Разплащането на Gewerbe е ключът към спокойствие и сигурно управление на бизнес дейност в Германия. Подайте навреме данъчната си декларация за доходите от стопанска дейност, за да развивате свободно фирмата си или да предоставяте услуги без притеснения. Ако не подадете декларацията в срок, Finanzamt може да наложи финансова санкция до 25 000 €!
Разплатете се с нас навреме и спете спокойно. Каним Ви да се възползвате от нашите услуги!
📞 +48 786 001 203
Изтеглете и попълнете документите. Можете да използвате и онлайн анкета.
Изпратете ги заедно с всички необходими документи.
Ние ще се погрижим за формалностите, а Вие ще имате пълно спокойствие!
Gewerbe е германска форма на стопанска дейност, която отговаря на едноличната търговска дейност в Полша. Тя може да бъде открита от всяко физическо лице, включително поляци, работещи на собствена сметка в Германия. Gewerbe се регистрира в съответната служба за стопанска дейност (Gewerbeamt) и е свързано със задължението за водене на счетоводство и изпълнение на данъчни задължения.
Лицата, които управляват Gewerbe в Германия, трябва да помнят за редовното подаване на данъчни декларации – всеки предприемач има такова задължение. В зависимост от размера на доходите и начина на облагане, те могат да бъдат обложени по общите правила или да използват данъчни облекчения. Едноличната дейност (например Gewerbe) трябва да разплаща подоходен данък (Einkommensteuer) и данък върху стопанската дейност (Gewerbesteuer, ако доходът надвишава 24 500 € годишно). По отношение на ДДС (Umsatzsteuer) задължението зависи от оборота – ако фирмата надхвърля 22 000 € годишно, трябва да начислява и разплаща ДДС.
В Германия предприемачите, които водят еднолична стопанска дейност, като Gewerbe, са длъжни да подадат годишната данъчна декларация до 31 юли на годината, следваща данъчната година, през която са извършвали дейност. Това е ключов срок, който трябва да се спазва, за да се избегнат евентуални санкции. Ако предприемачът използва услугите на лицензиран данъчен консултант (Steuerberater), срокът може да бъде автоматично удължен – обикновено до края на февруари на втората година след приключване на данъчната година. Това означава, че за разплащането за 2024 г. стандартният срок изтича на 31 юли 2025 г., а при работа с данъчен консултант срокът може да бъде удължен до 28 февруари 2026 г. Все пак трябва да се има предвид, че понякога германските данъчни служби (Finanzamt) могат да изискат по-ранно разплащане, като изпратят съответно уведомление.
Дори ако през дадена година предприемачът не е постигнал доход или е понесъл загуба, той все пак има задължение да подаде данъчна декларация. В Германия данъчните органи изискват пълна финансова прозрачност, а липсата на доход не освобождава от формалностите. Закъснението може да доведе до финансови санкции (Verspätungszuschlag), които се начисляват в зависимост от продължителността на забавянето и размера на данъчното задължение. В крайни случаи Finanzamt може също да оцени данъка самостоятелно, което често води до по-високи суми от реалните данъчни задължения.
Трябва да се помни, че при Gewerbe се прилага необлагаем минимум в Германия, който през 2025 г. е 12 096 евро.
Лицата, които извършват стопанска дейност в Германия, но имат център на жизнени интереси в Полша, могат да попаднат под задължение да декларират доходите си и в Полша. Това означава необходимост от подаване на данъчна декларация в държавата на данъчна резиденция, дори ако основният източник на приходи идва от чужбина. Ключов фактор за определяне на мястото на облагане е данъчната резиденция, която в повечето случаи се определя на база място на пребиваване и броя дни, прекарани в дадена държава. Ако предприемачът пребивава в Полша повече от 183 дни годишно или има тук семейство, недвижим имот или други значими икономически връзки, може да бъде задължен да декларира доходите си и пред полската данъчна администрация.
За да се избегне двойното облагане, трябва да се приложат разпоредбите на спогодбата между Полша и Германия за избягване на двойното данъчно облагане. В момента действа методът на освобождаване с прогресия, което означава, че доходите от Германия не се облагат повторно в Полша, но влияят върху евентуалния размер на данъка върху други доходи, получени в страната. Лицата, които водят дейност в Германия, трябва също да помнят за задължението да информират полската данъчна служба за чуждестранните доходи и за евентуални авансови плащания на данък, платени в Германия. Добре е да се използва помощта на данъчен консултант, за да се разплатят доходите коректно и да се избегнат грешки, които могат да доведат до финансови санкции.
За повече информация ви каним да прочетете нашата блог статия: Разплащане на Gewerbe в Полша – как да уредите формалностите, когато водите немска фирма?
Лицата, които извършват стопанска дейност в Германия, но имат данъчна резиденция в Полша, са задължени да декларират чуждестранните доходи пред полската данъчна администрация. Това означава необходимост от подаване на данъчна декларация PIT-36 и приложение PIT/ZG, което служи за посочване на доходите, получени в Германия, и данъка, платен там. Тази декларация се отнася за лица, чиито доходи се облагат по прогресивната данъчна скала.
Декларацията PIT-36 за дадена данъчна година трябва да се подаде до 30 април на следващата година – например доходите за 2024 г. трябва да се разплатят до 30 април 2025 г. Декларацията може да бъде подадена по няколко начина: електронно чрез системата e-Deklaracje или Twój e-PIT на сайта на Министерството на финансите, лично в данъчната служба или по пощата (важи датата на пощенското клеймо). За да се избегнат грешки и евентуални санкции, е добре да се използва помощта на данъчен консултант, който ще помогне за правилното попълване на декларацията и прилагане на разпоредбите за избягване на двойното облагане.
За да се разплатят правилно доходите от стопанска дейност в Германия пред полската данъчна администрация, е необходимо да се съберат подходящи документи, които потвърждават получените приходи и платените данъци. Основният документ е годишното немско обобщение на приходи и разходи, т.е. Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), или пълен финансов отчет при водене на пълно счетоводство. Допълнително е добре да се подготви Steuerbescheid, т.е. немското данъчно решение, което потвърждава окончателния размер на данъчните задължения в Германия. Ако предприемачът е плащал авансови вноски за подоходен данък, необходимо е също да се представят потвърждения за преводи към Finanzamt.
Друг важен документ е удостоверение за платен данък в Германия, което може да бъде изискано от полската данъчна администрация за правилно прилагане на спогодбата за избягване на двойното облагане. Освен това, ако предприемачът е плащал социални и здравни осигуровки в Германия (например в AOK, TK или частна осигурителна система), е добре да се приложат съответните потвърждения за вноските, тъй като те могат да повлияят върху данъчната основа. Трябва да се запазят и всички фактури за приходи и разходи, които могат да бъдат изискани при данъчна проверка.
Лицата, които водят стопанска дейност в Германия (Gewerbe), са длъжни да подават няколко ключови данъчни декларации. Освен годишната декларация за подоходен данък (Einkommensteuererklärung), ако предприемачът е платец на ДДС, е необходимо да се подаде и декларация за ДДС (Umsatzsteuererklärung). В зависимост от оборота ДДС се разплаща месечно, тримесечно или годишно. Предприемачите, освободени от ДДС (т.нар. Kleinunternehmer, чийто годишен оборот не надвишава 22 000 евро), не са длъжни да подават декларации за ДДС, но все пак трябва да водят отчет на приходите.
Освен това предприемачите с доход над 24 500 евро годишно подлежат на задължение за плащане на търговски данък (Gewerbesteuer), който се начислява от местната община (Gewerbesteueramt). Поради това те трябва да подадат декларация за търговски данък (Gewerbesteuererklärung).
При подаване на данъчното разплащане в Германия ключови ще бъдат два документа: Gewerbe Anmeldung, т.е. потвърждение за регистрация на дейността, и Steuernummer – индивидуален данъчен номер, издаден от Finanzamt. Gewerbe Anmeldung е официално потвърждение за водене на дейност и се изисква при всякакви формалности, свързани с разплащанията. Steuernummer е необходим за подаване на данъчни декларации, включително за разплащане на доходите и евентуални данъци като ДДС (Umsatzsteuer) или търговски данък (Gewerbesteuer). Без тези документи коректното разплащане на Gewerbe няма да бъде възможно.
При разплащане на Gewerbe в Германия предприемачите могат да приспаднат много разходи, свързани с воденето на дейността, но ключово е тези разходи да са обосновани и да имат пряка връзка с извършваната работа. Характерът на дейността определя кои разходи могат да се приспаднат – например болногледачка няма да може да включи покупка на строителни инструменти, докато строител без проблем ще ги включи в декларацията си. Съществува обаче група разходи, които независимо от бранша могат да бъдат признати като разходи за получаване на доход. Към тях се отнасят разходи за пътуване до работното място (билети, касови бележки за гориво), офис разходи (покупка на лаптоп, принтер и офис консумативи), телекомуникационни разходи (сметки за телефон и интернет, както и покупка на телефон), разходи за реклама и промоция на дейността и такси за счетоводни услуги и данъчно консултиране.
Преди да включите даден разход в данъчната декларация, е добре внимателно да анализирате дали приспадането е оправдано и дали може да бъде документирано при проверка от Finanzamt. Всички разходи трябва да бъдат добре документирани – необходимо е да се съхраняват фактури, касови бележки и договори, които потвърждават връзката им с дейността.
Воденето на Gewerbe в Германия е свързано с множество данъчни задължения и формалности, които могат да бъдат сложни, особено за хора без опит в германската данъчна система. От регистрацията на дейността, през подаването на данъчни декларации, до правилното отчитане на разходите – всеки етап изисква прецизност и познаване на правилата. Не е нужно да се занимавате с това сами. Бюрото Borsuk Podatki е специализирано в данъчни разплащания за поляци, които водят дейност в Германия. С нас имате сигурност, че всички документи ще бъдат подготвени правилно и разплащането ви ще бъде в съответствие с действащите разпоредби, което помага да се избегнат грешки и евентуални санкции от Finanzamt.
Независимо дали водите Gewerbe от години или тепърва започвате, можете да разчитате на нашата подкрепа. Помагаме при подготовката на данъчната декларация, както и при използването на данъчни облекчения и оптимизация на разходите. Свържете се с нас и ще се погрижим за всички формалности, като ви спестим време и нерви. Не рискувайте грешки в разплащането – обърнете се към Borsuk Podatki и бъдете сигурни, че финансите ви са в добри ръце.
