Швеція – країна, яка відома не лише високою якістю життя, але й високими податками. У 2025 році як резиденти, так і ті, хто тимчасово працює у Швеції, стикаються з різними формами оподаткування. У цій статті ми розглянемо ключові аспекти шведської податкової системи.
Хто зобов’язаний сплачувати податки у Швеції?
Будь-хто, хто працює та веде бізнес у країні, зобов’язаний сплачувати податки. Невиконання цього обов’язку або неналежний облік податків у Швеції може призвести до фінансових наслідків, таких як адміністративні штрафи та пеня.
Податок для нерезидентів – SINK
Податок для нерезидентів, відомий як SINK, є особливою системою оподаткування для осіб, які працювали у Швеції менше 183 днів. Ставка податку SINK становить 25% і вираховується із заробітної плати роботодавцем. Платники SINK не зобов’язані подавати щорічну податкову декларацію, але не мають права на податкові пільги.
Податок на резидентів
Для тих, хто є податковим резидентом Швеції, існує податкова система, що складається з двох основних податків: муніципальний податок і державний податок. Муніципальний податок становить від 29% до 34%, залежно від місця проживання платника податків. Державний податок становить 20% від доходу, що перевищує 625 800 шведських крон.
Основні податкові пільги у Швеції
У Швеції існує багато видів податкових пільг для фізичних осіб, які можуть суттєво зменшити податковий тягар. До найбільш значущих пільг відносяться
пільги для тих, хто їздить на роботу на відстань не менше 20 км (на громадському транспорті) або 50 км (на приватному автомобілі): може включати вартість палива або квитків на громадський транспортm,
допомога на ведення подвійного домогосподарства: доступна особам, які ведуть друге домогосподарство в Швеції, в той час як їхня сім’я проживає в іншій країні – враховує такі витрати, як оренда, плата за послуги або витрати на проїзд між Польщею та Швецією,
допомога на робочі витрати – поширюється на витрати, які працівник несе самостійно, наприклад, на робочий одяг, професійну літературу або професійну освіту.
Щоб скористатися цими надбавками, необхідно документально підтвердити понесені витрати, тому важливо зберігати всі рахунки та квитанції.
Неоподатковувана сума у Швеції у 2025 році
Муніципальний податок у Швеції є обов’язковим для всіх, хто отримує доходи, і залежить від місця проживання платника податків. Ставки цього податку варіюються від муніципалітету до муніципалітету (комуни) і коливаються від 29% до приблизно 34%, що робить його важливою частиною податкової системи країни. У 2024 році середня ставка муніципального податку по країні становила 32,24%.
Державний податок у Швеції був запроваджений для тих, хто має вищі доходи. Він поширюється лише на тих, чий річний дохід перевищує 643 100 шведських крон, а ставка становить 20% від суми перевищення цього порогу. Ті, хто заробляє менше, повністю звільняються від цього тягаря, що сприяє справедливості в оподаткуванні та підтримує тих, хто має нижчі доходи. Такий механізм збалансовує податкову систему і сприяє ефективному перерозподілу доходів у суспільстві.
Перевірте: Чи є повернення податків з-за кордону оподатковуваним доходом у Польщі?
Правило 90% – ключ до сприятливого врегулювання
Поляки, які працюють у Швеції і є податковими резидентами цієї країни, можуть претендувати на ці надбавки, якщо вони заробляють у Швеції щонайменше 90% свого загального доходу. Варто також пам’ятати, що між Польщею та Швецією діє угода про уникнення подвійного оподаткування, завдяки якій дохід, отриманий у Швеції, не підлягає оподаткуванню в Польщі, але враховується при визначенні податкової ставки для польського доходу.
Резюме
Люди, які працюють у Швеції, повинні знати про свої податкові зобов’язання і відповідно звітувати про них. Шведська податкова система досить складна, тому бажано довірити складання податкової декларації професіоналу.
Пам’ятайте, що кінцевий термін подачі податкової декларації за минулий рік до шведських податкових органів – 2 травня цього року. Первинне рішення, яке ви отримаєте на свою домашню адресу, не означає, що ви вже оселилися.
