FAQ – поширені запитання

З власного досвіду ми знаємо, що офіційні справи викликають багато запитань. Це не є винятком, коли мова йде про повернення податків з-за кордону та роботу з нашим офісом. За роки роботи ми чули багато запитань – тут ми вирішили відповісти на ті, які задавали найчастіше. Сподіваємося, що наступний текст буде корисним і прояснить будь-які невизначеності!

Хто може претендувати на повернення податків з-за кордону?

Передумовою для повернення коштів є, перш за все, легальна форма працевлаштування. Крім того, переплата підлягає поверненню, якщо із заробітної плати працівника були вирахувані авансові платежі з прибуткового податку. Крім того, працівники, які користуються податковими пільгами та відрахуваннями, також можуть подати заяву на повернення податку з-за кордону.

Однак варто пам’ятати, що кожна країна має власну податкову систему та різні правила бухгалтерського обліку, тому наведену вище інформацію слід розглядати в найзагальніших рисах.

Чи потрібно готувати спеціальні документи, щоб подати заявку на повернення податку?

Як і у випадку розрахунку з польськими податковими органами, іноземні органи також вимагають подання відповідного пакету документів. Для того, щоб мати можливість подати декларацію і розраховувати на повернення податків з-за кордону, потрібно підготувати річну податкову картку або платіжні відомості, які ви отримуєте від свого роботодавця в кінці податкового року.

Це основні документи, необхідні для подачі податкової декларації – ви повинні знати, що податкові органи можуть вимагати й інші, додаткові форми. Детальну інформацію про те, які саме документи вам потрібно підготувати, можна знайти на окремих сторінках:

КраїнаДокументи, необхідні для поселення
АвстріяLohnzettel (L16) або платіжні квитанції
БельгіяПлатіжна квитанція 281.10, Платіжна квитанція lub Індивідуальний рахунок
Чеська РеспублікаPOTVRZENI
НідерландиJaaropgave (Jarograf) або Salarisa (платіжні відомості)
НімеччинаLohnsteuerbescheinigung або Abrechnung
ШвеціяKU-10 / KU-13 або KU-14 для соціальних виплат

Що робити, якщо у вас немає документів від роботодавця?

Багато клієнтів цікавляться, чи можуть вони претендувати на повернення податку, якщо роботодавець не надав документи, необхідні для повернення.

Варто знати, що це не є великою проблемою – якщо ви не отримали від роботодавця податкову картку або платіжні відомості, будь ласка, повідомте про це нашого консультанта, який спробує отримати документи для вас. Середній час отримання документів на розрахунок становить 3 тижні, і це стосується в Бельгії, Нідерландів та Німеччини.

Як довго чекати на повернення податків з-за кордону?

Це залежить від країни, в якій ви працювали. Середній час очікування на повернення переплати становить від 3 до 6 місяців після подання податкової декларації до податкової інспекції.

Цей час також може бути продовжений, якщо необхідно внести виправлення (коригування податкової декларації) або надати додаткові документи.

Довіряючи свої податкові справи нашим фахівцям, кожен клієнт може розраховувати на правильну подачу декларації, що може прискорити повернення податків. Крім того, ми постійно контактуємо з чиновниками, тому маємо актуальну інформацію про вашу ситуацію.

Скільки може становити повернення іноземних податків?

Це також залежить. Фактори, що визначають розмір прибутку, включають в себе:

  • розмір доходу,
  • період працевлаштування,
  • статус податкового резидента,
  • можливість скористатися податковими пільгами,
  • податковий клас,
  • розмір авансових платежів, здійснених роботодавцем,
  • фінансовий рік.

Чи обов’язкове ведення бухгалтерського обліку за кордоном для всіх?

Це залежить від податкового законодавства відповідної країни, а також від того, чи належите ви до певного податкового класу у випадку з Німеччиною. У більшості випадків розраховуватися з органами влади є обов’язковим – незалежно від періоду працевлаштування або суми отриманого доходу.

Навіть якщо декларація не є обов’язковою, все одно варто поцікавитися цією темою – дуже часто повернення податків є дуже вигідним для людей, які добровільно подають свою податкову декларацію до податкової інспекції.

Чи можна повернути податок у повному обсязі?

Так, за умови, що дохід не перевищив неоподатковуваного мінімуму або податкових пільг.

Куди перераховується податкове відшкодування?

Ви можете розраховувати на отримання коштів від податкової переплати на вказаний вами банківський рахунок ваш або довіреної особи. У випадку Нідерландів переказ можливий лише на рахунок платника податків.

Які санкції передбачені за неподання звітності іноземному органу?

У більшості випадків може бути накладений адміністративний штраф. Залежно від країни, ставки можуть відрізнятися – але іноді суми становлять кілька сотень або навіть кілька тисяч євро, тому варто вчасно погашати всі зобов’язання.

Скільки податкових років назад можна врахувати?

  • Польща дозволяє розрахування до шести попередніх років.
  • Австрія та Нідерланди дозволяють розрахування до п’яти попередніх років.
  • Німеччина дозволяє розрахування до чотирьох попередніх років.
  • Бельгія та Чехія дозволяють розрахування до трьох попередніх років.

Можливість сплатити податки за 3, 4, 5 або навіть 6 попередніх років не означає, що ми можемо сплачувати їх, наприклад, раз на 4 або 5 років. Це лише означає, що податкова декларація з Німеччини, надіслана, наприклад, через 4 роки після отримання доходу, буде прийнята іноземною податковою службою. У разі несвоєчасного розрахунку іноземна податкова служба може нарахувати штраф у розмірі 300 євро і більше.