Якщо ви легально працювали на території Австрії, ви можете звернутися за поверненням переплаченого прибуткового податку навіть за п’ять попередніх років. Остаточна сума залежить від багатьох чинників – зокрема від розміру доходу, тривалості зайнятості, понесених витрат на роботу, а також застосованих податкових пільг. Особи, які розраховуються як податкові резиденти, отримують доступ до повного переліку відрахувань і надбавок, зокрема за проїзд, подвійне ведення домашнього господарства чи дітей. Розрахунок податків в Австрії – це не лише обов’язок, а й реальна можливість повернути значну суму грошей, яка раніше була утримана з вашої зарплати!
Від чого залежить сума повернення податку з Австрії?
Розмір повернення податку з Австрії залежить насамперед від величини отриманих доходів та суми сплаченого прибуткового податку за відповідний податковий рік. Важливе значення має також форма зайнятості – у найманих працівників податок автоматично утримується роботодавцем у джерела, що нерідко призводить до переплат, особливо якщо врахувати належні податкові пільги. Суттєвим чинником є і тривалість роботи в Австрії, оскільки особи, які працювали лише частину календарного року, частіше отримують повернення коштів через пропорційний розрахунок соціальних внесків і прибуткового податку.
На остаточну суму повернення впливають також додаткові елементи, зокрема витрати на отримання доходу (Werbungskosten), які включають витрати на проїзд до роботи, придбання робочого одягу або професійне навчання. Важливу роль відіграють і податкові пільги, передбачені для платників податків, а особи, які протягом року змінювали місце роботи або мали періоди безробіття, можуть розраховувати на вищі суми повернення – через різницю в податкових класах, що застосовуються різними роботодавцями, і можливість повернення переплачених внесків.
Статус податкового резидентства
Статус податкового резидента суттєво впливає на розмір повернення. Податкові резиденти Австрії мають право скористатися повним переліком податкових пільг і відрахувань. Статус резидента отримують особи, які:
- відпрацювали в Австрії понад 183 дні без перерви;
- отримали 90% свого річного доходу з австрійських джерел;
- мають в Австрії центр життєвих інтересів.
Неоподатковуваний мінімум в Австрії
Ключовим чинником є розмір заробітку відносно неоподатковуваного мінімуму. У 2026 році неоподатковуваний мінімум в Австрії становить 13 539 євро на рік. Особи, які не перевищили цієї суми, можуть звернутися за повним поверненням сплаченого прибуткового податку.
Податкові ставки в Австрії
Щоб дізнатися суму повернення, спочатку необхідно розрахувати розмір прибуткового податку в Австрії. Австрійська податкова система має прогресивний характер і передбачає такі ставки на 2025 рік:
- до 13 308 € – 0%;
- 13 539 € – 21 992 € – 20%;
- 21 992 € – 36 458 € – 30%;
- 36 458 € – 70 365 € – 40%;
- 70 365 € – 104 859 € – 48%;
- 104 859 € – 1 000 000 € – 50%;
- понад 1 000 000 € – 55%.
Податкові пільги в Австрії – як ними скористатися?
Величезний вплив на суму повернення податку з Австрії мають різноманітні пільги. У цій країні система передбачає можливість скористатися різними надбавками та відрахуваннями, які можуть суттєво збільшити остаточну суму, яку ви можете отримати. Нижче представимо кілька найпопулярніших податкових пільг, доступних в Австрії.
Пільга за подвійне ведення домашнього господарства (Doppelte Haushaltsführung – Familienheimfahrten)
Пільга за подвійне ведення домашнього господарства в Австрії (Doppelte Haushaltsführung – Familienheimfahrten) надається особам, які з професійних причин підтримують два місця проживання – одне в Австрії, інше – у країні походження, наприклад в Україні. Умовою є відсутність щоденних поїздок та збереження центру сімейного життя за межами Австрії. Пільгою можуть користуватися як штатні працівники, так і відряджені, за умови ведення документації, що підтверджує понесені витрати.
До відрахувань належать, зокрема, орендна плата, комунальні послуги (до 2 000 €), витрати на поїздки додому (до 306 євро на місяць), проживання в готелі (до 2 200 євро на місяць) та переїзд. Ліміт відрахування за друге господарство становить до 2 931 євро на рік. Заява подається при річному розрахунку податків в Австрії.
Пільга за проїзд до місця роботи (Pendlerpauschale)
Пільга за проїзд до місця роботи в Австрії (Pendlerpauschale) надається особам, які щодня долають шлях від місця проживання до місця роботи і несуть у зв’язку з цим витрати. Розмір пільги залежить від відстані маршруту та доступності громадського транспорту – чим більша відстань і складніші умови проїзду, тим вища пільга. При відстані понад 20 км можна відрахувати 58 євро на місяць, при відстані понад 40 км – 113 євро, а понад 60 км – аж 168 євро на місяць.
Якщо користування громадським транспортом визнано неможливим або незручним, передбачається так звана велика пільга, яка може сягати 306 євро на місяць. Додатково можна скористатися Pendlereuro – 2 євро на рік за кожен кілометр в один бік. Пільга може розраховуватися роботодавцем на підставі форми L34/L34a або самостійно в річній податковій декларації, за умови надання документів, що підтверджують поїздки. Pendlerpauschale реально знижує розмір податку і є суттєвою підтримкою для осіб, які добираються до роботи з великих відстаней, зокрема з-за меж Австрії.
Відшкодування додаткових витрат на роботу (Arbeitsmittel)
Відшкодування витрат на роботу в Австрії в рамках так званого Arbeitsmittel – це одна з важливих податкових пільг, якою можуть скористатися наймані працівники, що несуть власні, невідшкодовані витрати на засоби, необхідні для виконання роботи. До таких витрат належать, зокрема, електронне обладнання (комп’ютер, принтер, телефон), програмне забезпечення, інтернет, професійні інструменти, а також спеціалізований робочий одяг. Відрахування здійснюється пропорційно до частки професійного використання відповідного засобу – за замовчуванням приймається 60% професійного використання, якщо платник податків не доведе іншого співвідношення.
У випадку обладнання вартістю до 1 000 євро можливе одноразове відрахування в рік придбання, тоді як дорожчі покупки потребують амортизації щонайменше протягом 3 років. Додаткові правила діють щодо офісних меблів, що використовуються при дистанційній роботі – тут ключовим є документальне підтвердження щонайменше 26 днів роботи вдома протягом року. Усі витрати мають бути підтверджені рахунками-фактурами або чеками, а відрахування зазначаються в річній податковій декларації. Це вигідне рішення для осіб, які реально вкладають кошти в засоби праці і не отримують на це відшкодування від роботодавця.
Відрахування на дитину (Kinderbetreuungsgeld)
Австрія пропонує комплексну систему підтримки сімей з дітьми, головним елементом якої є Kinderbetreuungsgeld (KBG) – допомога по догляду, доступна у двох варіантах. Батьки можуть обрати фіксований варіант (Konto-KBG) із сумами від 17,65 € до 41,14 € на день протягом 365–851 дня, або варіант, що залежить від доходів і пропонує до 80% попередньої заробітної плати (максимум 80,12 € на день) протягом максимум 426–528 днів. Допомога надається незалежно від рівня доходів, проте діє ліміт додаткових заробітків у розмірі 8 600 € на рік.
Крім основної допомоги, сім’ї отримують Familienbeihilfe (сімейна допомога) від 138,40 € на місяць та Kinderabsetzbetrag у розмірі 70,90 € на місяць на дитину. Система також передбачає значні податкові пільги, зокрема відрахування витрат на догляд за дитиною до 2 300 € на рік та Unterhaltsabsetzbetrag (37–73 € на місяць) для батьків, які сплачують аліменти.
Відрахування для багатодітних сімей (Mehrkindzuschlag)
Австрія пропонує спеціальну підтримку для багатодітних сімей у вигляді надбавки Mehrkindzuschlag у розмірі 24,40 євро на місяць за кожну третю і наступну дитину у 2026 році. Ця допомога надається сім’ям щонайменше з трьома дітьми, за умови що сукупний річний дохід брутто обох батьків не перевищує 55 000 євро. Надбавку можна отримувати лише на дітей, щодо яких протягом щонайменше семи місяців на рік виплачувалась Familienbeihilfe, тобто річна підтримка становить 292,80 євро на кожну дитину, що відповідає умовам.
Яку суму можна отримати при поверненні податку з Австрії?
За поверненням податку з Австрії ви можете звертатися навіть за 5 попередніх років – скориставшись наведеними вище пільгами, ви маєте шанс повернути справді чималу суму грошей. Пам’ятайте, що декларації в податковому органі необхідно подати до 30 вересня 2026 року.
Остаточна сума повернення податку з Австрії залежить від багатьох чинників, таких як дохід, тривалість і форма зайнятості, сплачені внески, статус податкового резидентства та індивідуальна ситуація платника податків. Кожен випадок є індивідуальним – тому варто скористатися професійною допомогою при розрахунку. У бюро Borsuk Podatki ми пропонуємо повну підтримку в отриманні максимально можливої суми повернення. Ми індивідуально аналізуємо кожен випадок, враховуючи всі обставини та доступні пільги, щоб максимально використати ваші права. Зв’яжіться з нами, і ми допоможемо вам швидко та безпомилково повернути належні кошти з австрійського податкового органу.
Приклад повернення податку з Австрії – скільки можна отримати?
| Річний дохід (брутто) | Період роботи | Статус | Пільги | Орієнтовна сума повернення |
| 10 000 € | 6 місяців | нерезидент | немає | 800 – 1 500 € |
| 15 000 € | 12 місяців | резидент | проїзд | 1 200 – 2 500 € |
| 25 000 € | 12 місяців | резидент | проїзд + витрати на роботу | 2 000 – 3 500 € |
| 35 000 € | 12 місяців | резидент | пільги + дитина | 3 000 – 5 000 € |
| 50 000 € | 12 місяців | резидент | повний пакет пільг | 4 000 – 7 000 € |
Повернення податку з Австрії – найважливіша інформація
Ви можете звертатися за поверненням податку навіть за 5 попередніх років.
Середня сума повернення може бути дуже вигідною, але розмір залежить від багатьох чинників.
На суму повернення впливають зокрема: розмір доходів, тривалість і форма зайнятості, сума сплачених внесків, статус податкового резидентства, застосовані пільги та відрахування.
Податкові резиденти мають право скористатися повним пакетом пільг.
Діє неоподатковуваний мінімум – 13 539 € (2026).
Податкова система є прогресивною – чим вищий дохід, тим більший відсоток податку.
Доступні пільги включають зокрема: пільгу за подвійне ведення домашнього господарства, пільгу за проїзд до місця роботи (Pendlerpauschale), відшкодування витрат на роботу (Arbeitsmittel), відрахування на дітей та підтримку для багатодітних сімей.
Термін подання декларації за 2025 рік – 30 вересня 2026 року.
