Якщо ви отримали зелені формуляри з бельгійської податкової служби, не ігноруйте їх — це не лише обов’язок, а й шанс повернути переплачений податок. Такі формуляри завжди означають необхідність подати декларацію, а їх ігнорування може призвести до серйозних фінансових наслідків.
Зелені формуляри з бельгійської податкової служби — обов’язок чи шанс на повернення податку?
Зелений формуляр, який часто називають також зеленою книжечкою, — це офіційний податковий документ, що надсилається бельгійською податковою службою (FOD Financiën) особам, які отримали доходи на території Бельгії, але не мають там статусу резидента. Його мета — дати можливість подати податкову декларацію нерезидентам: сезонним працівникам, особам, працевлаштованим на короткий термін, чи людям, які працювали в Бельгії лише протягом частини року.
Формуляр містить основні дані платника податків, такі як ім’я та прізвище, адресу проживання, податковий ідентифікаційний номер NIN (National Number) та номер банківського рахунку, потрібний для можливого повернення податку. Що важливо, у ньому завжди вказана конкретна гранична дата, до якої декларацію слід надіслати до відомства.
Для багатьох платників податків зелений бланк може здаватися дещо загадковим, особливо якщо потрапляє до них уперше — нерідко за кілька місяців після завершення роботи. Однак варто пам’ятати, що це стандартна процедура, а сам формуляр є підставою для розрахунку з бельгійським фіском. Саме на його основі відомство визначає, чи має платник податків право на повернення переплаченого податку (наприклад, із авансів, утриманих роботодавцем на Fiche 281.10), чи мусить доплатити недостатню суму.
Податкові формуляри в Бельгії — традиційний чи електронний розрахунок?
Податкові формуляри в Бельгії можна заповнити традиційно — на папері — або обрати значно швидше та зручніше рішення, тобто електронний розрахунок. У разі вибору паперового варіанту платник податків користується надісланим зеленим формуляром і відсилає його до відповідної податкової служби. Це рішення менш практичне, оскільки пов’язане з довшим часом очікування на податкове рішення та ризиком затримок, спричинених поштовим пересиланням. Попри це, частина людей досі обирає цей метод, вважаючи його безпечною та «відчутною» формою контакту з адміністрацією.
Дедалі більшою популярністю користується, однак, система Tax-on-web, яка разом із платформою MyMinfin дає платникам податків швидкий доступ до всієї інформації, пов’язаної з розрахунком. Податкові формуляри в Бельгії, надіслані електронним шляхом, одразу потрапляють до відповідного відомства, а платник податків відразу дізнається попередній результат свого розрахунку. Ба більше, у системі зібрані всі Fiche 281.10, дані про працевлаштування, а також попередні податкові рішення.
Документи, потрібні для розрахунку податку з Бельгії — пам’ятайте про всі необхідні бланки
Щоб правильно підготувати податковий розрахунок у Бельгії, слід зібрати всі необхідні документи. Основою є Fiche 281.10, тобто бельгійська податкова картка, на якій міститься інформація про отримані доходи, утримані аванси на прибутковий податок, а також внески на соціальне та медичне страхування. Додатково необхідні податковий ідентифікаційний номер NIN (National Number) та копія паспорта чи посвідчення особи — зазвичай вимагається копія обох сторін документа. У разі розрахунку через бухгалтерську фірму знадобиться також довіреність, яка має бути зареєстрована в бельгійській податковій службі.
Варто пам’ятати, що відомство може вимагати також додаткових довідок і документів. До них належать, зокрема, довідка EU/EWR з польської податкової служби, що підтверджує доходи, отримані поза межами Бельгії, а також сімейні документи, якщо платник податків хоче скористатися податковими пільгами (наприклад, свідоцтва про народження дітей, довідки про навчання, документи, що підтверджують сімейний стан).
Найважливіша інформація, пов’язана з формулярами з Бельгії — це варто запам’ятати!
Зелені формуляри з бельгійської податкової служби отримують особи, які отримали дохід у Бельгії, але не мають там статусу резидента.
Термін подання декларації для нерезидентів припадає зазвичай на листопад.
Формуляри можна подати в паперовій формі або електронно через Tax-on-web (швидше та зручніше рішення).
Для розрахунку потрібні, зокрема, Fiche 281.10, номер NIN, копія посвідчення особи та за потреби довіреність.
Можна подати заяву на повернення переплаченого податку, якщо аванси були вищими за належний податок.
Відсутність розрахунку призводить до нарахування податку «за посадовим обов’язком» без пільг, а також штрафів від 50 до 1250 €, відсотків (близько 7% річних) і додаткового податку (10–200%).
Ретроспективний розрахунок можливий навіть до 3 років назад.
Зелений формуляр стисло
| Ознака / Питання | Деталі |
|---|---|
| Що це таке? | Податкова декларація для нерезидентів (Aangifte w de belasting van niet-inwoners) |
| Коли надходить? | Зазвичай восени (вересень – листопад) |
| Термін подання | Зазвичай до 24 листопада (термін завжди вказаний на бланку) |
| Кого стосується? | Осіб, які працюють у Бельгії, але зареєстровані в іншій країні (наприклад, у Польщі) |
| Необхідні документи | Fiche 281.10 (податкова картка), копія посвідчення особи, довідки про доходи з інших країн |
| Наслідки відсутності розрахунку | Розрахунок «за посадовим обов’язком» (без пільг), штраф від 50 € до 1250 €, податкова надбавка від 10% до 200% |
| Спосіб надсилання | Електронно (Tax-on-web) або традиційною поштою |
Наслідки відсутності розрахунку зелених формулярів у Бельгії — штрафи, відсотки та втрата повернення
Відсутність реакції на зелений формуляр і уникання розрахунку податку з Бельгії призводить до того, що податкова служба може розрахувати платника податків ex officio, тобто «за посадовим обов’язком». У такому випадку не враховуються жодні пільги чи відрахування, що означає втрату права на можливе повернення податку. Крім того, платник податків отримує орієнтовний розрахунок зобов’язання, який зазвичай виявляється менш вигідним, ніж самостійно подана декларація.
Якщо платник податків не подасть декларацію вчасно, відомство зазвичай надсилає нагадування. На цьому етапі виконання розрахунку зазвичай завершує справу без серйозніших наслідків. Однак подальше ігнорування вимог може призвести до накладення адміністративних штрафів у розмірі від 50 € до 1250 €, а також відсотків за прострочення, які становлять близько 7% річних.
У найсерйозніших випадках Aangifte в Бельгії може обтяжити платника податків додатковим податком у розмірі від 10 до навіть 200% належної суми. Наприклад, якщо в документі Fiche 281.10 у позиції 286 зазначено аванс, утриманий на прибутковий податок у розмірі 2672 €, ігнорування обов’язку розрахунку може означати ризик необхідності доплати значно більшої суми, а навіть втрату права на повернення переплаченого податку.
Найчастіші запитання, пов’язані з темою розрахунку зелених формулярів у Бельгії — полегшуємо цей процес!
Скільки часу на розрахунок податку з Бельгії?
Податкову декларацію за певний податковий рік нерезиденти мусять подати до 24 листопада наступного року. Бельгійське законодавство дозволяє коригування та подання декларації до 3 років назад.
Чи, працюючи в Бельгії, я мушу розрахуватися в Польщі?
Якщо Польща є країною вашого фактичного податкового резидентства, то як резидент Польщі ви підлягаєте оподаткуванню всіх глобальних доходів, зокрема тих, що отримані в Бельгії. Завдяки угоді про уникнення подвійного оподаткування між Польщею та Бельгією бельгійські доходи відраховуються або звільняються від оподаткування в Польщі, щоб уникнути подвійного оподаткування.
Які податки в Бельгії?
Прибутковий податок з фізичних осіб у Бельгії має прогресивний характер і охоплює чотири ставки: 25%, 40%, 45% і 50%. До цього працівники сплачують обов’язкові внески на соціальне страхування (близько 13% валового заробітку) та ПДВ на товари й послуги (6%–21%).
Скільки становить податок у Бельгії?
Основні ставки прибуткового податку такі: 25% для доходу до 15 820 €, 40% для діапазону 15 821–27 920 €, 45% для 27 921–46 440 € і 50% понад 46 440 €.
Скільки становить неоподатковувана сума в Бельгії?
Базова неоподатковувана сума становить 10 910 € на 2025 рік. Додаткові пільги на дітей підвищують цей ліміт на 1 980 € за першу дитину і до 18 510 € за чотирьох дітей.
Як повернути відпускні з Бельгії?
Щоб повернути переплачений податок або відпускні виплати, слід подати бельгійську декларацію (aangifte) через Tax-on-web або зелений паперовий формуляр і додати всі Fiche 281.10 та підтвердження сплати внесків. Після розгляду декларації відомство виплатить повернення безпосередньо на банківський рахунок, вказаний у декларації.
Працювали в Бельгії та потребуєте допомоги з розрахунком податку? Зверніться до бюро Borsuk!
Зв’яжіться з нами — ми спеціалізуємося на бельгійських податкових розрахунках і вже багато років успішно допомагаємо повертати належні гроші. Ми чудово знаємо податкове законодавство, чинне в Бельгії, процедури, пов’язані із зеленими формулярами, а також систему Tax-on-web. Завдяки нашому досвіду весь процес відбувається швидко та злагоджено, а ви можете розраховувати на максимально вигідне повернення податку з Бельгії. До кожної справи ми підходимо індивідуально, забезпечуючи сумлінну підтримку та найвищу якість послуг. Ми до ваших послуг і охоче відповімо на всі запитання — довіртеся експертам «Бюро Borsuk».
