По този начин за 2023 г. можете да се разплатите до 29 февруари 2025 г.

Да, в случай на грешки могат да се правят корекции на декларациите от предходни години. Когато става въпрос за дребни неточности, е възможно да се подаде коригирана декларация в рамките на 4 години. Когато обаче става въпрос за по-сериозни грешки, този срок се удължава до 5 години.

Времето, необходимо за възстановяване на данъци от Германия, може да варира в зависимост от редица фактори, като сложността на данъчната Ви декларация, натовареността на данъчната служба през съответния период и начина, по който сте подали данъчните си документи. Въпреки това в повечето случаи възстановяването на данъци трябва да е готово между 4 и 6 месеца след подаването на декларацията.

Германската данъчна служба няма срок за обработка на данъчната ви декларация, нито пък определя точна дата, на която ще ви изпрати възстановяването на данъка. Единственото, което трябва да направите, е да проявите търпение и да проверите банковата си сметка – парите трябва да пристигнат след няколко месеца. Въпреки това, ако чакате възстановяване на данъци от Германия и вече е минало много повече време от предвидените няколко месеца, струва си да се свържете директно с германската данъчна служба, за да проверите статуса на възстановяването на данъци и, ако е необходимо, да получите информация за забавянето.

Необлагаемата сума в Германия през 2024 г. е 11 604 евро за самотни хора и 23 208 евро при съвместно уреждане на отношенията. За предходните години тя е била:

• 9 408,00 евро през 2020 г.
• 9 744,00 € през 2021 г.
• 10 347,00 € през 2022 г.
• 10 908,00 EUR през 2023 г.

За да имате право на възстановяване на данъци, трябва да представите формуляра на ЕС/ЕИП в германската служба – важно е този документ от България да е официално подпечатан и подписан. Това е формуляр, потвърждаващ сумата, регистрирана в българските данъчни власти. Ако подлежите на неограничено данъчно задължение, трябва да включите в германската си декларация както тези полски доходи, така и всички други източници на доходи извън Германия. България и Германия имат споразумение, което ви предпазва от ситуация, в която бихте плащали данък върху един и същ доход и в двете държави. Принципът „приспадане с прогресия“ означава, че ако сте получили доход в Германия, трябва да го отчетете в България в годишната си данъчна декларация. Въпреки че не плащате данък в България върху този германски доход, той може да повлияе на крайния размер на дължимия данък в България. С други думи, този германски доход може да ви накара да платите по-голям данък в България върху други източници на доход.

Можете също така да подадете данъчна декларация в Германия за предходни години Можете да подадете данъчна декларация за 4 години назад, като спазвате съответните крайни срокове. за 2023 г. до 31 декември 2027 г. за 2023 г. – до 31 декември 2026 г. за 2021 г. до 31 декември 2025 г. за 2020 г. до 31 декември 2024 г.

Данъчните класове (Steuerklassen) в Германия са следните:

• Клас I (Steuerklasse I) – самотни лица и разведени лица,
• Клас II (Steuerklasse II) – самотни лица, които сами отглеждат дете – те могат да се възползват от специално облекчение за това,
• Клас III (Steuerklasse III) – женени или в гражданско партньорство, ако единият от съпрузите/партньорите не получава доходи или получава значително по-малко
• Клас IV (Steuerklasse IV) – за съпрузи или партньори, които печелят приблизително еднаква сума и избират един и същ данък,
• Клас V (Steuerklasse V) – за съпрузи или партньори, когато единият от тях е избрал клас III – този, който печели по-малко, автоматично попада в клас V, който е по-малко благоприятен,
• Клас VI (Steuerklasse VI) – прилага се при втора или следваща заетост.

Данъчният клас в Германия се определя автоматично, но е възможно да го промените, ако отговаряте на определени условия.

Няма еднозначен отговор на въпроса кой данъчен клас е най-благоприятен, тъй като всичко зависи от индивидуалната ситуация на данъкоплатеца. Изборът на правилния данъчен клас може да окаже влияние върху размера на месечните авансови вноски за данък върху доходите и евентуалното възстановяване на данъка в края на данъчната година. Ако се съмнявате кой данъчен клас да изберете в Германия, препоръчително е да се консултирате с данъчен консултант.

Данъчната година в Германия съвпада с календарната година и продължава от 1 януари до 31 декември. Следователно споразумението, което ще подадем до 31 юли следващата година, се отнася до доходите и платените вноски за данък върху доходите за този период.  

Данъчната система в Германия, както и в много други страни, предлага различни облекчения за намаляване на данъчната тежест. Те се прилагат в много области на живота, като например семейството, местоживеенето или застраховането. Сред най-популярните данъчни облекчения в Германия можем да включим: облекчение за самотен родител, облекчение за деца (Kinderfreibetrag), облекчение за болногледачи – ако се грижите за близък човек у дома. облекчение за професионално обучение, облекчение за лихви по ипотечни кредити, облекчения за образование и обучение, Това са само няколко примера за данъчни облекчения в Германия. Препоръчително е да се консултирате с вашия данъчен консултант или данъчен специалист в Германия, за да разберете кои облекчения са налични за вашата данъчна година и как да се възползвате от тях.

За да разберете колко са възстановените ви данъци, трябва да попълните данъчната си декларация в Германия. Това може да стане ръчно във формуляри и онлайн с помощта на официален софтуер, наличен в Германия, като например „ELSTER“, или като се възложи на професионален данъчен консултант да го направи вместо Вас. За целта ще са Ви необходими документи, съдържащи информация за Вашите доходи и платените вноски за данък върху доходите. Трябва да вземете предвид и наличните данъчни облекчения и приспадания, за да намалите крайното си данъчно облагане.  

Германската данъчна система предвижда значителен брой приспадания, с които работещите в Германия могат да спестят значителни суми от данъци. Когато получавате доходи в Германия през 2023 г., можете да приспаднете, наред с други неща: разходи, подлежащи на приспадане, разходи, свързани с преместване на жилището, приспадане на разходи, свързани с ремонт (занаятчийски услуги), разходи, свързани с бременност, разходи за погребение, разходи за пътуване от местоживеенето до местоработата, разходи за настаняване или наемане на апартамент, разходи за закупуване на работно облекло.

Възстановяването на данъци от Германия зависи от няколко фактора. Ето някои от тях: Колкото повече печелите, толкова повече данъци ще платите, но също така имате право на по-голямо възстановяване, ако сте надплатили данък, продължителността на работата Ви в Германия – ако сте работили в Германия само през част от годината, има по-голяма вероятност да сте надплатили данък, данъчен статут – в Германия има различни данъчни класове (например за неженени, семейни двойки, родители и т.н.), които определят данъчната ставка – вашият данъчен клас може да повлияе на размера на данъка, който плащате, и на размера на сумата, която можете да възстановите, разходи, които могат да бъдат приспаднати: – в Германия можете да приспаднете много разходи, свързани с работата, като например пътни разходи, работно облекло или материали – ако сте направили такива разходи, шансът ви да получите данъци за възстановяване се увеличава. Възстановяването на данъци от Германия зависи от няколко фактора. Ето някои от тях: Колкото повече печелите, толкова повече данъци ще платите, но също така имате право на по-голямо възстановяване, ако сте надплатили данък, продължителността на работата Ви в Германия – ако сте работили в Германия само през част от годината, има по-голяма вероятност да сте надплатили данък, данъчен статут – в Германия има различни данъчни класове (например за неженени, семейни двойки, родители и т.н.), които определят данъчната ставка – вашият данъчен клас може да повлияе на размера на данъка, който плащате, и на размера на сумата, която можете да възстановите, разходи, които могат да бъдат приспаднати: – в Германия можете да приспаднете много разходи, свързани с работата, като например пътни разходи, работно облекло или материали – ако сте направили такива разходи, шансът ви да получите данъци за възстановяване се увеличава.

В Германия съпрузите могат да изберат обща данъчна декларация, ако отговарят на определени условия. На първо място, двамата трябва да са законно женени или да имат гражданско партньорство. Те трябва да имат местоживеене или обичайно местопребиваване в Германия – ако живеят в чужбина, те трябва да подлежат на неограничено германско данъчно облагане в Германия. Ако изберат съвместното уреждане, те се класифицират като Steuerklasse IV/IV. Това оказва влияние върху размера на авансовите данъчни плащания. Този избор може да бъде по-благоприятен от данъчна гледна точка, особено ако единият съпруг печели значително повече от другия. Въпреки това решението зависи от индивидуалните обстоятелства и може би си струва да се консултирате с данъчен консултант в Германия, преди да вземете решение.

Ако сте работили в Германия и сте плащали данък върху доходите там, може да имате право на възстановяване на част или на целия данък, особено ако сте се върнали в Полша или сте се преместили в друга държава. След като декларацията ви бъде подадена и обработена от властите, дължимите пари се изпращат по банковата сметка, посочена във формуляра.

Уреждането на данъчни въпроси в данъчната служба BorsukPodatki.pl струва 100 евро за индивидуална декларация и 125 евро за обща декларация. С тези услуги ще получите пълна подкрепа по време на целия процес на възстановяване на данъци от Германия.

Lohnsteuerbescheinigung е немски данъчен документ, който се изисква за уреждане на данъците ви в Германия. В края на годината вашият работодател (или няколко работодатели, ако сте работили на различни места) трябва да ви го предостави. Ако обаче не получите този документ от ръководителя си или го изгубите, там има разпоредби, които изискват от работодателите да издадат копие от този документ. Освен това работодателите трябва да съхраняват тези документи в продължение на десет години. Ако по някаква причина не е възможно да получите Lohnsteuerbescheinigung от работодателя си, можете да поискате дубликат от германската данъчна служба.  

Ако сте получили писмо от службата след подаването на данъчната си декларация, действията ви зависят от съдържанието на писмото. На първо място, трябва да прочетете внимателно целия документ, за да разберете съдържанието му и какво изисква от вас службата. Ако става въпрос за данъчно решение, уверете се, че всички изчисления са верни. Ако не сте съгласни с решението, имате право да го обжалвате. В решението трябва да бъдат включени инструкции за това как да обжалвате. Ако това е покана за плащане на данъчните ви задължения, направете плащането в срока, посочен в писмото. Дори да не се налага да правите нищо в отговор на писмото, запазете го – то може да се окаже полезно в бъдеще. Най-важното е да следвате указанията на службата и да не пренебрегвате никакви призовки – това може да има много неприятни последици.

Ако след време решите да уредите няколко години работа, ще трябва да подадете отделна декларация и набор от документи за всяка от тях. Това означава, че са ви необходими няколко копия на данъчни карти, удостоверения от ЕРП за всяка година и отделни формуляри. За документи, които са винаги едни и същи, като например лична карта или номер на сметка, тогава едно копие ще е достатъчно.

Ако сте задължени да го направите и не подадете данъчната си декларация или я подадете със закъснение, Finanzamt (германската данъчна служба) може да ви наложи глоба. Може да ви бъде наложена глоба от 25 EUR за всеки месец закъснение – ако не изпълните задълженията си, въпреки че сте призовани, рискувате да ви бъде наложена глоба в размер до 25 000 EUR. Ако се окаже, че дължите данък и не сте го платили навреме, може да ви бъде начислена лихва върху дължимата сума.

Българските и германските данъчни власти работят в тясно сътрудничество и в рамките на регламентите на Европейския съюз и други международни споразумения обменят информация за доходите на гражданите. Ако сте местно лице за данъчни цели в България и сте задължени да отчитате доходи, получени в Германия, трябва да ги посочите в полската си данъчна декларация – служителите са наясно, че през съответната година сте спечелили пари в чужбина и очакват да уредят всички формалности.

Спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане между България и Германия предвижда, че веднъж обложен доход не може да се облага отново в друга държава. Освен това обаче доходите от Германия трябва да бъдат показани при подаване на данъчна декларация в България – те ще бъдат използвани за определяне на лихвения процент, който ще се прилага към доходите, получени в нашата страна.