Якщо ви працювали в Чехії й отримували легальну заробітну плату, ви можете звертатися за поверненням податку. Для цього потрібно відзвітувати перед податковою службою, подавши декларацію у визначений термін. На його розмір впливає багато чинників, однак дуже часто це надзвичайно вигідно — повернення податку з Чехії становить у середньому 15–20 тисяч чеських крон.
Як розрахувати повернення податку з Чехії?
Розмір повернення податку з Чехії залежатиме насамперед від розміру вашої заробітної плати та суми, яку було стягнено на податок на доходи. Впливатимуть на нього також використані податкові пільги, яких у наших південних сусідів не бракує.
Повернення податку з Чехії можна розрахувати самостійно — за допомогою спеціальних калькуляторів або з допомогою професійного податкового бюро.
Податкові пільги в Чехії
Як і в багатьох інших країнах, на розмір повернення податку впливатимуть різного роду пільги, якими ви можете скористатися під час звітування. Чеська податкова система передбачає чимало вирахувань, що впливають на остаточну суму сплаченого податку. Нижче представляємо найпопулярніші з них.
Пільги, що знижують базу оподаткування
Пільга за дарування — передання коштів на користь фондів, товариств, церков, релігійних об’єднань і публічних служб, як-от поліція, пожежна охорона чи політичні партії.
Пільга за донацію крові — донація крові розглядається як дарунок у розмірі 2000 CZK.
Пільга на відсотки — вирахування з бази оподаткування суми відсотків за житловим або іпотечним кредитом.
Пільги, що знижують суму податку
Базова пільга — базовою пільгою в розмірі 30 840 CZK може скористатися кожен платник податків.
Пільга на особу з інвалідністю — від податку можна вирахувати суму від 2 520 CZK до 16 140 CZK за себе або за подружжя.
Пільга на дитину — на першу дитину — 15 204 CZK, на другу — 22 320 CZK, і на кожну наступну — 27 840 CZK.
Студентська пільга — вирахування в розмірі 4 020 CZK для працюючих студентів до 26 років (скасована з 1 січня 2024 р. і не діє у звітності за 2025 р., яку подають у 2026 р.).
Пільга на непрацевлаштоване подружжя — 24 840 CZK у випадку, якщо подружжя платника податків не отримало оподатковуваного доходу.
Завдяки низькій податковій ставці (15%) та численним пільгам чеську податкову систему вважають дуже привабливою — ви маєте можливість повернути справді значну частину сплаченого податку.
Найпопулярніші податкові пільги в Чехії
| Вид пільги | Тип пільги | Для кого | Сума / ліміт (CZK) | Важлива примітка |
|---|---|---|---|---|
| Базова пільга на платника податків (sleva na poplatníka) | Знижує податок | Кожен платник податків із чеським доходом | 30 840 CZK на рік | Належить завжди, незалежно від розміру доходу (якщо він оподатковується в Чехії). |
| Пільга на подружжя (sleva na manžela / manželku) | Знижує податок | Платник податків, чий(-я) подружжя має річні доходи ≤ 68 000 CZK і з 2024 р. доглядає за дитиною до 3 років | 24 840 CZK на рік; 49 680 CZK, якщо подружжя має посвідчення ZTP/P | Щодо доходів за 2024 р. вимагається догляд за дитиною до 3 років — це нове обмеження. |
| Пільга на дитину — першу (sleva na dítě) | Знижує податок | Платник податків, який утримує першу дитину (що відповідає умовам пільги) | 15 204 CZK на рік | Суми не змінилися протягом останніх років. Якщо податок на доходи в Чехії нижчий за суму пільг на дітей, виникає спеціальний «tax bonus». |
| Пільга на дитину — другу | Знижує податок | Платник податків, який утримує другу дитину | 22 320 CZK на рік | Аналогічно — частково може бути виплачена як податковий бонус. |
| Пільга на дитину — третю і кожну наступну | Знижує податок | Платник податків, який утримує третю і кожну наступну дитину | 27 840 CZK на рік за кожну наступну дитину | У разі дітей з інвалідністю суми пільги можуть подвоюватися — діти ZTP/P. |
| Пільга на інвалідність — invalidita I і II ступеня | Знижує податок | Платники податків із призначеною пенсією через непрацездатність I або II ступеня | 2 520 CZK на рік (210 CZK на місяць) | Належить також особам, які працюють і одночасно отримують пенсію. |
| Пільга на інвалідність — invalidita III ступеня | Знижує податок | Платники податків із призначеною пенсією через непрацездатність III ступеня | 5 040 CZK на рік (420 CZK на місяць) | Вища пільга для найважчого ступеня інвалідності. |
| Пільга для власників посвідчення ZTP/P (важка інвалідність) | Знижує податок | Платники податків із чеським посвідченням ZTP/P | 16 140 CZK на рік | Може поєднуватися з пільгою на інвалідність, якщо виконані умови — дуже суттєво зменшує податок. |
| Дарування (у тому числі крові) | Знижують базу оподаткування | Особи, які передають дарунки, зокрема на освітні, благодійні, медичні та інші цілі | Дарування разом до 30% бази оподаткування (щонайменше 2% бази або мін. 1 000 CZK; одна донація крові = 3 000 CZK) | Періодично підвищений ліміт — 30% податкової бази. Кров вважається дарунком вартістю 3 000 CZK за кожну донацію. |
| Вирахування відсотків за житловим / іпотечним кредитом | Знижує базу оподаткування | Платники податків, які сплачують житловий/іпотечний кредит на власні житлові потреби | До 150 000 CZK на рік відсотків, які можна вирахувати | Ліміт стосується суми відсотків за житловими/іпотечними кредитами, що відповідають вимогам закону. |
| Додаткові пенсійні накопичення / довгострокові інвестиційні продукти | Знижує базу оподаткування | Особи, які сплачують добровільні пенсійні накопичення, продукти довгострокового інвестування, довгострокове страхування | До 48 000 CZK на рік загального вирахування | Ліміт 48 000 CZK стосується сукупно кількох продуктів (напр., III стовп, довгостроковий інвестиційний продукт, довгострокове страхування). |
