У голландській системі не діє фіксована неоподатковувана сума в такому розумінні, як у Польщі. Проте доступні численні відрахування, що зменшують розмір прибуткового податку, як, зокрема, загальна податкова пільга, яка безпосередньо залежить від розміру доходів. Переконайтеся, як ви можете отримати вигідне повернення податку в Нідерландах!
Загальна податкова пільга — заміна неоподатковуваної суми в Нідерландах 2025
Кожна особа, що сплачує внески на прибутковий податок у Нідерландах, має можливість скористатися загальною податковою пільгою. Це дозволяє знизити податок разом з внесками на страхування. Вона залежить від розміру доходів і часу, який ми працюємо на території Нідерландів — чим нижчий дохід, отриманий у даному податковому році, тим вищої пільги ми можемо очікувати.
У 2025 році загальна податкова пільга в Нідерландах істотно зменшилася, що безпосередньо впливає на всіх платників податків. Максимальний розмір цієї пільги становить нині 3 068 євро, що означає зниження порівняно з 3 362 євро у 2024 році. Ця зміна призводить до вищих податкових навантажень, особливо для осіб із вищими доходами.
Розмір пільги залежить від сукупного доходу (verzamelinkomen) та віку платника податків. Для осіб молодших за пенсійний вік (AOW) пільга в повному розмірі надається при доходах до 28 406 євро. Понад цю суму пільга поступово зменшується за формулою:
- 3 068 євро — 6,337% × (дохід — 28 406 євро).
При доходах понад 76 817 євро пільга повністю припиняється.
Неоподатковувана сума в Нідерландах 2025 — робоча пільга
Наступним доступним відрахуванням у Нідерландах є робоча пільга Arbeidskorting, яка нараховується з доходу від праці. Вона доступна для всіх легально працевлаштованих осіб, які сплачують внески на прибутковий податок. Її розмір обчислюється відсотково від заробітної плати в Нідерландах.
Розмір пільги залежить від річного доходу від праці та віку платника податків. Для осіб, які ще не досягли пенсійного віку (AOW), пільга зростає разом з доходом до рівня 43 071 євро, досягаючи тоді максимального значення 5 599 євро. Розрахунки виглядають наступним чином: — до 12 169 євро пільга становить 8,053% доходу, — між 12 169 та 26 288 євро: 980 євро + 30,030% × (дохід − 12 169 євро), — між 26 288 та 43 071 євро: 5 220 євро + 2,258% × (дохід − 26 288 євро).
Після перевищення порогу 43 071 євро пільга починає зменшуватися за формулою:
- 5 599 євро − 6,510% × (дохід − 43 071 євро),
аж до повного припинення при доході, що перевищує 129 078 євро. Завдяки цій структурі пільга ефективно підтримує осіб із низькими та середніми доходами, одночасно поступово обмежуючись для найбільш заможних.
Як справи з цією неоподатковуваною сумою в Нідерландах у 2025 році?
Ось підсумок найважливішої інформації щодо так званої неоподатковуваної суми в Нідерландах у 2025 році:
- Відсутність фіксованої неоподатковуваної суми — у Нідерландах не діє одна фіксована неоподатковувана сума, як у Польщі — її замінюють різні податкові пільги.
Загальна податкова пільга (algemene heffingskorting): — максимальний розмір у 2025 році становить 3 068 євро (зменшений з 3 362 євро у 2024), — пільга зменшується зі зростанням доходу та повністю припиняється при доходах понад 76 817 євро, — надається працевлаштованим особам і податковим резидентам Нідерландів.
Робоча пільга (arbeidskorting): — нараховується з доходу від праці — чим вищий дохід (до 43 071 євро), тим вища пільга, — максимальне значення становить 5 599 євро; потім пільга зменшується та припиняється при доході, що перевищує 129 078 євро.
Автоматичне врахування — роботодавець самостійно відраховує ці пільги при авансових платежах на податок — не треба подавати заяви.
Функція пільг — хоча вони не знижують базу оподаткування, дозволяють зменшити кінцеву суму податку до сплати, що часто призводить до вигідного повернення податку після розрахунку.
Вищезазначені пільги не знижують базу, як у випадку неоподатковуваної суми, проте дозволяють зменшити податок, який необхідно сплатити. Завдяки цьому розрахунок також буде вигіднішим і в багатьох випадках дозволить отримати високе повернення податку з Нідерландів.
Пам’ятаймо, що щоб претендувати на податкові пільги в Нідерландах, необхідно виконати конкретні умови. Ми повинні бути визнані голландським податковим резидентом — для цього необхідно бути зареєстрованим у Нідерландах протягом усього року або принаймні 90% доходів повинно походити від роботи в цій країні.
