Чехія – одна з найпопулярніших країн для економічної еміграції серед поляків. Вища заробітна плата, невелика відстань від рідної країни та прозора правова і податкова система приваблюють багатьох емігрантів. У цій статті ми розглянемо прибутковий податок у Чеській Республіці, податкові ставки та способи сплати податків.
Податки в Чехії – скільки ви будете платити?
Чеська податкова система з її складними правилами та пільгами для фізичних осіб є важливою частиною фінансового ландшафту об’єднаної Європи. У цій статті ми обговоримо доступні податкові пільги, які можуть значно оптимізувати податковий тягар для платників податків – фізичних осіб.
У Чеській Республіці податок на доходи фізичних осіб становить 15%. Однак варто зазначити, що податок розраховується не з валового доходу, а з різниці між доходами і витратами, які можна відняти з доходу. Завдяки цій податковій системі ви можете скористатися низкою пільг, які зменшать ваш податковий рахунок. Варто також згадати, що в Чеській Республіці діє ставка прибуткового податку в розмірі 23%, яка застосовується до доходів, що перевищують 48-кратний розмір середньої заробітної плати по країні. Це так зване підвищення податку солідарності.
Варто зазначити, що поріг доходу, вище якого застосовується вища ставка податку, був підвищений до 1 676 052 чеських крон на рік у 2025 році, що відповідає щомісячному доходу в 139 671 чеську крону. Це на 7 770 крон на місяць більше порівняно з попереднім роком.
Чи існує в Чехії неоподатковувана сума?
У Чеській Республіці немає неоподатковуваної суми, але є податкова знижка для всіх громадян, яка становить 30840 чеських крон. Ця пільга діє таким чином, що сума податку до сплати зменшується на 30840 чеських крон. У більшості випадків базова податкова знижка витрачається протягом податкового року разом з виплаченою заробітною платою. Базова пільга також належить платникам податків з обмеженою податковою відповідальністю.
Найпопулярніші податкові пільги в Чехії для фізичних осіб
Як ми писали раніше, в Чехії немає неоподатковуваної суми, але є податковий кредит для всіх громадян, який становить 30 840 крон. Крім того, якщо чоловік/дружина не має оподатковуваного доходу, можна відняти ще 30 840 крон. Критерії для цього відрахування будуть обмежені з 2024 року і будуть застосовуватися тільки в тому випадку, якщо чоловік/дружина доглядає за дитиною, яка не досягла трирічного віку.
Податковий кредит на дитину в Чехії
Однією з найбільш вигідних пільг у чеській податковій системі є податковий кредит на дитину, який збільшується зі збільшенням кількості дітей у сім’ї. У 2025 році вона становить
для першої дитини 15 204 крон на рік (1 267 крон на місяць),
для другої дитини 22 320 крон на рік (1 860 крон на місяць),
на третю і кожну наступну дитину 27 840 крон на рік (2 320 крон на місяць).
Для дітей з посвідченням про інвалідність (ZTP/P) ці виплати вдвічі вищі:
для першої дитини з ZTP/P: 30 408 крон на рік (2 534 крон на місяць),
для другої дитини з ZTP/P: 44 640 крон на рік (3 720 крон на місяць),
для третьої і кожної наступної дитини з ZTP/P: 55 680 крон на рік (4 640 крон на місяць).
Варто зазначити, що податковою знижкою на дитину в Чеській Республіці може скористатися тільки один з батьків.
Примітка: Якщо загальна сума податку є нижчою, ніж відповідна чеська сімейна надбавка, платник податків отримає спеціальний податковий бонус, що дорівнює різниці між надбавкою на дитину та податковим зобов’язанням.
Інші популярні податкові пільги
Чеська податкова система пропонує ряд додаткових пільг, які можуть значно зменшити кінцеву суму податку. Можна отримати відрахування на витрати на оренду житла, продовження освіти або влаштування дитини до дитячого садка.
Відрахування за влаштування дитини в дошкільний заклад: Фактичні документально підтверджені витрати в межах річного ліміту 16 200 крон (15 200 крон на 2021 рік). Це відрахування буде скасовано з 2024 податкового року.
Допомога дружині/чоловіку
У 2025 році допомога дружині/чоловіку становить 24 840 крон на рік (2 070 крон на місяць), але доступна лише в тому випадку, якщо дружина/чоловік доглядає за дитиною до 3 років і має дохід, що не перевищує 68 000 крон на рік. Це суттєва зміна у порівнянні з попередніми роками, оскільки пільги тепер більш обмежені.
Для чоловіка/дружини, який/яка має посвідчення про інвалідність ZTP/P, допомога збільшується до 49 680 крон на рік (4 140 крон на місяць).
Знижки для осіб з обмеженими можливостями
Особи з обмеженими можливостями можуть скористатися наступними знижками:
для власників картки ZTP/P: 16 140 крон на рік (1 345 крон на місяць)
для інвалідів 1 і 2 групи 2 520 крон на рік (210 крон на місяць)
для інвалідів 3-го ступеня 5 040 крон на рік (420 крон на місяць).
Студентська податкова знижка – чи діє вона у 2025 році?
4 020 крон (для звичайних студентів віком до 26 років та аспірантів віком до 28 років). З 1 січня 2024 року студентська податкова знижка була скасована, але ви все ще можете використати її в повному обсязі у своїй декларації за 2023 рік. У податковій декларації за 2024 рік (подається у 2025 році) скасована знижка більше не буде застосовуватися.
Необмежена податкова відповідальність – ключ до податкових пільг
Для того, щоб скористатися перевагами податкових пільг, необхідно мати необмежену податкову відповідальність у Чеській Республіці або статус податкового резидента. Статус резидента набувається, коли особа перевищує 183 дні у податковому році. Для нерезидентів передумовою отримання податкових пільг є те, що принаймні 90% доходу ви отримуєте в Чеській Республіці.
Які документи потрібно підготувати для розрахунку з чеськими податковими органами
При підготовці до подачі податкової декларації важливо мати відповідні документи. Найважливішим документом є чеський еквівалент польського PIT-11, або POTVRZENI. Цей документ надається роботодавцем після закінчення податкового року і містить інформацію про доходи та сплачені внески.
Додаткові документи включають форму EU-EWR, європейські свідоцтва про народження дітей та підтвердження спільного проживання. Для заповнення декларації в електронному вигляді нам також знадобиться довіреність і розбірлива копія посвідчення особи.
