Заробітки з Чехії слід врахувати в річному розрахунку з Польською податковою службою – завдяки відповідній угоді вони звільняються від податку PIT у нашій країні, проте впливають на остаточну висоту відсоткової ставки. У сьогоднішній публікації ми докладно опишемо цей процес і надамо детальну інформацію щодо всіх формальностей, пов’язаних із роботою у наших південних сусідів – запрошуємо!
Чи, працюючи в Чехії, мушу розрахуватися в Польщі?
Розрахунок податку з Чехії в Польщі буде необхідним, якщо ви все ще залишаєтеся польським податковим резидентом. У такому випадку попри те, що ви працюєте та платите податки в Чехії, доходи, отримані за кордоном, повинні бути показані в річній податковій декларації. У Польщі застосовується метод виключення з прогресією, що означає, що ці доходи не підлягають подвійному оподаткуванню, але впливають на відсоткову ставку податку, який ви заплатите з доходів, отриманих у Польщі.
Якщо ж ваше особисте та професійне життя повністю перенеслося до Чехії, а ваша родина не мешкає в Польщі, то вам не треба розраховуватися з польською податковою службою. Якщо ви є чеським податковим резидентом, ви платите податки виключно в Чехії, а ваші доходи не підлягають розрахунку в Польщі. Ключовим фактором тут є ваші особисті інтереси, які визначають, у якій країні ви зобов’язані подати податкову декларацію і де ваші доходи будуть оподатковані.
Робота в Чехії та розрахунок податку в Польщі – як встановити податкову резидентність?
Встановлення податкової резидентності є ключовим для визначення, де і яким чином слід розраховуватися з отриманих доходів. Якщо ви працюєте в Чехії, але все ще маєте міцні зв’язки з Польщею, такі як місце проживання родини, власність нерухомості чи центр економічних інтересів, ви можете вважатися польським податковим резидентом. Відповідно до польських норм, податковим резидентом у Польщі є особа, яка перебуває на території країни понад 183 дні протягом податкового року або має в Польщі “осередок життєвих інтересів”, що означає центр особистих або економічних інтересів.
Якщо ж ваше особисте та професійне життя повністю перенеслося до Чехії, а перебування в Польщі є лише епізодичним, ви можете бути визнані податковим резидентом Чехії. У такому випадку доходи, отримані в Чехії, підлягають оподаткуванню лише там, відповідно до місцевих норм. Щоб уникнути сумнівів та розбіжностей у сфері податкової резидентності, варто звернутися за видачею сертифіката податкової резидентності, який є офіційним документом, що підтверджує, де у вас є податковий обов’язок.
Працевлаштування в Чехії та розрахунок у Польщі – чи заплатимо подвійний податок?
Ні, ви не заплатите подвійний податок, якщо працюєте в Чехії і мусите розрахуватися з польською податковою службою. Ці країни підписали угоду про уникнення подвійного оподаткування, яка захищає платників податків від необхідності сплачувати податок в обох країнах. Доходи, отримані в Чехії, не підлягають оподаткуванню в Польщі, що, проте, не звільняє від обов’язку показати їх у річній податковій декларації.
У випадку доходів з Чехії застосовується метод виключення з прогресією. Він полягає в тому, що дохід, отриманий за кордоном, враховується при обчисленні відсоткової ставки, яка потім буде застосовуватися виключно до доходів, отриманих у Польщі. Завдяки цьому ви уникнете подвійного оподаткування, але водночас зарубіжні доходи можуть вплинути на вищу податкову ставку, яку ви застосуєте щодо польських доходів.
Підсумовуючи, хоча ви не заплатите податок із чеських заробітків у Польщі, то вони впливають на розмір податку, який сплачується з польських доходів. Щоб скористатися цим методом, слід додати додаток ZG до формуляра PIT-36, в якому ви показуєте зарубіжні доходи.
Які документи потрібні для розрахунку податку з Чехії в Польщі?
Щоб правильно розрахувати доходи, отримані в Чехії, у Польщі, слід зібрати низку документів, які підтверджують розмір отриманих доходів та сплачені податки й внески. Одним із ключових документів є сертифікат податкової резидентності, який підтверджує місце, де особа є податковим резидентом. Цей документ корисний, щоб уникнути подвійного оподаткування та правильно застосовувати метод виключення з прогресією в Польщі.
Працівник також повинен отримати документи від свого чеського роботодавця та від чеської податкової служби. Слід надати довідку про розмір отриманих доходів (наприклад, чеський аналог польського PIT-11), а також підтвердження сплачених податків та внесків на соціальне та медичне страхування. У випадку, коли працівник користується чеськими податковими пільгами, важливо мати документи, що підтверджують право на ці пільги. Усі ці документи необхідні для правильного розрахунку податку в Польщі, а також для документування того, що доходи з Чехії вже були оподатковані відповідно до чеської податкової системи.
До коли слід подати розрахунок доходів з Чехії в Польщі?
Розрахунок податку з-за кордону в Польщі слід подати найпізніше до 30 квітня року, що йде за податковим роком, в якому було отримано доходи. У випадку, коли цей термін припадає на вихідний день, такий як неділя, термін подання декларації автоматично переноситься на перший наступний робочий день. Важливо дотримуватися цього терміну, оскільки його недотримання може призвести до накладення фінансового штрафу та відсотків за прострочення. Декларацію можна подати особисто в податковій службі, надіслати поштою або передати електронним шляхом.
Який формуляр знадобиться для розрахунку податку з Чехії в Польщі?
Щоб розрахувати податок із доходів, отриманих у Чехії, у Польщі, необхідно подати формуляр PIT-36 разом із додатком ZG, який служить для показу доходів, отриманих за кордоном. PIT-36 призначений для осіб, які ведуть підприємницьку діяльність або отримали доходи, оподатковані за податковою шкалою, включаючи доходи з-за кордону. Додаток ZG дозволяє показати доходи з Чехії, які враховуються при обчисленні відсоткової ставки податку в Польщі в рамках методу виключення з прогресією. Заповнюючи ці документи, платник податків також повинен подати розмір податку, сплаченого в Чехії, що дозволить уникнути подвійного оподаткування.
Хто мусить розрахувати податок з Чехії?
Інакше справа стоїть у випадку зобов’язань щодо розрахунку з чеською податковою службою. Податкову декларацію повинен подати кожен, хто отримав доходи понад 15000 CZK у даному податковому році. Усі формальності слід впорядкувати до 31 березня – якщо ви користуєтеся допомогою податкового консультанта, цей термін може перенестися навіть до 30 червня.
Не треба показувати доходи з Чехії, якщо ви не є польським податковим резидентом, а ваше особисте та професійне життя відбувається виключно за кордоном.
Працювали за кордоном і шукаєте допомогу в розрахунку податку?
Зверніться до нас — сучасного бухгалтерського бюро. Працюємо на ринку з 2002 року і за цей час здобули необхідний досвід, що дозволяє нам максимально скоротити час очікування та отримати найвигідніше фінансово повернення податку з Чехії. Наймаємо експертів, які мають величезні знання також у галузі податкового права таких країн, як Нідерланди, Німеччина, Австрія, Норвегія чи Бельгія. До кожного клієнта підходимо індивідуально, що дозволяє нам досягати відмінних результатів і пропонувати найвищу якість послуг. Ми до вашої диспозиції та охоче відповімо на ваші питання – приєднуйтеся до гурту наших задоволених клієнтів. Запрошуємо – «Бюро Борсук».
