System podatkowy w Szwecji w 2023 - kwota wolna

Kwota wolna od podatku – system podatkowy w Szwecji w 2023

Szwecja to kraj, który jest znany nie tylko z wysokiej jakości życia, ale także z wysokich podatków. W 2023 r., zarówno rezydenci, jak i osoby pracujące tymczasowo w Szwecji, muszą się zmierzyć z różnymi formami opodatkowania. W tym artykule przyjrzymy się kluczowym aspektom szwedzkiego systemu podatkowego.

Kogo w Szwecji obejmuje obowiązek podatkowy?

Każda osoba pracująca i prowadząca działalność gospodarczą na terenie Szwecji ma obowiązek płacenia podatków. Niewypełnienie tego obowiązku lub niewłaściwe rozliczenie może prowadzić do konsekwencji finansowych, takich jak kary administracyjne i odsetki karne.

Podatek dla nierezydentów – SINK

Podatek dla nierezydentów, znany jako SINK, jest specyficznym systemem opodatkowania dla osób, które pracują w Szwecji poniżej 183 dni. Stawka podatkowa SINK wynosi 25% i jest odprowadzana z wynagrodzenia przez pracodawcę. Osoby opodatkowane SINK nie muszą składać rocznej deklaracji podatkowej, ale nie mogą korzystać z ulg podatkowych.

Podatek dla rezydentów

Dla osób, które są rezydentami podatkowymi w Szwecji, obowiązuje system podatkowy składający się z dwóch głównych podatków: podatku gminnego i podatku państwowego. Podatek gminny wynosi od 29% do 34%, w zależności od miejsca zamieszkania podatnika. Podatek państwowy wynosi 20% od dochodów przekraczających 598500 SEK.

Podstawowe ulgi podatkowe w Szwecji

W Szwecji istnieje wiele rodzajów ulg podatkowych dla osób fizycznych, które mogą znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe. Do najbardziej znaczących ulg należą:

  • Ulga za dojazd do pracy: dostępna dla osób, które dojeżdżają do pracy na odległość co najmniej 20 km (w przypadku komunikacji publicznej) lub 50 km (w przypadku samochodu prywatnego). Może obejmować koszty paliwa czy biletów komunikacji publicznej.
  • Ulga za podwójne gospodarstwo domowe: przysługuje osobom, które utrzymują drugie gospodarstwo domowe w Szwecji, podczas gdy ich rodzina mieszka w innym kraju. Uwzględnia wydatki takie jak czynsz, opłaty eksploatacyjne, czy koszty podróży między Polską a Szwecją.
  • Ulga za wydatki poniesione w związku z pracą: dotyczy kosztów, które pracownik ponosi samodzielnie, takich jak odzież robocza, literatura fachowa, czy szkolenia zawodowe.
ZOBACZ RÓWNIEŻ  Ile wynosi zwrot podatku ze Szwecji?

Aby skorzystać z tych ulg, konieczne jest udokumentowanie poniesionych wydatków, dlatego ważne jest zachowanie wszystkich faktur i rachunków.

Kwota wolna od podatku – nawet 40500 SEK

W Szwecji występuje kwota wolna od podatku, jest ona uzależniona od osiągniętego przychodu oraz odliczana od podstawy podatku dochodowego. Kwota wolna wynosi w Szwecji 15400 SEK dla zarobków powyżej 413600 SEK, natomiast przy niskich zarobkach – od 22300SEK dla przedziału przychodu 22300SEK do 52400SEK aż do 40500 SEK dla przedziału przychodowego od 142900 SEK do 413599 SEK.

Zasada 90% – kluczem do korzystnego rozliczenia

Polacy pracujący w Szwecji, którzy są rezydentami podatkowymi tego kraju, mogą ubiegać się o te ulgi, jeśli w Szwecji uzyskują co najmniej 90% swojego globalnego dochodu. Warto również pamiętać, że Polska i Szwecja mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki której dochód uzyskany w Szwecji nie podlega opodatkowaniu w Polsce, lecz jest brany pod uwagę przy ustalaniu stopy podatkowej dla polskiego dochodu​.

Podsumowanie

Osoby pracujące w Szwecji muszą być świadome swoich obowiązków podatkowych i odpowiednio się rozliczać. Szwedzki system podatkowy jest dość skomplikowany, dlatego rozliczenie podatkowe warto powierzyć profesjonalistom.
Pamiętaj, że termin na rozliczenie podatkowe za rok miniony w szwedzkim urzędzie skarbowym to 2 maja bieżącego roku. Decyzja wstępna, która otrzymasz na swój adres domowy nie oznacza że jesteś już rozliczony.

Aby zamówić dokumenty, należy wypełnić poniższy formularz:

    Klikając “Wyślij”, potwierdzasz, że przeczytałeś, zrozumiałeś i zgadzasz się z Regulaminem serwisu i Polityką Prywatności