Податкова система Данії передбачає можливість skorzystania з багатьох пільг під час річного розрахунку. Можна відрахувати витрати, пов’язані з доїздами на роботу, проживанням, веденням подвійного господарства чи навіть харчуванням. Такі відрахування зменшують суму податку та забезпечують вигідніший повернення.
Що можна відрахувати від податку в Данії?
Під час розрахунку можна відрахувати:
- витрати на доїзди на роботу,
- витрати на поїздки додому (наприклад, якщо сім’я проживає в Польщі),
- витрати на перетин платних мостів, якщо вони входять до щоденного маршруту на роботу,
- витрати, пов’язані з веденням подвійного домашнього господарства,
- витрати на харчування та проживання – максимум 29 300 DKK на рік,
- аліменти, присуджені судом,
- відсотки за кредитами в Польщі та Данії – якщо принаймні 75% річного доходу отримано в Данії; це стосується іпотечних та споживчих кредитів,
- подарунки, внески та пожертвування на користь благодійних організацій, фондів, релігійних спільнот, схвалених данським податковим органом – максимум 17 000 DKK.
Ці пільги дозволяють суттєво зменшити податкове зобов’язання, а в багатьох випадках отримати вищий повернення. Для їх застосування може знадобитися підтвердження понесених витрат – наприклад, рахунки, договори оренди, квитки чи підтвердження переказів.
Неоподатковуваний мінімум у Данії
У Данії діє високий неоподатковуваний мінімум. У 2025 році він становить 51 600 DKK. Це приблизно 30 тисяч злотих, що означає, що багато осіб із низькими доходами взагалі не сплачують податок і мають можливість отримати вигідний повернення.
Пільга Cross Border
Працівники, які проживають в іншій країні та отримують щонайменше 75% сукупного доходу в Данії, можуть розраховуватися за правилами cross-border rule. Це дає право на ті самі відрахування, що й у резидентів Данії, навіть за умов обмеженого податкового зобов’язання.
Особи, які користуються транскордонною пільгою, мають право на базовий неоподатковуваний мінімум. Якщо подружжя відповідає вимогам, є можливість спільного розрахунку (Sambeskattning), коли невикористана частина неоподатковуваного мінімуму одного з подружжя може бути використана другим.
Також доступне відрахування витрат на доїзд на роботу (Befordringsfradrag) –
- 2,23 DKK за кожен кілометр у межах від 25 до 120 км на день,
- 1,19 DKK за кожен кілометр понад 120 км (після перевищення загальної відстані 24 км).
Для осіб, які регулярно перетинають мости, передбачене спеціальне відрахування Øresundsfradrag:
- 50 DKK за поїздку автомобілем,
- 8 DKK за поїздку автобусом або трамваєм,
з урахуванням особливих правил щодо поромів.
Як розрахувати податок у Данії?
Розрахунок з данською податковою службою SKAT необхідно провести після завершення податкового року. Це стосується кожної особи, яка легально працює в Данії. Податковий рік триває з 1 січня до 31 грудня.
Формуляр разом з необхідними документами слід подати:
- до 1 травня – стандартний термін,
- до 1 липня – якщо податковий орган продовжить строк (інформація подається у попередній декларації – Årsopgørelse).
Для отримання повернення потрібно мати NemKonto – спеціальний банківський рахунок, на який надходять виплати від державних установ.
Найпоширеніші запитання про відрахування від податку в Данії
Чи потрібен договір оренди, щоб відрахувати витрати на проживання?
Так. SKAT може вимагати документальне підтвердження – наприклад, договір оренди, підтвердження переказів або рахунки.
Чи можна відрахувати кредит, взятий у Польщі?
Так – але лише за умови, що мінімум 75% річного доходу отримано в Данії та це може бути підтверджено документально.
Скільки разів на рік можна відрахувати поїздку до Польщі?
Офіційного ліміту немає, але SKAT зазвичай визнає 6–12 поїздок на рік, якщо сім’я проживає в Польщі постійно.
Чи можу я розрахуватися спільно з подружжям?
Так, якщо виконуєте вимоги транскордонної пільги та маєте повний комплект документів, що підтверджують доходи другого з подружжя.
Відрахування від податку в Данії – важливо пам’ятати!
Нижче зібрані найважливіші відомості про податкові відрахування в Данії.
Відрахування охоплюють, зокрема:
- витрати на доїзди на роботу (понад 24 км щодня),
- витрати на поїздки до родини в Польщі,
- оплату мостів (Storebælt, Øresund),
- витрати на проживання та харчування (до 29 300 DKK на рік),
- ведення подвійного господарства,
- аліменти, присуджені судом,
- відсотки за іпотечними та споживчими кредитами (PL і DK),
- благодійні пожертвування (до 17 000 DKK на рік).
Неоподатковуваний мінімум у 2025 році – 51 600 DKK.
Пільга Cross Border діє, якщо щонайменше 75% доходу отримано в Данії.
Документи-підтвердження витрат є ключовими – рахунки, договори, квитки, перекази.
Терміни подання декларації через SKAT (TastSelv Borger):
- до 1 травня,
- до 1 липня, якщо строк продовжено.
NemKonto є обов’язковим для отримання повернення.
Більшість пільг не враховується автоматично – їх потрібно внести самостійно.
Неподання декларації означає втрату можливого повернення; можна подавати корекції за попередні роки.
Підтримка при розрахунку податку
Якщо потрібна впевненість, що використані всі доступні пільги та нічого не пропущено, варто скористатися допомогою фахівців. Бухгалтерське бюро Borsuk Podatki пропонує комплексний супровід у розрахунках податку з Данії, включно з перевіркою документів та представництвом перед SKAT. Це дозволяє заощадити час, уникнути помилок та отримати максимально можливе повернення.
