Німеччина, відома сильною економікою та стабільним ринком праці, приваблює тисячі сезонних працівників з усієї Європи, зокрема й багато людей з Польщі. Популярність цього напрямку пояснюється привабливими ставками заробітку та широким вибором доступних вакансій. Від збору врожаю в сільському господарстві, через роботу в будівельній галузі, аж до сектору послуг і туризму – можливості дуже різноманітні. У цій статті розглянемо сезонну роботу в Німеччині з точки зору оподаткування – як виглядає розрахунок і чи дійсно він такий вигідний.
Сезонна робота в Німеччині та податки – базова інформація про німецьку систему
Німецька податкова система є складною, але її розуміння має ключове значення для кожного сезонного працівника. У Німеччині існує кілька податкових класів, які визначають розмір відрахувань і внесків на соціальне страхування. Сезонних працівників зазвичай відносять до податкового класу «VI», призначеного для осіб із другим місцем роботи або тимчасовим працевлаштуванням.
Реєстрація для сезонної роботи в Німеччині вимагає виконання кількох формальностей. Працівник повинен спочатку отримати податковий ідентифікаційний номер (Steuer-ID). Потім необхідно зареєструватися в місцевому бюро зайнятості. Щодо розрахунків, сезонні працівники можуть зробити це самостійно або скористатися послугами бухгалтерського офісу. Важливо зібрати всі необхідні документи, такі як довідка про доходи Lohnsteuerbescheinigung.
Який податок на сезонну роботу в Німеччині?
У Німеччині заробітки від сезонної роботи можуть оподатковуватися за стандартними правилами або у вигляді фіксованого податку (паушально). Через прогресивну систему оподаткування ставки податку коливаються від 14% до 42%, залежно від доходів платника. Зазвичай сезонні працівники не досягають високих прибутків, що означає застосування нижчої податкової ставки.
Роботодавці також можуть застосувати паушальний податок у розмірі 25%. Це значно спрощує процедури, але має обмеження – ним можна скористатися лише тоді, коли працівник працює не більше 18 днів на місяць, його денна ставка не перевищує 68 євро, а погодинна – 12 євро.
Сезонна робота в Німеччині – податковий розрахунок після повернення до Польщі
Кожен резидент Польщі зобов’язаний декларувати всі доходи перед польською податковою службою, незалежно від того, де вони отримані – у країні чи за кордоном. Це стосується також заробітків із сезонної роботи в Німеччині.
У Польщі доходи від працевлаштування оподатковуються та повинні бути включені до щорічної декларації. Діє податкова угода між Польщею та Німеччиною, яка усуває подвійне оподаткування. Це означає, що не потрібно платити податок від одного і того ж доходу двічі.
Хоча доходи від сезонної роботи в Німеччині в Польщі звільнені від оподаткування, податкова служба враховує їх при визначенні ставки податку для інших доходів у Польщі. Таким чином, заробітки оподатковуються в Німеччині, але впливають на загальний рівень податкової ставки у Польщі.
Як розрахувати дохід від сезонної роботи в Німеччині в Польщі?
Розрахунок доходу з Німеччини в Польщі відбувається за методом звільнення з прогресією, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування.
Перш за все потрібно зібрати документи, які підтверджують дохід у Німеччині – наприклад, Lohnsteuerbescheinigung або розрахункові квитанції.
Першим кроком є розрахунок у Німеччині, де фактично виконувалася робота. Потім, складаючи щорічну декларацію в Польщі (наприклад, PIT-36/ZG), необхідно вказати доходи як з Польщі, так і з Німеччини.
Доходи з-за кордону відображаються у формі PIT/ZG, у секції C.1, колонці B, а потім переносяться до частини H форми PIT-36. Там вони враховуються для визначення податкової ставки. Хоча ці доходи не оподатковуються в Польщі напряму, вони можуть підвищити ставку для інших доходів, отриманих у країні.
Податковий розрахунок у Німеччині та сезонна робота
На відміну від багатьох країн Європи, у Німеччині не всі, хто отримує дохід, зобов’язані складати декларацію. Як правило, сезонні працівники, що працюють короткий час, не мають такого обов’язку.
Однак навіть якщо подання декларації не є обов’язковим, можна подати її добровільно. Це часто вигідно через можливість повернення надмірно сплачених податків. Система передбачає значні пільги та високу неоподатковувану суму, що може дати суттєві повернення для працівників.
Чи вигідна сезонна робота в Німеччині?
Метод звільнення з прогресією, який застосовується до доходів від сезонної роботи в Німеччині, є вигідним, адже захищає від подвійного оподаткування. Але потрібно пам’ятати, що заробітки впливають на рівень оподаткування доходів у Польщі. Особливо це важливо, якщо перевищується податковий поріг – тоді інші доходи можуть бути обкладені за вищою ставкою.
Працівники також можуть зменшити свій оподатковуваний дохід на 30% добових за кожен день роботи за кордоном. Крім того, вони мають право на різні пільги та відрахування, наприклад, витрати на житло чи проїзд до роботи, які можна вважати витратами, пов’язаними з отриманням доходу.
Правильне заповнення всіх формулярів є дуже важливим, щоб уникнути проблем із податковими органами. У разі сумнівів варто проконсультуватися з податковим радником або скористатися послугами бухгалтерського офісу. Повернення податку з Німеччини можна отримати навіть протягом 4 років після завершення сезонної роботи.
